Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере…)..pdf

Ликвидными при активами при банка при являются при те при средства при банка, при которые при можно при достаточно при быстро при превратить при в при денежные при средства, при чтобы при возвратить при их при клиентам-вкладчикам. при Для при оценки при ликвидности, при рассмотрим при период при примерно при в при 30 при дней, при в при течение при которых при банк при будет при в при состоянии при (или при не при в при состоянии) при выполнить при часть при взятых при на при себя при финансовых при обязательств при (т.к. при все при обязательства при вернуть при в при течение при 30 при дней при не при может при ни при один при банк). при Эта при «часть» при называется при «предполагаемым при оттоком при средств».

Таблица 2 - Основные показатели деятельности АО «Альфа-Банк»

Наименование показателя	01.01. 2017 г.	01.01. 2018 г.	01.01. 2019 г.	Темп роста (снижения), 2018/ 2017
Активы, тыс. руб.	2058558855	2246840199	2495743432	121,2
Собственный капитал, тыс. руб.	226544888	227525094	261397750	115,4
Привлеченные ресурсы, тыс. руб.	1832013967	2019315105	2234345664	122,0
В т.ч.вклады	624466860	680909288	843635015	135,1
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	59035198	11316068	60248489	102,1
Чистая прибыль, тыс. руб.	43825450	4985561	42605974	97,2
Рентабельность активов, %	2,1	0,2	1,7	-
Рентабельность капитала, %	19,3	2,2	16,3	-

Данные таблицы 2 показывают, что за период 2016-2018 гг. практически все показатели деятельности АО «Альфа-Банк» увеличились, кроме чистой прибыли, уменьшение которой повлекло снижение рентабельности активов и капитала. Активы за анализируемый период увеличились на 21,2%, собственный капитал на 15,4%, привлеченные ресурсы на 22%, прибыль до налогообложения увеличилась на 2,1%. Все это свидетельствует о росте деятельности АО «Альфа-Банк» за анализируемый период.

---

Анализируя структуру активов АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг. можно сказать о том, что снизилась доля денежных средств с 4,5% до 3,5%, снизилась доля чистых вложений в ЦБ с 7,2% до 2,7%. Увеличилась доля ссудной задолженности с 68% до 71,2%.

Данный факт свидетельствует о снижении высоколиквидных активов и о росте медленнореализуемых активов – ссудной задолженности и основных средств.

Далее рассмотрим состав и структуру активов АО «Альфа-Банк» (таблица 3).

Таблица 3 - Состав и структура активов АО «Альфа-Банк»

Наименование показателя	01.01. 2017 г.		01.01. 2018 г.		01.01. 2019 г.
	Сумма	До-ля, %	Сумма	До-ля, %	Сумма	До-ля, %
Денежные средства	92549420	4,5	83834980	3,7	86174136	3,5
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	31662813	1,5	108753021	4,8	120115550	4,8
Средства в кредитных организациях	31112867	1,5	51492905	2,3	40252607	1,6
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	147502924	7,2	99666940	4,4	66250733	2,7
Чистая ссудная задолженность	1398956141	68	1491720049	66,4	1775851965	71,2
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	190263930	9,2	209630077	9,3	159488647	6,4
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	83743599	4,1	115260664	5,1	151374698	6,1
Основные средства, НМА и материальные запасы	19019427	0,9	26723914	1,2	25930129	1,0
Прочие активы	60314889	2,9	59757649	2,7	70304967	2,8
Итого активов	2058558855	100	2246840199	100	2495743432	100

---

В таблице 4 представлена состав и структура пассивов АО «Альфа-Банк» за исследуемый период.

Таблица 4 - Состав и структура пассивов АО «Альфа-Банк», тыс. руб.

Наименование показателя	01.01. 2017 г.		01.01. 2018 г.		01.01. 2019 г.
	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %
Обязательства – всего, в том числе:	1832013967	89,0	2019315105	89,9	2180039119	89,3
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	26860955	1,3	16707736	0,7	4932294	0,2
Средства кредитных организаций	176516775	8,6	228711699	10,2	186463349	7,6
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1424717125	69,2	1548772391	68,9	1863196331	76,3
Финансовые обязательства	57139861	2,8	93848525	4,2	32365410	1,3
Выпущенные долговые обязательства	78316348	3,8	67846090	3,0	74102000	3,0
Прочие обязательства	49509256	2,4	56655931	2,5	10196833	0,4
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	9847087	0,5	6772733	0,3	8782902	0,4
Собственные средства – всего, в том числе:	226544888	11,0	227525094	10,1	261397768	10,7
Средства акционеров (участников)	59587623	2,9	59587623	2,7	59587623	2,4
Эмиссионный доход	1810961	0,1	1810961	0,1	1810961	0,1
Резервный фонд	2979381	0,1	2979381	0,1	2979381	0,1
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-460585	-	2250387	0,1	2105752	0,1
Переоценка основных средств	1924275	0,1	5207289	0,2	4618840	0,2
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	116879028	5,7	150703892	6,7	147689237	6,0
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	43825450	2,1	4985561	0,2	42605974	1,7
Итого пассивов	2058558855	100	2246840199	100	2441436887	100

---

В структуре пассивов, наибольшую долю занимают обязательства (89% в 2016 г., 89,9% - 2017 гг. и 89,3% в 2018 г.) из них основная часть приходится на средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, которые за анализируемый период увеличились с 69,2% до 76,3%. Собственные средства АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг. снизились с 11% до 10,7%.

Полученные данные свидетельствуют об эффективности развития организации, так как привлеченные средства в банковское деятельности говорят о динамике развития. Теперь рассмотрим динамику расходов и доходов банка (таблица 5).

Таблица 5 - Динамика доходов и расходов АО «Альфа-Банк»

Наименование показателя	01.01. 2017 г.	01.01. 2018 г.	01.01. 2019 г.	Темпы роста (снижения), %
				2017/ 2016	2108/ 2017
Процентные доходы	178991117	182321837	197215301	101,9	108,2
Операционные доходы	1685257	3320178	4399484	197,0	132,5
Комиссионные доходы	55434684	62404594	73593912	112,6	117,9
Процентные расходы	116580982	91627833	91756425	78,6	100,1
Операционные расходы	50932249	78954552	91123257	155,0	115,4
Комиссионные расходы	16165163	18665330	23477663	115,5	125,8

Динамика доходов и расходов АО «Альфа-Банк» за 2016-2018 гг. свидетельствует о росте всех показателей, при этом доходы превышают расходы за счет процентных и комиссионных доходов. Данные показатели в 2017 г. увеличились на 1,9% и 12,6% соответственно. В 2018 г. они увеличились на 8,2% и 17,9% соответственно. Процентные расходы в 2017 г. снизились на 21,4%, а к 2018 г. увеличились на 15,4%. В целом можно сказать о росте прибыли АО «Альфа-Банк» за анализируемый период.

В при корреляции при с при этим при важны при для при рассмотрения при нормативы при мгновенной при (Н2) при и при текущей при (Н3) при ликвидности, при минимальные при значения при которых при установлены при в при 15% при и при 50% при соответственно. при Тут при видим, при что при нормативы при Н2 при и при Н3 при сейчас при на при достаточном при уровне.

---

Таблица 6 -Динамика при изменения при показателей при ликвидности при,

Таблица 6 - Наименование показателя	01.01. 2017 г.	01.01. 2018 г.	01.01. 2019 г.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)	132,16	150,21	108,28
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)	162,99	128,55	148,51

По при медианному при методу при (отброс при резких при пиков): при сумма при норматива при мгновенной при ликвидности при Н2 при в при течение при года при довольно при велика при и при имеет при тенденцию при к при уменьшению, при однако при за при последнее при полугодие при имеет при тенденцию при к при значительному при падению, при сумма при норматива при текущей при ликвидности при Н3 при в при течение при года при имеет при тенденцию при к при уменьшению, при однако, при за при последнее при полугодие при имеет при тенденцию при к при увеличению, при а при экспертная при надежность при банка при в при течение при года при имеет при тенденцию при к при незначительному при падению, при однако при за при последнее при полугодие при имеет при тенденцию при к при увеличению.

 Как видно из данных таблицы 7 АО «Альфа-Банк» входит в 10-ку лидеров на рынке кредитования физических лиц.

Таблица 7 - Место АО «Альфа-Банк» на рынке кредитования в разрезе отдельных видов кредитования на 01.03.2018 г.

Вид кредитования	Портфель, млрд.руб.	Место на рынке	Доля, %
Рынок кредитования частных клиентов	254,5	6	2,3
Рынок нецелевых кредитов наличными	119,0	6	2,5
Рынок кредитных карт	98,2	4	7,3
Рынок РОS-кредитования	26,2	3	14,9

В целом по размеру задолженности по кредитам физическим лицам банк занимает 6 место в общем списке российских банков. Задолженность на 1 декабря 2017 года составляет 189 903 772 тыс. руб.

Таблица 8 - Динамика при доходных при активов при АО «Альфа банк»

Наименование показателя	01.01. 2017 г.	01.01. 2018 г.	01.01. 2019 г.	Темпы роста (снижения), %
				2016/ 2015	2017/ 2016
Межбанковские кредиты	103653732	189478569	282394739	182,8	149,0
Кредиты юр.лицам	1243888031	1216267171	1320962347	97,8	108,6
Кредиты физ.лицам	243337418	230163089	291357876	94,6	126,6
Векселя	9057933	2698417	2506713	29,8	92,9
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	39765023	80011427	57330498	201,2	71,7
Вложения в ценные бумаги	344749434	387432884	358159555	112,4	92,4
Прочие доходные ссуды	6593744	4257122	11579124	64,6	272,0
Доходные активы	2068345300	2148157532	2343746468	103,9	109,1

---