Файл: Методы оценки эффективности финансово-кредитных институтов на примере «Банк ВТБ (ПАО)».pdf

Синтез двух приведенных методик позволит осуществить комплексную оценку состояния деятельности банка, выявить имеющиеся недостатки и возможности дальнейшего развития. Оценка прибыльности, эффективность управления активными и пассивными операциями, в рамках проводимого анализа с учетом рисков, оценка показателей доходности и ликвидности позволят расценить итоговые значения рассчитанных показателей как отражение уровня обеспеченности и финансовой устойчивости банка.

Глава II. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ «БАНК ВТБ (ПАО)» ЗА 2015– 2017 Г.Г.

2.1 Общая характеристика«Банк ВТБ (ПАО)»

«Банк ВТБ (ПАО)» – один из лидеров национального банковского сектора. Банк занимает очень прочные конкурентные позиции во всех сегментах рынка банковских услуг. В списке 1000 крупнейших банков мира по капиталу за 2008 год британского журнала The Banker ВТБ занял 70-е место. Второй по величине активов (после Сбербанка) коммерческий банк страны и по размеру уставного капитала. Штаб-квартира находится в Москве, зарегистрирован банк в Санкт-Петербурге. Кредитная организация была учреждена в 1990 году под наименованием «Банк внешней торговли РФ» (позднее — Внешторгбанк, ныне — ВТБ).

Появление Банка стало ответом на растущие потребности страны в банковских институтах, способных насытить экономику современными финансовыми услугами.В 1999 году Бaнк России обеспечил вливaния в кaпитaл и окaзaл серьезную поддержку ликвидности Внешторгбaнкa для ликвидaции последствий кризисa 1998 годa (кaпитaл ВТБ был отрицaтельным). До 3 квартала 2002 года пакетом в 99,9% акций банка владел ЦБ РФ, который в рамках реформы банковского сектора передал его Министерству имущественных отношений РФ. Не выдержaвший последствий межбaнковскогокризисa 2004 годaГутa-бaнк (ныне дочкa ВТБ — «ВТБ 24») также был реструктуризировaн на средствa и при aктивной поддержке Бaнкa России.В 2005 году Внешторгбaнк получил от Бaнкa России неплохое нaследство в виде системы совзaгрaнбaнков бывшего СССР (Моснарбaнк, БСЕН-Евробaнк, Ост-Вест Хaндельсбaнк и Ист-Вест Юнaйтед Банк). Обрaзовaннaя госудaрственнaя бaнковскaя группa («Группа ВТБ») сегодня включaет в себя 153 филиалa, в том числе 56 филиaлов ВТБ и 67 филиaлов ВТБ24, a тaкже филиaлы «Бaнкa ВТБ Северо-Запaд» (бывший Промышленно-Строительный Бaнк).

Группа ВТБ объединяет 15 бaнков в странах СНГ, Европе, Африке и Азии, а также 11 финансовых компаний, обслуживает клиентов в 14 странах мира.В мае 2007 года банком ВТБ было проведено IPO.

Среди российских и международных инвесторов было размещено 22,5% акций ВТБ. IPO ВТБ стало крупнейшим публичным размещением акций в Европе в 2007 году, так как общий объем средств, привлеченных в рамках дополнительных эмиссий акций, составил около $8 млрд.Кроме того, это самое «народное IPO» в России за всю историю национального фондового рынка. По его итогам акционерами ВТБ стали более 120 тыс. россиян. 25 сентября 2009 года Центральный банк России зарегистрировал отчет об итогах дополнительного выпуска обыкновенных именных акций «Банк ВТБ (ПАО)». По их итогам размещения дополнительного выпуска акций доля Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом в уставном капитале «Банк ВТБ (ПАО)» составляет 85,5%. Доля других акционеров в уставном капитале Банка составляет 14,5%, в том числе доля держателей глобальных депозитарных расписок – 7,01%.По данным на 31 марта 2010 года, численность сотрудников 40,6 тыс. человек.В мае 2013 года ВТБ осуществил допэмиссию акций объемом 102,5 млрд. рублей, по итогам которой сообщил о снижении доли государства, владевшего до этого (посредством Федерального агентства по управлению государственным имуществом) пакетом в 75,5% акций, до 60,9%; остальные акции находятся в свободном обращении^[4].

«Банк ВТБ (ПАО)» — системообразующий финансовый институт, который является ключевым звеном банковской группы ВТБ и одним из крупнейших банков России. После успешного SPO банка в мае 2013 года доля государства в ВТБ сократилась до 60,9% акций. Основные направления деятельности — работа с корпоративными клиентами и финансовыми организациями, кроме всего прочего и с государственными структурами и предприятиями.

По состоянию на 01.07.2015 года у банка на территории Российской Федерации открыты 7 филиалов, 105 операционных офисов и 68 дополнительных офисов. На территории иностранных государств обособленные и внутренние структурные подразделения отсутствуют. Основным акционером банка по состоянию на отчетную дату является Закрытое акционерное общество «Группа Синара» и ее доля в уставном капитале составляет 98,95 %. В мае 2015 года . Совет директоров принял решение увеличить уставный капитал «Банк ВТБ (ПАО)» путем размещения дополнительных обыкновенных именных бездокументарных акций в количестве 75 210 000 штук номинальной стоимостью 1 рубль каждая. 21 июля 2015 года Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций зарегистрировал дополнительный выпуск акций на сумму 75 210 тысяч рублей.

В мае 2016 года, после завершения процесса интеграции Банка Москвы, в ВТБ было образовано отдельное розничное направление — «ВТБ Банк Москвы», которое включало в себя обслуживание клиентов — физических лиц и представителей малого бизнеса.

Основной задачей коммерческого является формирование положительного имиджа компании и осуществление обратной связи с целевой аудиторией для привлечения новых клиентов и поддержки действующей клиентской базы. «Банк ВТБ (ПАО)» осуществляет бесперебойное внедрение новейших передовых банковских продуктов и технологий обслуживания, которые отвечают потребностям клиентов и акционеров. Банк предоставляет своим клиентам полный спектр банковских услуг в российских рублях и иностранной валюте.

В качестве главных направлений бизнеса Банка выделяются розничный бизнес и корпоративный бизнес, а также операции на финансовых рынках.

Основными операциями в розничном блоке являются:

1. привлечение денежных средств физических лиц на срочные депозиты;
2. открытие и ведение текущих счетов физических лиц;
3. выпуск банковских и кредитных карт (в том числе в рамках зарплатных проектов);
4. продукты потребительского кредитования;
5. системные и иные переводы (в том числе оплата коммунальных услуг);
6. валютно–обменные операции;

В корпоративном блоке ключевыми операциями являются:

1. различные кредитные программы для корпоративных клиентов;
2. привлечение депозитов юридических лиц;
3. зарплатные проекты и корпоративные банковские карты;
4. гарантии и аккредитивы;
5. расчётно–кассовое обслуживание;
6. операции с иностранной валютой.

Операции на финансовых рынках. Важными операциями в данном блоке являются:

1. вложения в ценные бумаги на принципах портфельных инвестиций для поддержания ликвидности банка путем их продажи или совершения сделок REPO;

2. вложения в государственные облигации, а так же субфедеральные и корпоративные облигации, имеющие кредитный рейтинг от ведущих мировых рейтинговых агентств и входящие в Ломбардный список банка России;

3. конверсионные операции на рынке Forex;

4. заимствования и размещение временно свободных ресурсов на межбанковском 49 рынке.

На финансовом рынке банк выступает в качестве кредитора и заемщика в зависимости от состояния ликвидности банка. Также осуществляются операции покрытого процентного арбитража и сделки типа «своп» для валютной трансформации пассивов банка; осуществление операций хеджирования валютных, процентных и фондовых рисков банка.

Рейтинговое агентство «Рус–Рейтинг» подтвердило кредитный рейтинг по международной шкале на уровне «BBB–». Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента по данным международного рейтингового агентства Fitch Ratings в первом квартале 2015 года сохранился на уровне «B».

На 1 июля 2015 года «Банк ВТБ (ПАО)» занял 63 место по активам и 31 место по портфелю депозитов физических лиц среди банков Российской Федерации по данным аналитического центра «Эксперт–Урал». В 2015 году банк продолжил отвоевывать свои позиции на рынке потребительского кредитования. Успешное продвижение кредитных продуктов позволило на 1 июля 2015 года занять 27 место в рейтинге банков страны по объему кредитов физических лиц.

Согласно данным «Банки.ру» по темпам роста кредитного портфеля банк вошел в ТОП–5 банков России. Система интернет–сервиса для физических лиц «Банк–на– Диване» по версии аналитиков агентства «Эксперт РА» вошла в ТОП–20 лучших интернет сервисов страны за счет высоких позиций по таким пунктам, как: внешний платежный функционал, внутренние операции и сервисные функции, информационная и финансовая безопасность. Проведем анализ бухгалтерского баланса «Банк ВТБ (ПАО)» на основе данных годового финансового отчета за 2015–2017 годы.

Структура и динамика активов «Банк ВТБ (ПАО)» за 2015 – 2017 годы представлена в Приложении № 1 к курсовой работе.^[5]

Исходя из таблицы, можно сделать следующий вывод: что в 2017 году валюта баланса возросла на 15678795 тыс. руб. (или на 13 %). Увеличение активов произошло за счет увеличения доли инвестиций в дочерние предприятия, чистой ссудной задолженности, а также основных средств, нематериальных активов и материальных запасов. Снизился удельный вес денежных средств, а так же чистые вложения в ценные бумаги. Не самый успешный 2016 год, был компенсирован увеличением активов, даже если сравнивать с 2015 годом. Большая часть принадлежит чистой ссудной задолженности – 67,17 %. Чистые вложения в ценные бумаги (6,7 %), обязательные резервы (0,47 %) составляют наименьшуючасть в составе активов банка.

Структура и динамика пассивов «Банк ВТБ (ПАО)» за 2015 – 2017 годы представлена в Приложении № 2 к курсовой работе.^[6]

Баланс пассивов увеличился в 2017 году на 14466475. Основная доля пассивов принадлежит средствам клиентов – 89,9 % в 2017 году. Произошло увеличение вкладов физических лиц, даже по сравнению с 2015 годом. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера составляют всего 0,02 %. Количество выпущенных долговых обязательств сократилось в сравнении с 2015 годом на 697%. Также значительно сократилась сумма резервов на возможные потери, в процентном соотношении она составляет 0,02.

В 2015 году «ВТБ – Банк» продолжил кредитование физических лиц, которое является одним из перспективных направлений. Активная работа банка в сфере кредитования физических лиц обеспечила объем портфеля кредитов более 58 млрд. руб. На основании проведенного анализа, в 2017 году уменьшились, кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ, на 3601711 тыс. руб., что указывает на увеличения независимости банка от финансирования Центральным банком. Прочие обязательства повысились на 47214 тыс. руб. и составили в 2017 году 1324370 тыс. руб. . Доля резервов на возможные потери в структуре обязательств упала на 1501 пункта и в абсолютном выражении на конец 2017 года в сравнении с 2016 годом и составила 23900 тыс. руб. Источники привлеченных средств за период (2016 – 2017 годы) увеличил объемы на 14466475 тыс. руб. , темп роста показателей превысил уровень привлеченных средств 2013 года. В таблице № 3 проанализируем структуру и динамику источников собственных средств банка «ВТБ – Банк».

Таблица № 3. Структура и динамика источников собственных средств «ВТБ – Банк»