Добавлен: 19.06.2023
Просмотров: 434
Скачиваний: 11
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретический аспект бизнес-планирования на предприятии
1.1 Сущность, виды и структура бизнес-плана
1.2 Методика разработки бизнес-плана предприятия
2 Анализ финансовой деятельности ТОО «Изнавр»
2.1 Общая характеристика предприятия
2.2 Анализ финансовой деятельности ТОО «Изнавр»
3 Разработка бизнес-плана ТОО «Изнавр»
3.1 Разработка нового вида продукции ТОО «Изнавр»
3.2. Расчет экономической эффективности бизнес-плана ТОО «Изнавр»
Продукт (семечки, орехи) подается в машину в сыром виде, далее с помощью давления, у кожуры продукта открываются поры, через которые внутрь (в ядро семечки, ореха) поступает солевой раствор.
Благодаря этому обеспечивается наиболее длительный срок хранения продукта, у продукта появляется повышенный аромат и наилучшие вкусовые качества. Увеличивается количество потребляемого продукта конечными потребителями.
Оборудование для данного вида соления является высокотехнологичным оборудованием, в котором применены все новейшие разработки и технологии
Для начала проекта требуется следующее оборудование. (Таблица 7)
Таблица 7
Наименование оборудования
Наименование оборудования |
Стоимость,тенге |
Аппарат для жарки семечки (газовый) |
154 770 |
Охладитель (с функцией очищения) |
150 080 |
Упаковочный комплекс |
211 050 |
Всего |
515 900 |
Оборудование – жаровня и упаковочная машина. Наиболее дешевым вариантом по производству соленых упакованных семечек является организация производственного процесса на оборудовании Китайского производства.
Аренда помещения. Набор требований к помещению для изготовления жареных семечек аналогичен требованиям к зданиям, в которых изготавливаются любые пищевые продукты.
соблюдение строительных и санитарных норм, выполнение мер противопожарной безопасности.
На площади производственного помещения (не менее30м²) будут располагаться цех, складские помещения для временного хранения сырого и готового продукта.
Оборотные средства.
Годовая потребность сырья - 23760 кг семечек.
Подсолнух стоимостью – 5,2 млн. тенге.
Включая, прямые затраты на электроэнергию, упаковку, и т.д.
В целях эффективного использования денежных средств сырье и материалы будут закупаться на три месяца вперед.
Сырье и материалы. Себестоимость производственных материалов составляет 11,07 тенге за пакетик продукции (50г).
Детальная разбивка стоимости единицы товара: (Таблица 8)
Таблица 8
Перечень стоимости единицы товара
Стоимость 50г семечек (из расчета 1 кг, сырых семечек – 100 тг) |
тенге 5 |
Пакет для упаковки (из расчета 1 кг пленки за 1 000 тг на 500п) |
тенге 2 |
Работа операторов по обжариванию, калибровке и упаковыванию продукта на 1 упаковку семечек |
тенге 1,69 |
Затраты на электроэнергию, аренду и газ |
тенге 2,24 |
Затраты на коммунальные услуги (электроэнергия, газ, вода) (на 1пачку семечек) |
тенге 0,14 |
Себестоимость упаковки соленых семечек |
тенге 11,07 |
При выпуске 264000 пакетиков жареных семечек подсолнуха затраты составляют 2 922 480 тенге в год: (Таблица 9)
Таблица 9
Затраты семечек подсолнуха
Производственная мощность в день |
пакетиков 1 000 |
Рабочие дни в месяц |
дни 22 |
Общее количество продукции в месяц |
пакетиков 22 000 |
Общее количество продукции в год |
пакетиков 264 000 |
Себестоимость каждого пакетика продукции тенге |
11,07 |
Общие производственные затраты |
тенге 2 922 480 |
Аренда помещения.
Производственное помещение класса «А» площадью 30 м2 по 2 500 тенге 1м2 в месяц, на один год составит – 900 000 тенге.
Организационный план. Заработная плата. Управлять линией по производству жареных семечек могут два подсобных рабочих. Один будет совмещать свои непосредственные обязанности с контролем, за выполнением технических условий.
Второй оператор может выполнять функции агента по снабжению исходного сырья и сбыту готовой продукции. (Таблица 10)
Таблица 10
Месячный и годовой оклад рабочих
Должность |
Штатные единицы |
Месячн оклад,тенге |
Годовой оклад, тг |
Оператор |
1 |
50 000 |
600 000 |
Работник по закупу-сбыту |
1 |
50 000 |
600 000 |
Всего |
2 |
100 000 |
1 200 000 |
Инвестиционный план.
Переменные расходы по производству соленых семечек: приобретение основных средств – 515 900тг.
Таблица 11
Постоянные расходы
Наименование |
Сумма, тенге |
Расходы на сырье и материалы |
2 922 480 |
Пленка на упаковку (пакетики) |
528 000 |
Коммунальные услуги |
163 800 |
Транспортные расходы |
200 750 |
Заработная плата |
1 200 000 |
Аренда помещения |
900 000 |
Представительские расходы |
36 000 |
Ремонт и ТО |
50 000 |
Прочие расходы |
10 000 |
Амортизация |
103 180 |
Итого |
6 114 210 |
План производства.
План производства и доходы от реализации услуг. Производство и реализация соленых семечек и ядр.
22000 пакетиков в месяц х 12 мес. = 264 000 пакетиков ежегодный объем производства
264 000 пакетика х 35тг = 9 240 000 тг ежегодная выручка от производства и реализации соленых семечек и ядр.
Итого – 9 240 000 тенге.
Таблица 12
Ожидаемая прибыль за 2018-2020 гг
Наименования |
2018 (6 мес) |
2019 год |
2020 год |
Товарная продукция тенге |
4 620 000 |
9240000 |
9240000 |
Себестоимость товарной продукции |
1 416 240 |
2922480 |
2922480 |
Прибыль(+), убытки (-) т.тенге |
3 203 760 |
6317520 |
6317520 |
Проведем расчет совокупной потребности в осуществлении краткосрочного финансирования предприятия в сумме 1584000 тенге. Суть данного этапа состоит в процессе, предусматривающем определение размера краткосрочной банковской ссуды по каждому из подпериодов, которая необходима для того, чтобы обеспечить прогнозируемый денежный поток.
Расчет начисления процентов за кредит.
Рассчитаем проценты за кредит при выдаче кредита:
Всего – 1584000 тенге по срокам.
2018 год кредит в сумме 1051200 тенге
по месяцам - процентная ставка будет равна 16% годовых.
Июль - 175104 тенге 180 дней 14008,32 тенге
Август - 175104 тенге 150 дней 11674,08 тенге
Сентябрь - 175248 тенге 120 дней 9347,04 тенге
Октябрь - 175248 тенге 90 дней 7009,92 тенге
Ноябрь - 175248 тенге 60 дней 4672,8 тенге
Декабрь - 175248 тенге 30 дней 2337,12 тенге
Итого за 2018 год сумма кредита составила 1051200 тенге, сумма процентов за кредит по месяцам составила 49047,84 тенге.
2019 год кредит в сумме 532800 тенге
по месяцам - процентная ставка будет равна 16% годовых.
Январь - 1095552 тенге 360 дней 175288,32 тенге
Февраль - 44352 тенге 330 дней 6504,48 тенге
Март - 44352 тенге 300 дней 5914,08 тенге
Апрель - 44352 тенге 270 дней 5322,24 тенге
Май - 44352 тенге 240 дней 4730,4 тенге
Июнь - 44352 тенге 210 дней 4140 тенге
Июль - 44352 тенге 180 дней 3548,16 тенге
Август - 44352 тенге 150 дней 2956,32 тенге
Сентябрь - 44352 тенге 120 дней 2373,12 тенге
Октябрь - 44352 тенге 90 дней 1779,84 тенге
Ноябрь - 44496 тенге 60 дней 1186,56 тенге
Декабрь - 309 тенге 30 дней 593,28 тенге
Итого за 2019 год сумма кредита составила 1584000 тенге, сумма процентов за кредит по месяцам составила 214336,8 тенге.
по месяцам – процентная ставка 16% годовых.
Итого - 1584000 тенге 360 дней 253440 тенге
Всего 1584000 тенге 516830,4 тенге
Таблица 13
Затраты на производство продукции, тенге
Показатели |
Итого за год, тенге |
Выручка от реализации жареных семечек, тг. |
9 240 000 |
Всего |
9 240 000 |
Затраты |
|
Приобретение основных средств |
515 900 |
Сырье и материалы |
2 922 480 |
Заработная плата |
1 200 000 |
Социальные отчисления |
192 600 |
Коммунальные расходы |
163 800 |
Ремонт и ТО |
50 000 |
Амортизация |
103 180 |
Итого затраты на производство |
5 147 960 |
Представительские расходы |
36 000 |
Аренда помещения, тенге |
900 000 |
Транспортные расходы |
200 750 |
Расходы по процентам |
154 371 |
Прочие расходы |
10 000 |
Всего затраты |
6 449 081 |
Доход до налогообложения |
2 790 919 |
КПН (20%) |
558 184 |
Чистый доход |
2 232 735 |
Из вышеизложенного следует, что при правильном выборе финансовой стратегии, в частности, кредитовании предприятия ТОО «Изнавр» возможно улучшение всех финансовых показателей.
3.2. Расчет экономической эффективности бизнес-плана ТОО «Изнавр»
Расчет экономической эффективности. Оценка эффективности инвестиционных проектов производится при помощи системы показателей, включающих:
- Чистый дисконтированный доход;
- Срок окупаемости;
- Внутреннюю норму доходности;
- Индекс прибыльности инвестиций.
Чистый дисконтированный доход (NPV) определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.
Величина NPV для постоянной нормы дисконта вычисляется по формуле:
, (8)
где CFt - денежный поток по проекту на t-ом шаге расчета;
i - Ставка дисконтирования (%);
t - Номер шага расчета (t = 0,1,2,. N);
N - Горизонт расчета;
IC - Величина инвестиций.
Проведем анализа привлекательности с учетом ставки дисконтирования 12% в таблице 14.
Таблица 14
Дисконтированные потоки результатов и затрат
Показатели |
Годы |
||
0 |
1 |
2 |
|
Ri |
0 |
715178,57 |
705795 |
Ci |
1584000 |
453005,95 |
336453,02 |
R |
0 |
715179 |
373135 |
C |
1584000 |
884370 |
273459 |
NPV |
-1584000 |
-21827 |
1996760 |
Чистая приведенная стоимость (NPV) 199676 тенге
Внутренняя норма возврата 17,62%
Срок окупаемости на 1,3 года
Соотношение результатов и затрат 1,02
Соотношение чистой приведенной стоимости и затрат 0,02
Если NPV инвестиционного проекта положителен, проект является эффективным (при данной норме дисконта) и может рассматриваться вопрос о его принятии.
Чем больше NPV, тем эффективнее проект. Если инвестиционный проект будет осуществлен отрицательным NPV, инвестор понесет убытки, т.е. проект неэффективен.
NPV = 1996,7 > 0, следовательно, проект ТОО «Изнавр» эффективен.
Срок окупаемости проекта - минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого интегральный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным.
Иными словами это - период (измеряемый в месяцах, кварталах или годах).
Начиная, первоначальные вложения и другие затраты, связанные, с инвестиционным проектом, покрывают суммарными результатами его осуществления.
Определение срока окупаемости проекта:
2 922 480 : 2 232 735 = 1,3 года
Индекс доходности отражает эффективность инвестиционного проекта. Если ИД > 1, проект эффективен, если ИД < 1 - неэффективен.
Рассчитывается по формуле:
IP = CF / IC, где
CF - настоящая стоимость денежных потоков;
IC - сумма инвестиций, направленных на реализацию проекта (при разновременности вложений также приводится к настоящей стоимости);
IP = 1996760 / 1584000 = 1,26 %;
IP > 1, следовательно, проект ТОО «Изнавр» - эффективен.
Таблица 15
Результаты оценки инвестиционного проекта
Показатели |
Норматив |
Значение |
1 |
2 |
3 |
Чистая приведенная стоимость, тыс.тенге |
NPV>0 |
1996,7 |
Срок окупаемости, лет |
PP |
1,3 |
Индекс доходности IR, % |
IР>1 |
1,26 |
Таким образом, полученные в результате выполненных расчетов показатели эффективности инвестиционного проекта свидетельствуют о том, что при норме доходности капитала 12%, проект может быть реализован, так как чистая приведенная стоимость > 0, а срок окупаемости проекта составил порядка 1,3 года.
Представленным проектом ТОО «Изнавр» делает следующий шаг в укреплении своей позиции как лидера на рынке оптовой торговли.
Для дальнейшей эффективной деятельности компании необходимо осуществить ряд мероприятий, таких как повышение конкурентоспособности; развитие наиболее перспективных направлений; увеличение проводимых рекламных акций, презентаций и семинаров.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной работе, был проведен ряд исследований, касающихся бизнес-планирования на предприятии, посредством которых, предоставляется возможность для того, чтобы сделать относительного этого определенные выводы, имеющие отношение к методологическим, теоретическим и практическим результатам.