Файл: Понятие и структура кредитного портфеля.pdf

Отрицательным моментом в работе банка является низкое значение стандартных кредитов, т.е. кредитов с отсутствием кредитного риска. Во многом это объясняется тем, что в банке преобладает кредитование без подтверждения доходов – по кредитным картам, по кредитам наличными, не обеспеченными залогом или поручительством, по POS-кредитам.

Негативным моментом в деятельности банка является то, что вторыми по значению удельного веса являются безнадежные кредиты – кредиты, по которым вероятность возврата кредитных средств равна нулю. Их удельный вес снизился с 13,04% в 2016 г. до 8,71% в 2018 г., но в абсолютном выражении вырос – с 16 972 млн. руб. до 23 016 млн. руб., т.е. прирост за два года составил 35%. За 9 месяцев 2019 г. эти кредиты выросли до 34 108 млн. руб., т.е. на 48,19% относительно 2018 г. Это отрицательно характеризует состояние кредитного портфеля банка, так как влечет финансовые потери.

В таблице 7 представлены показатели, позволяющие оценить кредитный портфель банка по степени риска (Приложение Б).

Таблица 7 – Оценка кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» по уровню риска по итогам 2016-2018 гг.

Данные таблицы 7 показывают, что коэффициент покрытия находится в рамках оптимального значения – он ниже 0,2. Это свидетельствует о том, что на 1 рубль кредитного портфеля приходится менее 0,2 рублей резерва на возможные потери. Следовательно, уровень риска кредитных операций не требует от банка наращивания объемов резервирования, что оценивается положительно. Коэффициент чистого кредитного портфеля показывает, что на один рубль совокупного кредитного портфеля банка приходится более 80% чистого кредитного портфеля (за вычетом резервов). Такое значение коэффициента положительно оценивает банк и показывает, достаточно большой объем размещенных кредитов вернется банку при наихудших обстоятельствах.

Значение коэффициента просроченных платежей снижается, однако он значительно превышает нормативный показатель в 0,05. Это свидетельствует о том, что в банке высок показатель просроченной задолженности, следовательно, повышается кредитный риск.

Коэффициент обеспечения показывает, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного портфеля. Значение данного коэффициента менее единицы, что позволяет сделать вывод о том, что сумма принятых банком ценностей, гарантий и поручительств не сможет покрыть долги клиентов в случае невозврата ими полученных от банка денежных средств. Банку следует активизировать деятельность в части принятия обеспечения по выдаваемым кредитам, чтобы обеспечить возможность полного покрытия убытков, связанных с невозвратом кредитов.

Коэффициент невозврата не соответствует оптимальному значению, так как превышает 0,05. Это говорит о высоком значении в банке задолженности, невозможной к взысканию. Положительным моментом является снижение коэффициента.

В таблице 8 представлены показатели, позволяющие оценить кредитный портфель банка по доходности (Приложение В).

Таблица 8 – Оценка кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» по доходности по итогам 2016-2018 гг.

Данные таблицы 8 показывают, что коэффициент прибыльности в банке невысок, к тому же он снизился с 0,27 в 2016 г. до 0,22 в 2018 г. Это говорит о том, что банку следует разработать мероприятия, направленные на увеличение доходности кредитных операций.

Коэффициент процентной маржи показывает, каков удельный вес прибыли от кредитных вложений в активах банка. Доля процентной маржи снизилась с 0,20 в 2016 г. до 0,15 в 2018 г. Это произошло за счет изменения процентных доходов и расходов банка, а также за счет роста активов банка. При этом значение пока находится в рамках оптимального.

Рентабельность кредитных вложений банка снизилась с 0,32 в 2016 г. до 0,26 в 2018 г. Это ниже, чем оптимальное значение, а значит, прибыль по чистому кредитному портфелю банка недостаточна.

Коэффициент доходности показывает реальную доходность кредитных вложений. Согласно фактическим значениям можно отметить, что процент реальной доходности кредитов банка снижается, что говорит о необходимости реализации в банке более эффективных мероприятий по управлению качеством кредитного портфеля.

Таким образом, анализ состояния кредитного портфеля в АО «Тинькофф Банк» показал, что в банке происходит активное наращивание кредитного портфеля. Больше всего банк ориентирован на кредитование физических лиц, что определено спецификой его детальности – обслуживание розничных клиентов. Отрицательными характеристиками кредитного портфеля является высокая доля и рост абсолютного показателя просроченной задолженности, низкая доля безрисковых кредитов, недостаточный объем обеспечения для покрытия выданных кредитов, неоптимальные показатели доходности кредитного портфеля.

2.3 Рекомендации по совершенствованию кредитного портфеля банка

Совершенствование кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» рекомендуется осуществить по двум направлениям – увеличение процентных доходов от выдачи кредитов и увеличение объемов обеспеченного кредитования.

Банку рекомендуется ввести новый потребительский кредитный продукт для клиентов с положительной кредитной историей, предусматривающий обеспечение в виде поручительства физических лиц. Введение такого продукта позволит привлечь интерес клиентов, ранее осуществлявших кредитование в АО «Тинькофф Банк» и добросовестно исполнивших свои обязанности по погашению основного долга и процентов. В таблице 9 представлены условия по рекомендуемому кредиту.

Таблица 9 – Условия потребительского кредита «Для клиентов с кредитной историей»

К заемщикам рекомендуется установить следующие требования:

• заемщик – гражданин РФ;
• возраст – от 25 до 65 лет;
• постоянная регистрация на территории РФ;
• официальное трудоустройство, общий трудовой стаж составляет не менее 1 года, в том числе на последнем месте работы – не менее 4 месяцев;
• есть погашенный кредит или закрытая кредитная карта в АО «Тинькофф Банк», при этом: отсутствуют случаи возникновения просроченной задолженности по ранее выданным кредитам, кредитным картам, отсутствует текущая просроченная задолженность по кредитам и кредитным картам, если ранее выданный кредит погашен, кредитная карта закрыта, то с момента погашения кредита, закрытия кредитной карты прошло не более 24 месяцев.

Преимуществами нового кредитного продукта для клиентов должны стать:

• для получения кредита необходимо предоставление только паспорта гражданина РФ;
• решение о кредитовании принимается в течение 1 дня;
• фиксированная процентная ставка, не зависящая от суммы и срока кредитования;
• процентная ставка снижена относительно необеспеченного кредитования в АО «Тинькофф Банк», по которому ставка равна 12% годовых.

Определим экономическую эффективность внедрения нового продукта для АО «Тинькофф Банк» в течение первого года. Предположим, что ожидаемое число выдаваемых кредитов в год составит 25 000 шт. Один кредит выдается в сумме равной минимальной – 50 000 руб., сроком на 12 месяцев. В отношении выданных кредитов банком будет получен доход в виде процентов, которые уплачиваются заемщиками исходя из ставки 9,0% годовых:

= 112 500 000 руб.

Банк может получить доход в размере 112 500 000 руб. при выдаче 25 000 кредитов. Кроме того, обеспеченный кредитный портфель банка будет увеличен на 1 250 млн. руб.

Для выдачи кредитов банк должен располагать финансовыми ресурсами. Поскольку основной источник ресурсов для банка – вклады физических лиц, определим расходы, которые он понесет в связи с их привлечением:

• объем привлеченных вкладов, используемых для выдачи кредитов: 50 000 * 25 000 = 1 250 000 000 руб.;
• средняя стоимость привлекаемых банком вкладов от клиентов (отношение процентных расходов банка по привлеченным средствам клиентов в 2018 г. с объемом привлеченных средств клиентов в 2018 г.): 12 561 / 304 404 * 100% = 4,13%;
• расходы на привлечение ресурсов для выдачи кредитов: 1 250 000 000 * 4,13% = 51 625 000 руб.

Согласно представленным данным о доходах и расходах банка, определим прогнозируемый финансовый результат по кредитному продукту «Для клиентов с кредитной историей» (Таблица 10).

Таблица 10 – Расчет прогнозируемого финансового результата кредиту «Для клиентов с кредитной историей»

Таким образом, новый кредит «Для клиентов с кредитной историей» позволит банку привлечь интерес клиентов, ранее кредитуемых в банке и имеющих положительную кредитную историю, что, соответственно, приведет к росту кредитного портфеля, увеличения доходности операций при оптимальном уровне риска, поскольку кредитование осуществляется в отношении проверенных клиентов с учетом обеспечения.

Подводя итог, можно заключить, состояние кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» не имеет крайне негативных тенденций, а его совершенствование позволит банку повысить эффективность деятельности.

Заключение

Кредитный портфель банка отражает результаты его кредитных операций. Кредитный портфель включает совокупность кредитов, выданных банком в течение определенного периода времени, а также в составе кредитного портфеля учитывается и иная задолженность, относимая по своему характеру к ссудной, а именно: суммы учтенных векселей, межбанковских кредитов и депозитов, иных требований кредитного характера. Основными критериями, которыми характеризуется сущность кредитного портфеля, являются его доходность и риск. Виды кредитного портфеля классифицируются по различным признакам, определяющим характеристику кредитных операций банков. В частности, кредитный портфель различается по уровню надежности и покрытия резервами, по диверсифицированности, по категориям заемщиков, по способу обеспечения кредитной сделки, по возможности управления, по качеству управления и др.

В деятельности АО «Тинькофф Банк» формируется кредитный портфель в результате проведения кредитных операций. Его состояние характеризуется увеличением – с 130 113 млн. руб. в 2016 г. до 264 199 млн. руб. в 2018 г. За 9 месяцев 2019 г. кредитный портфель банка вырос более чем вполовину – до 408 688 млн. руб. Чистый кредитный портфель банка также увеличился – с 109 851 млн. руб. в 2016 г. до 150 992 млн. руб. в 2017 г. (на 37,45%), и до 222 601 млн. руб. в 2018 г. (на 47,43%). Самую большую долю в кредитном портфеле банка занимают кредиты физическим лицам – в 2018 г. она составила 84,59%, хотя снизилась по сравнению с прошлыми годами (в 2016 г. – 89,11%, в 2017 г. – 87,61%). По итогам 9 месяцев 2019 г. структура кредитного портфеля банка существенно не изменилась – большая доля приходится на кредиты, выданные физическим лицам, составляя 90,74%. Объем выданных кредитов вырос на 65,93% относительно начала года, составив 370 837 млн. руб. В банке увеличивается объем просроченной задолженности по выданным кредитам. В 2016 г. он составлял 19 148 млн. руб., в 2017 г. выросла на 20,97%, а в 2018 г. еще на 20,24%, составив 27 852 млн. руб. При таких значениях доля просроченной задолженности в кредитном портфеле очень высока – в 2016 г. она составила 14,72%, а в последующие годы снизилась до 13,16% и 10,54%. За 9 месяцев 2019 г. просроченная задолженность продолжила увеличиваться – она составила 32 852 млн. руб., что больше на 17,95%, чем в 2018 г. При этом темп роста был ниже, чем рост кредитного портфеля, и доля проченной задолженности снизилась до 8,04%.