Файл: разработка бизнес-плана предприятия кафе (Определение числа потенциальных потребителей на первичном и вторичном рынке).pdf
Добавлен: 19.06.2023
Просмотров: 279
Скачиваний: 4
Определение доходов от реализации продукции.
Доходы = Цена 1 кг. *Объем продукции
Таблица 23. Определение доходов от реализации продукции в первый год, помесячно.
|
Цена 1 услуги |
Объем оказания услуг |
Доходы |
||
|
Январь |
135,98 |
1325 |
180173,5 |
|
|
Февраль |
135,98 |
1395 |
189692,1 |
|
|
Март |
135,98 |
1550 |
210769,0 |
|
|
Апрель |
135,98 |
1520 |
206689,6 |
|
|
Май |
135,98 |
1720 |
233885,6 |
|
|
Июнь |
135,98 |
1700 |
231166,0 |
|
|
Июль |
135,98 |
1720 |
233885,6 |
|
|
Август |
135,98 |
1795 |
244084,1 |
|
|
Сентябрь |
135,98 |
1750 |
237965,0 |
|
|
Октябрь |
135,98 |
1595 |
216888,1 |
|
|
Ноябрь |
135,98 |
1420 |
193091,6 |
|
|
Декабрь |
135,98 |
1550 |
210769,0 |
|
|
Итого: |
2389059,2 |
|||
Таблица 24. Определение доходов от реализации услуг во второй год, по квартально.
|
Цена 1 услуги |
Объем оказания услуг |
Доходы |
||
|
I |
135,98 |
4550 |
618709 |
|
|
II |
135,98 |
5000 |
679900 |
|
|
III |
135,98 |
5300 |
720694 |
|
|
IV |
135,98 |
5150 |
700294 |
|
|
Итого: |
2719600 |
|||
Таблица 25. Определение доходов от реализации услуг в третий год.
|
Цена 1 услуги |
Объем оказания услуг |
Доходы |
||
|
Третий год |
135,98 |
20500 |
2787590 |
|
|
Итого: |
2787590 |
|||
Таблица 26. Формирование отчета о движении денежных средств в третий год.
|
Третий год |
||
|
1. Поступления: |
||
|
Остаток на начало периода |
1215158 |
|
|
Доходы от реализации услуг |
2787590,16 |
|
|
ИТОГО поступило: |
4002748,16 |
|
|
2. Расходы: |
||
|
Постоянные затраты |
1522117,76 |
|
|
Переменные затраты |
500149,4 |
|
|
Итого расходов: |
2022267,16 |
|
|
Остаток на конец периода |
1980481 |
|
Формирование отчета о прибыли.
Данный отчет предназначен для проверки формирования прибыли и порядка ее распределения.
Прибыль = Доходы - Расходы
Таблица 27. Определение полученной прибыли
|
Первый год |
Второй год |
Третий год |
Всего: |
||
|
Доходы |
2589059,2 |
2719600 |
2787590,16 |
8096249,36 |
|
|
Расходы |
2071234,16 |
2022267,16 |
2022267,16 |
6115768,48 |
|
|
Прибыль |
517822,04 |
697332,84 |
765323 |
1980480,88 |
|
Полученную прибыль кафе будет распределять следующим образом:
1. Создание резервного фонда - 22% прибыли
2. Создание фонда накопления - 21% прибыли
3. Создание фонда потребления - 31,65% прибыл
Таблица 29. Формирование отчета о движении денежных средств во второй год, поквартально
|
I |
II |
III |
IV |
||
|
Поступления: |
|||||
|
Остаток на начало периода |
1025507,5 |
2120826,49 |
2316435,44 |
2581409,93 |
|
|
Доходы от реализации услуг |
618709 |
679900 |
720694 |
700294 |
|
|
Итого поступило: |
2669723,5 |
2800726,49 |
3037129,44 |
3281703,93 |
|
|
Расходы: |
|||||
|
Постоянные затраты |
417473, 19 |
361319, 19 |
335607, 19 |
407674, 19 |
|
|
Переменные затраты |
131423,9 |
122971,86 |
120112,32 |
129562,32 |
|
|
Итого расходов: |
548897,09 |
484291,05 |
455719,51 |
537236,51 |
|
|
Остаток на конец периода |
2120826,41 |
2316435,44 |
2581409,93 |
2744467,4 |
|
Таблица 30.
Определение суммарных расходов и доходов за три года
|
1 год |
2 год |
3 год |
Всего |
||
|
Объем производства |
19040 |
20000 |
20500 |
59540 |
|
|
Доходы |
2589059,2 |
2719600 |
2787590 |
8096249,2 |
|
|
Постоянные расходы |
1521673,7 |
1521673,7 |
1521673,7 |
4565021,1 |
|
|
Переменные расходы |
521169,4 |
504070,4 |
500149,4 |
1575389,2 |
|
|
Общие расходы |
2042843,1 |
2025743,7 |
2022267,1 |
6090409,9 |
|
Так как объем услуг измеряется в натуральных единицах, то
К = Рпост/ (Ц - Рперем/Опр), где
Рпост - постоянные расходы
Р переменные - переменные расходы
Опр - объем производства
Ц - цена кг. продукции
К = 4565021,1/ (135,98 - 1575389,2/59540) = 41682 продажи
12. Стратегия финансирования
Стратегия финансирования предполагает определение основных затрат на проект с указанием направлений расходования.
Таблица 31. Определение основных затрат на проект с указанием направления их использования.
|
Направление расходования |
Сумма затрат |
|
|
1. Финансирование текущей деятельности первого месяца: |
||
|
регистрация предприятия |
16000 |
|
|
приобретение лицензии |
6500 |
|
|
коммунальные платежи |
37973,73 |
|
|
налоги |
7000 |
|
|
Фонд оплаты труда |
86000 |
|
|
рекламу |
4940 |
|
|
Профилактика рисков |
850 |
|
|
Приобретение страхового полиса |
7500 |
|
|
Прочие расходы на текущие нужды |
100000 |
|
|
ИТОГО: |
266763,73 |
|
Определение источников финансирования и характеристика их использования.
Таблица 32. Источники финансирования и характеристика их использования.
|
Источники |
Сумма |
Направление использования |
Сумма |
|
|
Собственные средства |
500000 |
регистрация предприятия |
16000 |
|
|
приобретение лицензии |
6500 |
|||
|
коммунальные платежи |
37973,73 |
|||
|
налоги |
7000 |
|||
|
Фонд оплаты труда |
86000 |
|||
|
рекламу |
4940 |
|||
|
Профилактика рисков |
850 |
|||
|
Приобретение страхового полиса |
7500 |
|||
|
Прочие расходы на текущие нужды |
100000 |
|||
|
ИТОГО источников финансирования |
500000 |
266763,73 |
||
Определение периода возврата вложенных средств за счет прибыли без учета дисконтирования.