Файл: Страхование.docx

В первом блоке дается характеристика финансовых ресурсов страховых организаций, приводится их структура.

Во втором блоке характеризуется прибыль страховщика, составляющие финансовой устойчивости страховой организации.

В третьем блоке рассматриваются виды страховых резервов и дается их характеристика.

Первый блок

Страховые организации наряду с другими институтами (банками, инвестиционными фондами и т.д.) являются органичной частью финансовой системы государства. Общей чертой всех финансовых институтов является то, что каждый из них занимается формированием специальных денежных фондов и управлением ими. Финансы страховой организации обеспечивают ее деятельность по предоставлению страховых услуг своим клиентам и финансирование расходов по организации страхового дела. Их основу составляют денежные расчеты между страхователями и страховщиками по

договорам страхования.

К доходам страховой компании относятся:

выручка страховщика (поступления страховых взносов за вычетом страховых выплат и т.д.);
прочие поступления от страховой деятельности;
доходы от иной деятельности.

Большую часть денежных поступлений составляют взносы по договорам страхования и перестрахования.

Расходы страховой компании связаны с:

затратами по ведению дел;
выполнением финансовых обязательств перед страхователями;
финансированием предупредительных мероприятий;

финансовыми вложениями;
выплатой дивидендов и процентов по ценным бумагам и т.д..

Значительную часть расходов страховой организации составляют выплаты по договорам страхования, а также финансовые вложения.

Структура финансовых ресурсов страховой компании включает две составляющие: собственный капитал и привлеченный капитал. Основные элементы собственного и привлеченного капитала представлены в таб.1.

Таблица 1

Финансы страховой компании

Собственный капитал	Привлеченный капитал
Уставный капитал	Страховые резервы
Добавочный капитал	Кредит
Резервный капитал	Кредиторская задолженность и т.д.
Нераспределенная прибыль

Рассмотрим отдельные элементы собственного и привлеченного капитала из приведенной таблицы 1.

Уставный капитал формируется при учреждении страховой компании за счет взносов ее учредителей.

Минимальный размер уставного капитала страховой организации (за исключением страховой организации, осуществляющей обязательное медицинское страхование) определяется на основе базового размера ее уставного капитала, равного 300 миллионам рублей. Минимальный размер уставного капитала страховой организации, осуществляющей обязательное медицинское страхование, устанавливается в сумме 120 миллионов рублей.

Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода.

Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается.

Законодательство РФ предоставляет страховым организациям право выкупать акции у своих акционеров для дальнейшей их перепродажи.

Такая операция с акциями осуществляется с целью увеличения собственных финансовых ресурсов за счет повышения цены акции относительно ее номинальной стоимости. В итоге образуется добавочный капитал, который включает также средства, полученные в результате переоценки основных фондов, при изменении амортизации основных средств.

Резервный капитал (фонд) страховщика является дополнением к уставному капиталу, формируется за счет отчислений от прибыли и составляет не более 15% уставного капитала. Фонд предназначен для возмещения непредвиденных потерь и возможных убытков, а также для погашения облигаций и выкупа акций, если отсутствуют иные средства.

Прибыль - важный источник поступления денежных средств и финансирования деятельности страховщика. Страховая деятельность как предпринимательская деятельность направлена на получение прибыли.

Страховые резервы не являются собственностью страховой организации, они только находятся в его распоряжении. Это страховые взносы страхователей, которые на период действия договора страхования находятся в распоряжении страховщика. Из этих средств он формирует страховой фонд, из которого осуществляется компенсация ущерба страхователю в случае наступления страхового события. Если страховое событие, в отношении которого был заключен договор страхования, не наступило, то эти средства преобразуются в доходную базу страховщика.

Контрольные задания

Финансовые ресурсы страховой организации состоят из:

а) собственный капитал; б) привлеченный капитал; в) средства госбюджета.

Собственный капитал страховой организации включает:

а) уставный капитал;

б) добавочный капитал; в) страховые резервы;

г) нераспределенная прибыль.

Минимальный размер уставного капитала страховой организации равен: а) 50 млн. рублей;

б) 30 млн. рублей; в) 120 млн. рублей.

Второй блок

В сфере страхования прибыль формируется за счет перераспределения средств страхователей. Разница между доходами и расходами от страховой деятельности составляет балансовую прибыль страховщика.

Основным источником формирования прибыли от страховых операций является, так называемая, тарифная прибыль или прибыль в тарифах, которая закладывается в цену на страховую услугу в виде норматива. Она может быть выражена в процентах или в твердой сумме.

Страховщики могут получать прибыль от инвестирования временно свободных денежных средств страховых фондов. Прибыль от инвестиций – это прибыль страховой организации от участия в деятельности не страхового характера. Эта прибыль расширяет возможности в снижении тарифов по отдельным видам страхования, укреплении некоторых направлений развития страхового дела и т.д.

Кроме доходов от страховых операций и инвестиционной деятельности страховые организации могут получать прибыль от экономии управленческих