Файл: Методы оценки эффективности финансово-кредитных институтов (Оценка эффективности деятельности банка (на примере Банка «УРАЛСИБ»)).pdf
Добавлен: 30.06.2023
Просмотров: 74
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические основы эффективности деятельности банка в рыночной экономике
2. Оценка эффективности деятельности банка (на примере Банка «УРАЛСИБ»)
2.1 Экономическая характеристика банка и оценка его положения в банковской системе
2.2 Анализ эффективности кредитной деятельности Банка «УРАЛСИБ»
2.3 Предложения по совершенствованию кредитной деятельности коммерческого Банка «УРАЛСИБ»
- проведение стресс-тестирования по кредитному риску и выработка мер по снижению уровня кредитных рисков на базе его результатов.
Заключение
Коммерческий банк – это такой экономический субъект, который управляет системно всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. В условиях бурного развития рынка финансовых услуг проблема оценки эффективности банковской деятельности приобретает особое значение. Эффективная деятельность коммерческого банка включает в себя не только результаты его деятельности, но систему управления, построенной на формировании научно обоснованной стратегии дальнейшей деятельности банка и осуществлении жесткого контроля за ее реализацией.
В данной выпускной квалификационной работе был проведен анализ и оценка эффективности деятельности ПАО «УРАЛСИБ», который показал, что в целом деятельность банка можно считать эффективной, но в свете мировых событий, затронувших банковскую систему за 2015 г. наблюдается снижение эффективности по ряду показателей по сравнению с предыдущими годами.
В целом, в 2015 г. по сравнению с 2013 г. наблюдается абсолютное увеличение собственного капитала. Однако, темп роста как собственного, так и привлеченного капитала с каждым годом снижается. В 2015 г. по сравнению с 2014 г. снизились источники собственных средств банка. Показатель, характеризующий собственный капитал банка РГК в течение 2014-2015 гг. остается на уровне «удовлетворительном», тогда как на 01.01.2014 г. был на уровне «хорошем». На 01.01.2016 г. значительно упала рентабельность собственного капитала; коэффициент привлечения вкладов населения снижается на протяжении всего анализируемого периода. Обязательства банка снижаются в относительном выражении на протяжении всего исследуемого периода и на 01.01.2015 г. их абсолютное значение оказалось самым минимальным за все изучаемые года. За 2014 г. наблюдается рост как в относительном выражении, так и в структуре кредитов, депозитов и прочих средств Центрального Банка, что говорит о дефиците ликвидности в данном банке. Показатель чистой операционной маржи в течение анализируемых периодов является положительной величиной, а его рост за 2014 г. в динамике свидетельствует об эффективности проводимых банком операций. Доходность банковских операций в 2014 г. по сравнению с 2013 г. выросла, что свидетельствует о повышении эффективности деятельности банка на рынке. Все показатели ликвидности банка соответствуют своим нормативным значениям. В течение анализируемых периодов наблюдается снижение величины доходов банка, в частности снижаются доходы от операционной деятельности, аналогичное изменение происходит и с расходами. Темп роста кредитного портфеля в данном банке снижается, что свидетельствует о необходимости применения более четко разработанной кредитной политики, тем более, что кредитная деятельность является достаточно значимой в банке.
Проведенный анализ показал, что ПАО «УРАЛСИБ» может значительно активизировать свою деятельность, повысить свою финансовую устойчивость и значительно повысить доходы, поскольку обладает значительным потенциалом. Пути повышения эффективности деятельности данного банка лежат в плоскости изучения мировых тенденций развития банковского бизнеса.
К основным направлениям улучшения эффективности деятельности ПАО «УРАЛСИБ» можно отнести: ориентацию деятельности банка на потребности клиентов; увеличение доли рынка в сегменте малого и среднего бизнеса; повышение доходности портфеля за счет наращивания доли высокомаржинального потребительского кредитования и совершенствования кредитного процесса в банке; увеличения спектра предлагаемых продуктов и услуг.
Список использованных источников
1. Инструкция «Об обязательных нормативах банка» № 139-И от 03.12.2012г. № 139-И.
2. Указание Банка России «Об оценке экономического положения банков» от 30.04.2008 г. № 2005-У.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г. № 395-1 (в редакции от 20.04.2015г.).
4. Азрилиян А.Н. Большой экономический словарь. 5-е изд., доп. и перераб. М.: Институт новой экономики, 2002. 1280 с.
5. Афанасьева О.Н. Институциональные особенности современной банковской системы России // Банковское дело. №8. 2014. с. 22-27.
6. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред проф. А.М.Тавасиева. – М.:ЮНИТИ-ДАНА. 2005. 671 с.
7. Баширов Р. Методы оценки и анализ эффективности деятельности коммерческих банков в регионах // Финансовая жизнь. №4. 2011.
8. Баширов Р. Оценка эффективности деятельности коммерческих банков в регионах // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. №4. 2011.
9. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. - М.: Высшее образование. 2008. 422 с.
10. Богатырев С.Ю., Добрынин С.С. Информационная база стоимостного анализа банков // Кибернетика и программирование. №3. 2016. с. 21-42.
11. Богатырев С.Ю., Добрынин С.С. Оценка стоимости российского банка в условиях международных экономических санкций // Финансы и кредит. №9. 2015. с.2-12.
12. Буевич С.Ю., Королев О.Г. анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб. Пособие. - М.: КНОРУС. 2015. 160 с.
13. Геворкян А.А. Теоретические аспекты формирования ресурсной базы коммерческих банков // Финансовые исследования. №1. 2015. с. 36-42.
14. Дворецкая А.Е. Долгосрочное банковское кредитование как фактор эффективного финансирования экономического роста // Деньги и кредит. №11. 2007. с.23-30.
15. Заров И.К. Система показателей внешней и внутренней оценки эффективности коммерческого банка // Вестник Самарского государственного университета. №1. 2015. с. 20-23.
16. Игонина Л.Л. Роль банков в финансовом обеспечении инвестиций в основной капитал // Финансы и кредит. №2. 2016. с.2-11.
17. Кихаева Е.Н. Эффективность деятельности коммерческого банка: сущность и методы оценки [Электронный ресурс] / Е.Н. Кихаева, В.А.
Приложение 1
Бухгалтерский баланс Банка «УРАЛСИБ» на 1 января 2011-2015 гг.
|
Бухгалтерский баланс на 1 января 2014 года, тыс. р. |
|||||||
|
№ |
Наименование статьи |
Данные на отчётную дату |
Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года |
||||
|
I. Активы |
|||||||
|
1 |
Денежные средства |
23 422 005 |
21 366 572 |
||||
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
15 100 654 |
19 252 580 |
||||
|
2.1 |
Обязательные резервы |
2 920 152 |
4 965 150 |
||||
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
14 958 632 |
5 968 889 |
||||
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
||||
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
229 247 235 |
293 114 726 |
||||
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
70 543 644 |
67 484 877 |
||||
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
2 976 688 |
2 679 926 |
||||
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
34 455 |
118 262 |
||||
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
13 119 042 |
13 747 851 |
||||
|
9 |
Прочие активы |
6 820 859 |
7 836 471 |
||||
|
10 |
Всего активов |
373 246 526 |
428 890 228 |
||||
|
II. Пассивы |
|||||||
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
14 305 000 |
8 238 386 |
||||
|
12 |
Средства кредитных организаций |
26 700 784 |
38 400 821 |
||||
|
13 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
273 361 338 |
314 176 855 |
||||
|
13.1 |
Вклады физических лиц |
152 727 408 |
154 073 273 |
||||
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
513 019 |
359 422 |
||||
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
13 093 560 |
21 177 723 |
||||
|
16 |
Прочие обязательства |
2 552 430 |
2 787 369 |
||||
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
455 568 |
498 905 |
||||
|
18 |
Всего обязательств |
330 981 699 |
385 639 481 |
||||
|
III. Источники собственных средств |
|||||||
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
29 257 581 |
29 257 581 |
||||
|
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
||||
|
21 |
Эмиссионный доход |
2 001 |
2 001 |
||||
|
22 |
Резервный фонд |
2 085 996 |
2 085 996 |
||||
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-1 523 471 |
-1 008 632 |
||||
|
24 |
Переоценка основных средств |
4 242 921 |
4 365 592 |
||||
|
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
8 057 234 |
7 472 179 |
||||
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
142 565 |
1 076 030 |
||||
|
27 |
Всего источников собственных средств |
42 264 827 |
43 250 747 |
||||
|
IV. Внебалансовые обязательства |
|||||||
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
76 199 532 |
94 726 965 |
||||
|
29 |
Выданные кредит. организацией гарантии и поручительства |
26 733 206 |
46 440 634 |
||||
|
30 |
Условные обязательства некредитного характера |
0 |
0 |
||||
|
I. Активы |
|||||||
|
1 |
Денежные средства |
20 591 686 |
20 482 548 |
||||
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
15 977 622 |
20 629 676 |
||||
|
2.1 |
Обязательные резервы |
4 883 768 |
3 096 873 |
||||
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
9 663 623 |
2 026 807 |
||||
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
||||
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
279 181 810 |
250 487 556 |
||||
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
75 281 358 |
90 138 157 |
||||
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
3 678 693 |
3 562 863 |
||||
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
274 106 |
1 096 520 |
||||
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
12 661 402 |
12 329 520 |
||||
|
9 |
Прочие активы |
6 784 098 |
7 951 776 |
||||
|
10 |
Всего активов |
420 415 705 |
405 142 560 |
||||
|
II. Пассивы |
|||||||
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
6 000 000 |
0 |
||||
|
12 |
Средства кредитных организаций |
48 963 313 |
40 680 838 |
||||
|
13 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
308 045 580 |
311 521 224 |
||||
|
13.1 |
Вклады физических лиц |
136 168 187 |
117 807 459 |
||||
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
||||
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
12 415 686 |
7 339 196 |
||||
|
16 |
Прочие обязательства |
2 173 039 |
2 046 852 |
||||
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами 37ффшорных зон |
1 241 230 |
579 276 |
||||
|
18 |
Всего обязательств |
378 838 848 |
362 167 386 |
||||
|
III. Источники собственных средств |
|||||||
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
29 257 581 |
29 257 581 |
||||
|
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
||||
|
21 |
Эмиссионный доход |
2 001 |
2 001 |
||||
|
22 |
Резервный фонд |
2 085 996 |
2 085 996 |
||||
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-1 213 033 |
-678 582 |
||||
|
24 |
Переоценка основных средств |
3 988 925 |
4 243 070 |
||||
|
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
7 026 459 |
6 275 556 |
||||
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
428 928 |
1 789 552 |
||||
|
27 |
Всего источников собственных средств |
41 576 857 |
42 975 174 |
||||
|
IV. Внебалансовые обязательства |
|||||||
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
100 200 612 |
72 561 856 |
||||
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
39 972 919 |
33 495 163 |
||||
|
30 |
Условные обязательства некредитного характера |
0 |
0 |
||||
|
I. Активы |
|||||||
|
1 |
Денежные средства |
15 134 931 |
17 309 283 |
||||
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
14 997 768 |
37 191 339 |
||||
|
2.1 |
Обязательные резервы |
2 880 678 |
622 264 |
||||
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
2 292 116 |
4 113 289 |
||||
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
563 784 |
3 422 721 |
||||
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
227 503 493 |
289 534 542 |
||||
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
88 092 155 |
51 039 684 |
||||
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
3 502 968 |
3 503 130 |
||||
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
3 109 241 |
6 109 347 |
||||
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
10 773 810 |
9 115 916 |
||||
|
9 |
Прочие активы |
8 028 228 |
8 067 538 |
||||
|
10 |
Всего активов |
370 495 526 |
425 903 659 |
||||
|
II. Пассивы |
|||||||
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
10 000 000 |
55 925 425 |
||||
|
12 |
Средства кредитных организаций |
37 839 692 |
71 909 715 |
||||
|
13 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
268 888 318 |
242 726 109 |
||||
|
13.1 |
Вклады физических лиц |
87 117 996 |
63 905 102 |
||||
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
489 738 |
0 |
||||
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
11 246 984 |
7 824 276 |
||||
|
16 |
Прочие обязательства |
3 886 951 |
5 000 779 |
||||
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
475 521 |
892 786 |
||||
|
18 |
Всего обязательств |
332 827 204 |
384 279 090 |
||||
|
III. Источники собственных средств |
|||||||
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
26 508 357 |
20 418 422 |
||||
|
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
||||
|
21 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
||||
|
22 |
Резервный фонд |
1 814 506 |
1 814 506 |
||||
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-729 792 |
-2 996 560 |
||||
|
24 |
Переоценка основных средств |
3 093 860 |
3 911 525 |
||||
|
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
18 499 217 |
14 985 395 |
||||
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-11 517 826 |
3 491 281 |
||||
|
27 |
Всего источников собственных средств |
37 668 322 |
41 624 569 |
||||
|
IV. Внебалансовые обязательства |
|||||||
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
54 751 267 |
77 636 279 |
||||
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
22 521 380 |
37 298 755 |
||||
Источник: Данные Банка России
Приложение 2
Отчет о финансовых результатах за 2011-2014 гг.
|
Отчет о финансовых результатах за 2014 год, тыс.р. |
|||
|
Номер строки |
Наименование статьи |
Данные за отчётный период |
Данные за соответствующий отчётный период прошлого года |
|
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
36 375 504 |
34 725 186 |
|
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
920 965 |
1 095 099 |
|
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими |
33 125 860 |
31 519 924 |
|
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
|
1.4 |
От вложения в ценные бумаги |
2 328 679 |
2 110 163 |
|
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
18 759 364 |
16 894 131 |
|
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
1 742 458 |
2 256 216 |
|
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
15 435 537 |
13 358 688 |
|
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
1 581 369 |
1 279 227 |
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
17 616 140 |
17 831 055 |
|
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
-130 326 |
1 356 070 |
|
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-56 415 |
216 367 |
|
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
17 485 814 |
19 187 125 |
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
2 460 |
|
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
-709 864 |
415 637 |
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
3 403 |
|
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
1 276 835 |
2 878 775 |
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
605 283 |
-1 861 434 |
|
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
46 087 |
191 469 |
|
12 |
Комиссионные доходы |
12 455 799 |
10 713 031 |
|
13 |
Комиссионные расходы |
4 334 649 |
3 579 881 |
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
-26 946 |
2 109 709 |
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
0 |
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
-46 458 |
-561 614 |
|
17 |
Прочие операционные доходы |
6 244 312 |
5 912 920 |
|
18 |
Чистые доходы (расходы) |
32 996 213 |
35 411 600 |
|
19 |
Операционные расходы |
31 245 915 |
32 569 775 |
|
20 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
1 750 298 |
2 841 825 |
|
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
1 607 733 |
1 765 795 |
|
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
142 565 |
1 076 030 |
|
23 |
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
0 |
0 |
|
23.1 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
0 |
|
23.2 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
|
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
142 565 |
1 076 030 |