Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере…)..pdf

Следующим обязательным к исполнению нормативом является норматив долгосрочной ликвидности – Н₄. Он лимитирует риск, присущий банкам в случае вложения средств в долгосрочные активы. Н₄ детерминирует максимально возможное отношение кредитных требований коммерческого банка со сроком (оставшимся) до даты погашения более 365 (366) календарных дней, к капиталу (собственным средствам) коммерческого банка и пассивам (обязательствам) со сроком (оставшимся) до даты погашения более 365 (366) календарных дней с поправкой на сумму минимального остатка средств на счетах со сроком исполнения пассивов до 365 дней, а также счетам до востребования юридических и физических лиц (исключая кредитные организации). Минимальное значение норматива – 120%.[19].

Согласно Инструкции 180-И от 28.06.2017 необходимо рассчитывать норматив (Н₆), определяющий максимальный риск на одного или группу заемщиков. Рассчитывается как отношение общей суммы кредитных требований коммерческого банка к заемщику (группе заемщиков) к капиталу (собственным средствам) коммерческого банка. Максимально возможное значение норматива – 25%.

Следующий норматив (Н₇) регулирует максимальное значение крупных кредитных рисков банка. Определяется как отношение общей величины крупных кредитных рисков к размеру собственных средств банка. Максимально допустимое значение – 800%.

Нормативы Н_9.1 и Н_10.1 определяют максимальный размер кредитов, поручительств и банковских гарантий для акционеров и инсайдеров (физических лиц) соответственно к собственным средствам банка. Они регулируют кредитный риск, присущий банку, по отношению к своим участникам. Максимально допустимое значение Н_9.1 – 50%. Максимально допустимое значение Н_10.1 – 3%.[14].

Последний норматив, рассчитываемый в соответствии с Инструкцией 180-И от 28.06.2018 – норматив использования капитала банка для покупки акций других юридических лиц. Он ограничивает совокупный риск банка. Лимитирует максимальное отношение инвестируемой коммерческим банком суммы к капиталу банка. Максимально допустимое значение – 25%.[1].

После того, как все нормативы оценены, территориальные учреждения Банка России производят классификацию банков, а затем направляют полученные данные в Центральный банк Российской Федерации[5]..

Подводя итог всему вышесказанному, можно сделать вывод, что Банк России производит постоянный контроль над подотчетными ему коммерческими организациями. Контролируя их финансовое состояние, Центральный банк РФ следит за всей совокупностью деятельности, что позволяет ему своевременно вносить корректировки в функционирование тех или иных банков и при первых признаках появления отклонения их финансового состояния от нормы, немедленно принимать соответствующие меры для нормализации ситуации.

---

2 Разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка

2.1 Общая характеристика АО «Альфа-Банк»

АО «Альфа-Банк» был создан в январе 1991 года в Москве. Основан известным российским бизнесменом Михаилом Фридманом и его партнерами. Полное фирменное наименование: Акционерное общество «Альфа-Банк». Сокращенное фирменное наименование АО «Альфа-Банк» [23].

АО «Альфа-Банк», основанный в 1991 году, является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. Центральный офис банка расположены по адресу 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27. [23].

Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве, всего в регионах России и за рубежом открыто 672 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре. В настоящее время число офисов АО «Альфа-Банк» составляет 733 ед., где работает 21 276 чел. сотрудников. [23].

АО «Альфа-Банк» сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по размеру совокупного капитала, кредитному портфелю и средствам клиентов. Кроме этого, Альфа-Банк входит в список топ-10 системно значимых кредитных организаций, который был опубликован Центральным Банком РФ во второй половине 2015 года.

По состоянию на 30 июня 2018 года клиентская база Альфа-Банка составила более 500 000 корпоративных клиентов и 15,8 миллионов физических лиц. В 2018 году Группа продолжила свое развитие как универсальный банк по основным направлениям[23]: 

- корпоративный и инвестиционный бизнес, 

- малый и средний бизнес (МСБ),

- торговое и структурное финансирование,

- лизинг и факторинг, 

- розничный бизнес (включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания) [23].

---

Стратегическими приоритетами АО «Альфа-Банк» на 2018 год являются поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и качество активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса. Альфа-Банк подтверждает лидирующие позиции в банковском секторе России[23].

АО «Альфа-Банк» является социально-ориентированной организацией. Важным направлением ее благотворительной деятельности является помощь социально незащищенным слоям населения: воспитанникам детских домов и интернатов, тяжелобольным детям, ветеранам Великой Отечественной войны.

Альфа-Банк активно развивает собственную стипендиальную программу для талантливых российских студентов «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительному фонду «Линия жизни» и является членом Корпоративного клуба WWF России. С момента своего основания в 1990 г. банк известен поддержкой масштабных культурных мероприятий[23].

При содействии Альфа-Банка Россию посетили всемирно известные зарубежные музыканты. Альфа-Банк - официальный европейский банк Чемпионата мира по футболу FIFA 2018 и Кубка Конфедераций FIFA 2017.

Структура АО «Альфа-Банк» представлена на рисунке 1.

Головной офис

Департаменты Управления головным банком

Филиалы в регионах – региональные подразделения (90)

Представительства за рубежом (Нидерланды, США, Великобритания, Кипр)

Отделения (617)

Кредитно-кассовые офисы (672)

Рисунок 1 – Структура АО «Альфа-Банк» [23]

Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве, всего в регионах России и за рубежом открыто 672 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре. В Альфа-Банке работает 25 340 сотрудников. Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания АО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка. Бенефициарными акционерами банковской группы «Альфа-Банк» в составе Консорциума «Альфа-Групп» являются 6 физических лиц[23].

Успех Альфа-Банка во многом обусловлен наличием сильной команды менеджеров, которые помимо выдающихся организаторских способностей обладают богатым опытом банковской деятельности как на международном уровне, так и внутри страны[23].

---

В Альфа-Банке существует три основных органа корпоративного управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление (рисунок 2).

Рисунок 2 – Структура корпоративного управления АО «Альфа-Банк» [23].

Общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, осуществляет Совет директоров. Совет директоров исполняет надзорные функции и определяет стратегию банка. В при Альфа-Банке существует три п основных при органа при корпоративного при управления: при Общее при собрание при акционеров, при Совет при директоров при и при Правление[23].

Общее при руководство при деятельностью при банка, при за при исключением при решения при вопросов, при отнесенных к компетенции при Общего при собрания при акционеров, при осуществляет при Совет при директоров. Совет при директоров при исполняет при надзорные при функции при и при определяет при стратегию при банка[23].

Комитет при по при аудиту при Совета при директоров при оказывает при содействие при Совету при директоров при в при осуществлении при надзора при за при работой при внутреннего при аудита, при подготовке при финансовой при отчетности, при обеспечении при высокого при качества при корпоративного при управления при и при эффективности при корпоративного при контроля.

Комитет при по при кадрам при и при вознаграждениям при Совета при директоров при оказывает при содействие при Совету при директоров при решении при вопросов при в при области при назначений при и при вознаграждений при членов при органов при управления при банка. при Основной при задачей при Комитета при является при содействие при привлечению при к при управлению при банком при квалифицированных при специалистов при и при созданию при необходимых при стимулов при для при их при успешной при работы.

В банке создана и эффективно функционирует система внутреннего контроля, учитывающая требования надзорных и контролирующих органов РФ, подходы АО «Альфа-Банк», органов управления Банком, рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору в части организации внутреннего контроля[23].

Система внутреннего контроля в АО «Альфа-Банк» строится с учетом общепринятых международных подходов, включая формирование контрольной среды, мероприятия по управлению рисками и возможностями, мероприятия по выполнению контрольных процедур, информационные системы и коммуникация,  мероприятия по мониторингу и независимой проверки[23].

---

Основные цели, задачи и требования к организации системы внутреннего контроля в Банке, принципы, виды и способы осуществления внутреннего контроля, а также порядок осуществления внутреннего мониторинга системы внутреннего контроля определен в Положении об организации системы внутреннего контроля АО «Альфа-Банк», утверждаемая Правлением Банка.

Банк осуществляет внутренний мониторинг системы внутреннего контроля на постоянной основе путем наблюдения за функционированием системы внутреннего контроля на всех уровнях управления[23].

2.2 Анализ результатов финансово-экономической деятельности коммерческого банка

АО при «АЛЬФА-БАНК» при является при крупнейшим при российским при банком при и при среди при них при занимает при 7 при место при по при активам-нетто.

На при отчетную при дату при (01 при Января при 2019 при г.) при величина при активов-нетто при банка при АЛЬФА-БАНК при составила при 2700.85 при млрд. руб. при За при год при активы при увеличились при на при 8,90%. при Прирост при активов-нетто при положительно при повлиял при на при показатель при рентабельности при активов при ROI: при за при год при рентабельность при активов-нетто при выросла при с при 0.34% при до при 2.17%.[23].

АЛЬФА-БАНК при - при находится при в при ломбардном при списке, при и при Банком при России при принимаются при в при качестве при залога при облигации при рассматриваемой при кредитной при организации; при имеет при право при работать при с при Пенсионным при фондом при РФ при и при может при привлекать при его при средства при в при доверительное при управление, при в при депозиты при и при накопления при для при жилищного при обеспечения при военнослужащих; при имеет при право при работать при с при негосударственными при пенсионными при фондами, при осуществляющими при обязательное при пенсионное при страхование, при и при может при привлекать при пенсионные при накопления при и при накопления при для при жилищного при обеспечения при военнослужащих; при имеет при право при открывать при счета при и при вклады при по при закону при 213-ФЗ при от при 21 при июля при 2014 при г., при т.е. при организациям, при имеющими при стратегическое при значение при для при оборонно-промышленного при комплекса при и при безопасности при РФ; при в при кредитную при организацию при назначены при уполномоченные при представители при Банка при России [23]..

---