Файл: Методы оценки эффективности финансово-кредитных институтов на примере «Банк ВТБ (ПАО)».pdf

Общая сумма источников собственных средств банка в 2017 году увеличилась на 1212320 тыс. руб. в сравнении с 2016 годом. Но еще не достигла результатов 2015 года. На это повлияло повышение таких статей баланса как: увеличение средств акционеров, повышение эмиссионного дохода. Самый большой удельный вес в структуре собственных средств занимает нераспределенная прибыль прошлых лет. За период с 2015 по 2017 года нераспределенная прибыль прошлых лет увеличилась, а ее прирост за 2016 и 2017 года составил 3,2 % или 231 683 тыс. руб. в 2017 в сравнении с 2015 уменьшилась на 11,60 % или на 635 531 тыс. руб. в 2017 году в сравнении с 2016 годом. На одном уровне остается показатель резервного фонда. Остальные же статьи баланса за анализируемый период существенно не изменились. Средства акционеров банка оставались на одном уровне на протяжении двух лет, однако их удельный все в структуре собственного капитала в 2017 году вырос до 17,42 %. Собственные средства необходимы банку для того чтобы покрыть собственные затраты. Кроме этого собственные средства являются надежным и бесплатным источником проведения различных доходных операций. В зависимости от собственных средств для банков устанавливаются ограничения в работе на финансовом рынке.

2.2 Расчет и анализ показателей финансовой устойчивости «Банк ВТБ (ПАО)»

Рассчитаем основные экономические нормативы и на основании полученных результатов сделаем анализ финансовой устойчивости «Банк ВТБ (ПАО)».

При расчете обязательных экономических нормативов используются собственные средства (капитал) банка и определяются как сумма:

- фондов банка;

- уставного капитала банка; нераспределенной прибыли

- уставного капитала банка.

Скорректированная на величину:

- резерва на возможные потери по ссудам 1 группы риска;

- полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода;

- переоценки средств в иностранной валюте;

- переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ;

- переоценки драгметаллов и уменьшенная на величину:

- допущенных убытков;

- выкупленных собственных акций;

- превышения уставного капитала не акционерного банка над его зарегистрированным значением;

- недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам.

Произведем оценку состояния активов банка исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах), или их части, на коэффициент риска (%) деленный на 100 %.

Поток наличности банка превышает необходимую сумму для увеличения баланса, а дивидендные выплаты составляют 17011,0 рублей, что говорит о стабильных доходах «Банк ВТБ (ПАО)».

Еще раз просмотрев результаты полученных результатов можно сказать, что «Банк ВТБ (ПАО)» из года в год, продолжает наращивание размера собственных средств, увеличиваются фонды банка, возрастает прибыль. Увеличение капитала значительно повысило устойчивость финансового положения данного банка, увеличило возможности по предоставлению клиентам услуг как внутри страны, так и за ее пределами. Рост авторитета банка, на региональном рынке, постоянное расширение спектра предоставляемых услуг и повышения их качества привели к увеличению рублевых пассивов, хотя изменения, произошедшие в их структуре, были не столь заметными и значительными. Увеличился объем остатков на депозитах и счетах юридических лиц. Стабильное состояние, доверие партнеров и наличие залога в виде государственных ценных бумаг, дал шанс использовать банку дешевые межбанковские ресурсы. К началу года, значительно увеличился объем наиболее устойчивых пассивов-вкладов населения, что подтверждает лояльность банка на высоко конкурентном рынке депозитов частных лиц.

Значительное повышение произошло по депозитам юридических лиц. Это послужило главным фактором увеличения общего объема привлеченных валютных ресурсов и, отчасти, положительным моментом с точки зрения ликвидности.

Все время «Банк ВТБ (ПАО)» придерживался сбалансированного подхода в выборе стратегии деятельности, что позволило оптимально сочетать доходность операций с контролем уровня их рискованности. В результате, на протяжении всего 2016 года, банк соблюдал все экономические обязательные нормативы, установленные Центральным Банком Российской Федерации.

«Банк ВТБ (ПАО)» по своим показателям относится к крупным банкам не только Москвы, но и России. В рейтинге российских банков, банк «ВТБ» по размеру собственных средств занимает одно из ведущих мест, также как и по величине активов. Активы банка увеличились за 2016 г. в 2,4 раза или на 2970,7 млн. рублей и составили на 1 января 2017 года 5109,5 млн. рублей. Размер уставного капитала банка увеличился на 250 млн. рублей, выросли резервы на возможные потери по стандартным ссудам на 19,4 млн. рублей, снизили величину капитала нематериальные активы (0,4 млн. рублей), и просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней (0,2 млн. рублей). Значение показателя достаточности капитала банка снизилось за истекший год на 30,7 процентных пунктов и составило 23,2 % при норме не ниже 10 %. Норматив достаточности капитала имеет достаточно устойчивую тенденцию к снижению, что обусловлено ростом активов, взвешенных с учетом риска. Значение норматива Н3 выросло на несколько пунктов и составили 154,9 % при нормативном значении не ниже 70 %, что обусловлено снижением обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней (на 337,7 млн. рублей). Доля ликвидных активов в общей сумме активов банка составила 28,4 %. Анализ величин активов и пассивов по срокам до востребования свидетельствует об избытке ликвидных активов для удовлетворения обязательств по всем срокам.

Банк «ВТБ» обеспечивает своевременные расчеты по счетам клиентов. По итогам проведенного анализа, можно отнести «Банк ВТБ (ПАО)»к финансово-стабильным банкам. По итогам трех лет, видно, что «Банк ВТБ (ПАО)» сохраняет тенденцию к росту основных показателей своей деятельности. Также стоит отметить, что увеличение объема вкладов физических лиц способствует формированию ресурсной базы, развитию инвестиционной политики банка. Оценка экономической отдачи собственного капитала показана в таблице № 4:

Таблица № 4. Расчет экономической отдачи собственного капитала

Из таблицы № 4 видно, что в течение изучаемого периода экономическая отдача собственного капитала банка была положительной, что говорит об эффективности его использования, однако происходили изменения ее величины: сначала она снизилась с 0,139 на 01.01.14 до 0,059 на 01.01.15, а затем имела тенденцию к росту до 0,129 на 01.01.17. Факторные составляющие экономической отдачи капитала имели такой же характер изменения (кроме эффективности использования активов), то есть они оказали отрицательное воздействие величину экономической отдачи капитала в 2014 г. и почти все - положительное влияние на экономическую отдачу капитала в 2015 и 2016 гг. Определим степень влияние каждого фактора в отдельности в таблице № 5.

Таблица № 5. Расчет факторных влияний на экономическую отдачу собственного капитала «Банк ВТБ (ПАО)».

Исходя из таблицы 5, мы видим небольшое снижение экономической отдачи капитала в 2014 году. Которое было вызвано в большей степени снижением эффективности использования активов, этот фактор оказал отрицательное воздействие и в 2015 - 2016 г.г. Однако значительное увеличение прибыльности в 2015 г., а также увеличение маржи прибыли и мультипликатора капитала в совокупности способствовали увеличению экономической отдачи капитала в 2015 - 2016 г.г. Оценим мультипликативный эффект капитала на примере таблицы № 6, то есть определим эффективность структуры совокупного капитала банка.

Таблица № 6. Расчет мультипликативного эффекта капитала «Банк ВТБ (ПАО)»

Анализ данных таблицы 6 показывает, что мультипликативный эффект капитала (МЭК) положителен, следовательно: структуру капитала банка можно считать эффективной - достигнута сбалансированность между собственным и заемным капиталом. Но банк недостаточно эффективно использует мультипликативный эффект, поскольку на протяжении всего анализируемого периода величина мультипликатора капитала была ниже оптимального значения (8 единиц). Очевидно, что банк обладает значительными возможностями для привлечения дополнительных денежных и финансовых ресурсов без ущерба для его устойчивости, однако не привлекает их, недополучая тем самым возможный доход (прибыль). Возможно, недостаточная величина мультипликатора капитала обусловлена и экономической ситуацией в стране, которая не позволяла банку проводить более активную деятельность и реализовать более рискованную, с точки зрения менеджмента банка, стратегию. Следует, однако, отметить, что мультипликатор капитала в течение последних трех лет имел тенденцию к росту, поэтому можно предположить, что менеджмент банка предпринимает определенные шаги по интенсификации деятельности. Оценим эффективность управления активами и пассивами, для этого рассчитаем добавленную стоимость капитала в таблице № 7.

Таблица № 7. Расчет добавленной стоимости капитала «Банк ВТБ (ПАО)»

Анализ данных таблицы № 7 показывает, что величина добавленной стоимости, создаваемой собственным капиталом «Банка ВТБ (ПАО)», на протяжении всего исследуемого периода была значительно больше нуля (минимально допустимого значения), то есть величина дохода, получаемого банком на совокупный капитал, была выше величины дохода, выплачиваемого по привлеченному капиталу клиентам.