Добавлен: 18.06.2023
Просмотров: 111
Скачиваний: 3
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА
1.1. Понятие и сущность денежных средств, организация их учета на предприятии
1.2. Методологические основы анализа движения денежных потоков
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО НПО «ДРЕВ-МАШ»
2.1. Экономическая характеристика предприятия
2.2. Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков
2.3. Анализ оборачиваемости денежных средств. Оценка чистого
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО НПО «ДРЕВ МАШ»
|
Руководитель |
|||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|
" |
" |
20 |
г. |
Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 года N 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации N 6417-ПК от 6 августа 1999 года указанный приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Указывается год, предшествующий предыдущему.
6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).
7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
Продолжение Приложения 1
Приложение N 1
к приказу Минфина России
от 02.07.2010 N 66н (в редакции
приказа Минфина России
от 06.04.2015 N 57н)
|
Отчет о финансовых результатах |
|||||||||||||||
|
за |
год |
20 |
15 |
г. |
|||||||||||
|
Коды |
|||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0710002 |
||||||||||||||
|
Дата (число, месяц, год) |
10 |
03 |
15 |
||||||||||||
|
Организация |
ООО «НПО Древ-Маш» |
по ОКПО |
31220304 |
||||||||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
6213005692 |
|||||||||||||
|
Вид экономической деятельности |
Оптовая торговля станками |
по ОКВЭД |
51.81.1 |
||||||||||||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности |
ООО |
65 |
16 |
||||||||||||
|
частная |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||||||||||||
|
Единица измерения: тыс.руб. (млн.руб.) |
по ОКЕИ |
384(385) |
|||||||||||||
|
Пояснения1) |
Наименование показателя2) |
Код |
За |
год |
За |
год |
||||||||||
|
20 |
15 |
г.3) |
20 |
14 |
г.4) |
|||||||||||
|
Выручка5) |
2110 |
202658 |
111913 |
|||||||||||||
|
Себестоимость продаж |
2120 |
( |
161525 |
) |
( |
78118 |
) |
|||||||||
|
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
41133 |
33795 |
|||||||||||||
|
Коммерческие расходы |
2210 |
( |
33296 |
) |
( |
31092 |
) |
|||||||||
|
Управленческие расходы |
2220 |
( |
) |
( |
) |
|||||||||||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
7837 |
2703 |
|||||||||||||
|
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
|||||||||||||||
|
Проценты к получению |
2320 |
|||||||||||||||
|
Проценты к уплате |
2330 |
( |
) |
( |
) |
|||||||||||
|
Прочие доходы |
2340 |
906 |
77 |
|||||||||||||
|
Прочие расходы |
2350 |
( |
4641 |
) |
( |
519 |
) |
|||||||||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
4102 |
2261 |
|||||||||||||
|
Текущий налог на прибыль |
2410 |
( |
637 |
) |
( |
271 |
) |
|||||||||
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
2421 |
(184) |
(181) |
|||||||||||||
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
2430 |
|||||||||||||||
|
Изменение отложенных налоговых активов |
2450 |
|||||||||||||||
|
Прочее |
2460 |
|||||||||||||||
|
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
3465 |
1990 |
|||||||||||||
Форма 0710002 с.2
|
Пояснения1) |
Наименование показателя2) |
Код |
За |
год |
За |
год |
||||||
|
20 |
15 |
г.3) |
20 |
14 |
г.4) |
|||||||
|
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
2510 |
|||||||||||
|
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
2520 |
|||||||||||
|
Совокупный финансовый результат периода6) |
2500 |
3465 |
1990 |
|||||||||
|
Справочно Базовая прибыль (убыток) на акцию |
2900 |
|||||||||||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
2910 |
|||||||||||
|
Руководитель |
|||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|
« |
« |
20 |
г. |
Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 года N 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации N 6417-ПК от 6 августа 1999 года указанный приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных доходах и расходах могут приводиться в отчете о финансовых результатах общей суммой с раскрытием в пояснениях к отчету о финансовых результатах, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетный период.
4. Указывается период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.
5. Выручка отражается за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов.
6. Совокупный финансовый результат периода определяется как сумма строк «Чистая прибыль (убыток)», «Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода» и «Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) отчетного периода».
Продолжение Приложения 1
Приложение N 2
к приказу Минфина России
от 02.07.2010 N 66н (в редакции
приказов Минфина России
от 05.10.2011 N 124н
и от 06.04.2015 N 57н)
|
Отчет о движении денежных средств |
|||||||||||||||
|
за |
год |
20 |
15 |
г. |
|||||||||||
|
Коды |
|||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0710004 |
||||||||||||||
|
Дата (число, месяц, год) |
10 |
03 |
15 |
||||||||||||
|
Организация |
ООО «НПО Древ-Маш» |
по ОКПО |
31220304 |
||||||||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
6213005692 |
|||||||||||||
|
Вид экономической деятельности |
Оптовая торговля станками |
по ОКВЭД |
51.81.1 |
||||||||||||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности |
ООО |
65 |
16 |
||||||||||||
|
частная |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||||||||||||
|
Единица измерения: тыс.руб. / млн.руб. (ненужное зачеркнуть) |
по ОКЕИ |
384/385 |
|||||||||||||
|
Наименование показателя |
Код |
За |
год |
За |
год |
||||||||||
|
20 |
15 |
г.1) |
20 |
14 |
г.2) |
||||||||||
|
Денежные потоки от текущих операций Поступления - всего |
4110 |
220971 |
115317 |
||||||||||||
|
в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг |
4111 |
220296 |
115288 |
||||||||||||
|
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей |
4112 |
||||||||||||||
|
от перепродажи финансовых вложений |
4113 |
||||||||||||||
|
прочие поступления |
4119 |
685 |
29 |
||||||||||||
|
Платежи - всего |
4120 |
( |
162883 |
) |
( |
100871 |
) |
||||||||
|
в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги |
4121 |
( |
153922 |
) |
( |
93297 |
) |
||||||||
|
в связи с оплатой труда работников |
4122 |
( |
3207 |
) |
( |
2802 |
) |
||||||||
|
процентов по долговым обязательствам |
4123 |
( |
) |
( |
) |
||||||||||
|
налога на прибыль организаций |
4124 |
( |
498 |
) |
( |
401 |
) |
||||||||
|
прочие платежи |
4129 |
( |
5261 |
) |
( |
4371 |
) |
||||||||
|
Сальдо денежных потоков от текущих операций |
4100 |
58098 |
14446 |
||||||||||||
Форма 0710004 с.2
|
Наименование показателя |
Код |
За |
год |
За |
год |
||||||||||
|
20 |
15 |
г.1) |
20 |
14 |
г.2) |
||||||||||
|
Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления - всего |
4210 |
26672 |
21598 |
||||||||||||
|
в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) |
4211 |
||||||||||||||
|
от продажи акций других организаций (долей участия) |
4212 |
||||||||||||||
|
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) |
4213 |
26672 |
21598 |
||||||||||||
|
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях |
4214 |
||||||||||||||
|
прочие поступления |
4219 |
||||||||||||||
|
Платежи - всего |
4220 |
( |
94768 |
) |
( |
47969 |
) |
||||||||
|
в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
4221 |
( |
) |
( |
) |
||||||||||
|
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) |
4222 |
( |
) |
( |
) |
||||||||||
|
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам |
4223 |
( |
94768 |
) |
( |
47069 |
) |
||||||||
|
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива |
4224 |
( |
) |
( |
) |
||||||||||
|
прочие платежи |
4229 |
( |
) |
( |
) |
||||||||||
|
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций |
4200 |
(68096) |
(25471) |
||||||||||||
|
Денежные потоки от финансовых операций Поступления - всего |
4310 |
35346 |
15744 |
||||||||||||
|
в том числе: получение кредитов и займов |
4311 |
35346 |
15744 |
||||||||||||
|
денежных вкладов собственников (участников) |
4312 |
||||||||||||||
|
от выпуска акций, увеличения долей участия |
4313 |
||||||||||||||
|
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. |
4314 |
||||||||||||||
|
прочие поступления |
4319 |
||||||||||||||