Файл: Бизнес-план инвестиционного проекта (на примере мини-пекарни).pdf
Добавлен: 04.07.2023
Просмотров: 745
Скачиваний: 20
|
№ п/п |
Наименование |
Цена, руб. |
Норма расхода |
Расход на год на 1 человека, руб. |
|
1 |
Рукавицы х/б, пар |
8 |
1 в месяц |
96 |
|
2 |
Рукавицы брезентовые, пар |
19 |
1 в месяц |
228 |
|
3 |
Костюм х/б, комплект |
117 |
1 на 2 года |
580,5 |
|
ИТОГО: |
904,5 |
|||
Расходы на спецодежду в сумме на всех работающих (основные и вспомогательные): 904,5 * 4 = 3 618 руб.
Таблица 14
Коммунальные расходы
|
Показатель |
Значение |
|
Расход воды в месяц |
100 м3 |
|
Расход газа в год на отопительный сезон |
6 000 м3 |
|
Расход электричества постоянный расход в месяц |
700 кВт |
|
Стоимость воды, без НДС |
21,34 руб. /м3 |
|
Стоимость газа, без НДС |
2,89 руб./м3 |
|
Стоимость электроэнергии, без НДС |
3,95 руб./кВт |
Вода = 100 * 12 * 21,34 = 25 608 руб. в год
Газ = 6 000 * 2,89 = 17 340 руб. в год
Электричество = 700 * 12 * 3,95 = 33 180 руб. в год
Итого: 76 128 руб. в год
Таблица 15
Общецеховые расходы
|
Показатель |
Сумма, руб. |
|
Амортизация оборудования, руб. |
130 346 |
|
Затраты на ремонт оборудования, руб. |
17379 |
|
Амортизация помещений цеха, руб. |
112 500 |
|
Затраты на ремонт помещений, руб. |
25 000 |
|
Коммунальные расходы, руб. |
76 128 |
|
Заработная плата вспомогательных рабочих, руб. |
480 000 |
|
Начисления на заработную плату, руб. |
148 320 |
|
Вспомогательные и расходные материалы, руб. |
29279 |
|
Расходы на спецодежду, руб. |
3618 |
|
ИТОГО общецеховые расходы, руб.: |
1 022 570 |
Сумма вышеперечисленных статей дает цеховую себестоимость продукции.
Таблица 16
Цеховая себестоимость единицы изделия
|
наименование сырья |
Хлеб «Дарницкий» 0,9 кг |
Батон «Вечерний» 0,8 кг |
Батон «Утренний», 0,8кг |
Хлеб «столичный» 0,8 кг |
Хлеб «С отрубями» 0,7 кг |
|
технологическая себестоимость ед. изделия |
11,02690 |
12,40140 |
12,89720 |
12,09430 |
9,28280 |
|
цеховая себестоимость изделия |
13,36190 |
14,73640 |
15,23220 |
14,42930 |
11,61780 |
Рассчитаем прочие расходы.
Годовой фонд заработной платы администрации: 70 000 * 12 = 840 000 руб. в год.
Начисления на заработную плату администрации: 840 000 * 0,309 = 259 560 руб. в год.
Прочие расходы: вывоз бытовых отходов – 802 руб. в месяц, или 9 624 руб. в год.
Таблица 17
Общехозяйственные расходы
|
Заработная плата администрации, руб. |
840 000 |
|
Начисления на заработную плату, руб. |
259 560 |
|
Прочие расходы, руб. |
9624 |
|
ИТОГО общехозяйственные расходы, руб. |
1 109 184 |
Сумма вышеперечисленных статей дает производственную себестоимость единицы продукции.
Расходы, связанные с реализацией продукции:
1) рекламные расходы – 3 000 руб. в месяц; 3 000*12 = 36 000 руб. в год
2) доставка товара до потребителя обходиться в среднем в месяц в 10 000 руб.; 10 000*12 = 120 000 руб. в год
Итого: 156 000 руб. в год.
Таблица 18
Производственная себестоимость каждой единицы изделий
|
наименование сырья |
Хлеб «Дарницкий» 0,9 кг |
Батон «Вечерний» 0,8 кг |
Батон «Утренний», 0,8кг |
Хлеб «столичный» 0,8 кг |
Хлеб «С отрубями» 0,7 кг |
|
технологическая себестоимость ед. изделия |
10,98 |
12,35 |
12,85 |
12,05 |
9,24 |
|
цеховая себестоимость изделия |
13,32 |
14,69 |
15,19 |
14,38 |
11,57 |
|
общехозяйственные расходы |
2,53 |
2,53 |
2,53 |
2,53 |
2,53 |
|
производственная себестоимость |
15,85 |
17,22 |
17,72 |
16,91 |
14,10 |
|
емкость рынка в год. |
73 000,00 |
91 250,00 |
109 500,00 |
91 250,00 |
73 000,00 |
|
общая производственная себестоимость изделий |
1 156 692,30 |
1 571 288,50 |
1 939 836,30 |
1 543 265,63 |
1 029 373,00 |
|
общая производственная себестоимость изделий |
7 240 455,73 |
||||
Таблица 19
Полная себестоимость каждой единицы изделий
|
наименование сырья |
Хлеб «Дарницкий» 0,9 кг |
Батон «Вечерний» 0,8 кг |
Батон «Утренний», 0,8кг |
Хлеб «столичный» 0,8 кг |
Хлеб «С отрубями» 0,7 кг |
|
общая производственная себестоимость изделий |
15,85 |
17,22 |
17,72 |
16,91 |
14,10 |
|
внепроизводственные расходы на ед. продукции |
0,35 |
0,36 |
0,35 |
0,36 |
0,31 |
|
полная себестоимость |
16,20 |
17,58 |
18,07 |
17,27 |
14,41 |
2.5. Финансовый план
Таблица 20
Стартовый капитал, основной и оборотный капитал
|
Показатель |
Значение |
|
Стартовый капитал, руб., в т.ч. |
4 602 075,2 |
|
Основной капитал, руб., в т.ч. |
3 368 974 |
|
Стоимость оборудования, руб. |
868 974 |
|
Все площади, руб. |
2 500 000 |
|
Оборотный капитал, руб. |
1 233 101,2 |
Формирование предпринимательского капитала происходит следующим образом:
1) основной капитал в части помещений формируется за счет взноса в уставный капитал – 2 500 000 руб.;
2) потребности в основном капитале в части оборудования удовлетворяются на условиях долгосрочного кредита банка (кредит на 5 лет) – 868 974 000 руб. Процент по кредиту – 20%;
3) оборотный капитал формируется за счет заемных источников (краткосрочный банковский кредит) 1 233 101,2 руб. Процент по кредиту – 17%.
Система налогообложения – общий режим.
Платежный календарь представлен в таблице 21.
Таблица 21
Платежный календарь
|
№ п/п |
Статья |
1 неделя январь |
2 неделя январь |
3 неделя январь |
4 неделя январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
итого |
|
1 |
Сальдо на начало периода |
3 368 974,00 |
2 056 187,20 |
2 056 187,20 |
1 972 187,20 |
1 647 188,92 |
2 123 674,54 |
2 721 738,08 |
2 740 456,78 |
3 338 520,32 |
3 896 057,90 |
3 955 302,56 |
4 553 366,10 |
5 110 903,68 |
5 170 148,34 |
5 727 685,92 |
|
|
2 |
Поступления от основной (операционной) деятельности, в т. ч.: |
202 629,80 |
1 134 726,85 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
13 738 300,41 |
|||
|
2.1 |
Выручка от реализации продукции, товаров и услуг |
202 629,80 |
1 134 726,85 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
1 215 778,80 |
1 256 304,76 |
13 738 300,41 |
|||
|
3 |
Платежи по основной (операционной) деятельности, в том числе: |
45 888,00 |
0,00 |
84 000,00 |
527 628,08 |
658 241,22 |
658 241,22 |
1 197 060,09 |
658 241,22 |
658 241,22 |
1 197 060,09 |
658 241,22 |
658 241,22 |
1 197 060,09 |
658 241,22 |
658 241,22 |
9 514 626,15 |
|
3.1 |
Оплата сырья и материалов поставщикам |
491 342,62 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
293 846,64 |
3 723 655,66 |
|||
|
3.2 |
Заработная плата и другие выплаты сотрудникам |
84 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
210 000,00 |
2 394 000,00 |
|||
|
3.3 |
Отчисления во внебюджетные фонды |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
64 890,00 |
713 790,00 |
||||
|
3.4 |
Оплата расходных материалов, спецодежды, инструментов |
32 888,00 |
32 888,00 |
||||||||||||||
|
3.5 |
Оплата поставщикам энергоресурсов |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
40 219,12 |
442 410,32 |
||||
|
3.6. |
Затраты на ремонт |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
3 531,63 |
42 379,56 |
|||
|
3.7 |
Вывоз бытовых отходров |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
802,00 |
9 624,00 |
|||
|
3.8 |
Расходы на рекламу |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
36 000,00 |
|||
|
3.9 |
Доставка товара до потребителя |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
120 000,00 |
|||
|
3.10 |
уплата процентов |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
31 951,83 |
383 422,01 |
|||
|
3.11 |
уплата налогов и сборов (НДС и налог на имущество, налог на прибыль раз в квартал) |
538 818,87 |
538 818,87 |
538 818,87 |
1 616 456,60 |
||||||||||||
|
4 |
Сальдо по основной (операционной) деятельности |
-45 888,00 |
0,00 |
-84 000,00 |
-324 998,28 |
476 485,63 |
598 063,54 |
18 718,71 |
598 063,54 |
557 537,58 |
59 244,67 |
598 063,54 |
557 537,58 |
59 244,67 |
557 537,58 |
598 063,54 |
|
Продолжение таблицы 21
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
|
5 |
Поступления от инвестиционной деятельности |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
6 |
Платежи по инвестиционной деятельности, в т. ч. |
3 368 974,00 |
3 368 974,00 |
||||||||||||||
|
6.1 |
Приобретение внеоборотных активов |
3 368 974,00 |
3 368 974,00 |
||||||||||||||
|
7 |
Сальдо по инвестиционной деятельности |
-3 368 974,00 |
|
||||||||||||||
|
8 |
Поступления от финансовой деятельности, в т.ч. |
2 102 075,20 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 102 075,20 |
|
8.1 |
Привлечение долгосрочного кредита |
868 974,00 |
868 974,00 |
||||||||||||||
|
8.2 |
Привлечение краткосрочного кредита |
1 233 101,20 |
1 233 101,20 |
||||||||||||||
|
9 |
Платежи по финансовой деятельности, в т.ч.. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 406 896,00 |
1 406 896,00 |
|
9.1 |
Погашение долгосрочных кредитов |
173 794,80 |
173 794,80 |
||||||||||||||
|
9.2 |
Погашение краткосрочного кредита |
1 233 101,20 |
1 233 101,20 |
||||||||||||||
|
10 |
Сальдо по финансовой деятельности |
2 102 075,20 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-1 406 896,00 |
|
|
11 |
Сальдо на конец периода |
2 056 187,20 |
2 056 187,20 |
1 972 187,20 |
1 647 188,92 |
2 123 674,54 |
2 721 738,08 |
2 740 456,78 |
3 338 520,32 |
3 896 057,90 |
3 955 302,56 |
4 553 366,10 |
5 110 903,68 |
5 170 148,34 |
5 727 685,92 |
4 918 853,46 |
|
Таблица 22
Отчет о финансовых результатах
|
Показатель |
Сумма, руб. |
|
Выручка от реализации товаров |
13 447 250,00 |
|
Себестоимость реализованных товаров (цеховая себестоимость) |
6 132 315,73 |
|
Валовая прибыль |
7 314 934,27 |
|
Управленческие расходы (общехозяйственные расходы) |
1 109 184,00 |
|
Коммерческие расходы (внепроизводственные расходы) |
156 000,00 |
|
Прибыль от продаж |
6 049 750,27 |
|
Прочие доходы |
- |
|
Прочие расходы |
383 422,004 |
|
Прибыль до налогообложения |
5 666 328,266 |
|
Налог на прибыль |
1 133 265,653 |
|
Чистая прибыль |
4 533 062,613 |
Чистая прибыль по итогам первого года составит 4 533 тыс.руб., то есть инвестиционные расходы в размере 3 369 тыс.руб. полностью окупятся за первый год функционирования предприятия. Срок окупаемости 9 месяцев.
Выводы.
Проект предполагает открытие мини-пекарни в г. Тольятти.
Производственное предприятие будет размешено на участке, имеющемся в собственности учредителя предприятия Иванова. Участок расположен в д. Подстепки.
С финансовой точки зрения хлеб - это товар с очень высоким коэффициентом оборачиваемости средств. В силу своих физических характеристик, хлебобулочные изделия должны быть реализованы в течение 24 часов с момента выпечки. По этой причине срок реализации, то есть промежуток времени с момента отгрузки товара до момента поступления денег на расчетный счет пекарни, ограничивается одной неделей.
Несмотря на большое количество производителей хлеба в Тольятти, его качество не всегда соответствует требованиям потребителей. Поэтому качественный хлеб всегда будет пользоваться спросом.
Планируемые к производству виды хлеба: ржаной «Дарницкий», батон «Утренний», батон «Вечерний», хлеб «Столичный», хлеб ржаной «С отрубями».
Социальная значимость проекта состоит в том, что он позволяет создать 8 новых рабочих мест, что особенно актуально для Тольятти с учетом роста безработицы в городе.
Чистая прибыль по итогам первого года составит 4 533 тыс.руб., то есть инвестиционные расходы в размере 3 369 тыс.руб. полностью окупятся за первый год функционирования предприятия. Срок окупаемости 9 месяцев.