Файл: Страхование.docx

расходов, т.е. от экономии расходов на ведение дела; доходы от оказания различного рода услуг, таких как: консультации, подготовка кадров и т.д.

Положительным финансовым результатом деятельности страховщика считается превышение доходов над расходами. Финансовый результат от долгосрочного страхования жизни выражается в прибыли и в годичном приросте резерва взносов (страховые резервы) по страхованию жизни.

Прирост резерва взносов (страховые резервы) определяется по формуле А.К.Иловайского:

Rвз= D – V – R – P,

где Rвз – прирост резерва взносов за год;

D - поступления страховых взносов и прочих доходов по страхованию жизни за год;

V – выплата страховых сумм по дожитию, по случаям смерти, в связи с потерей здоровья;

R – расходы на ведение дела по страхованию жизни; Р - прибыль по страхованию жизни.

Финансовая устойчивость страховых операций представляет собой постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховых организаций. Основой финансовой устойчивости страховщика является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов и

системы перестрахования. Страховые организации с целью обеспечения принятых на себя обязательств формируют из полученных от страхователей взносов страховые резервы для предстоящих выплат. Обеспечить финансовую устойчивость

можно путем установления экономически обоснованных страховых тарифов, создания системы запасных фондов и т.д.

Для оценки финансовой устойчивости за тарифный период применяется коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда (Ксф), который выражает отношение совокупных доходов страховой организации за тарифный период, включая остатки средств в запасных фондах, к совокупным расходам за этот же период. Этот показатель рассчитывается по следующей формуле:

Ксф=

Д Зф_,

Р

где, Ксф – коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда;

 Д – совокупный доход за тарифный период, руб.;

 Зф – сумма средств в запасных фондах, руб.;

 Р – совокупные расходы за тарифный период, руб.

Чем выше будет коэффициент устойчивости страхового фонда, тем выше будет финансовая устойчивость страховых операций.

Для определения степени вероятности дефицита средств применяется коэффициент Ф.В. Коньшина (К). Он свидетельствует о непосредственной зависимости от двух факторов: тарифных ставок и количества

застрахованных объектов. Размер страховых сумм не имеет значения, если их колебания невелики.

Коэффициент Ф.В. Коньшина определяется по формуле:

К = ,

где К – коэффициент Ф.В.Коньшина

Т – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю n – число застрахованных объектов

Чем ниже коэффициент Коньшина, тем выше финансовая устойчивость страховой организации.

Целесообразно определять финансовую устойчивость страховой организации с помощью показателя рентабельности, который рассчитывается

как отношение общей суммы прибыли за определенный период к совокупной сумме платежей за тот же период:

R =  БП/  СВ,

где R – рентабельность страховой организации;

 БП – сумма балансовой прибыли за год, руб.;

 СВ - совокупная сумма страховых взносов, руб.

К факторам, обеспечивающим финансовую устойчивость страховых операций, относится перестрахование.

Перестрахование позволяет формировать сбалансированный страховой портфель страховой организации в соответствии с его финансовыми возможностями, обеспечивая выравнивание страховых сумм и принятых на страхование рисков.

Контрольные задания.

Финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается:

а) наличием системы перестрахования; б) наличием страховых резервов;

в) наличием производственных фондов.

В состав привлеченных средств страховой организации входят:

а) кредит;

б) кредиторская задолженность; в) страховые резервы;

г) добавочный капитал.

1 2 3 4 5 6

Собственные средства страховой организации – это:

а) резервный капитал; б) уставный капитал;

в) нераспределенная прибыль; г) кредиторская задолженность.

Элементы коэффициента Ф.В. Коньшина:

а) средняя тарифная ставка;

б) число застрахованных объектов; в) страховая сумма.

Третий блок

В соответствии с ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» все страховые организации создают страховые резервы, средства которых предназначены для осуществления страховых выплат.

Страховые резервы – это специальные страховые фонды, формируемые из уплачиваемых страхователями страховых взносов, предназначенные для осуществления, в первую очередь, страховых выплат.

Величина страховых резервов показывает объем обязательств страховщика на отчетную дату. Они представляют собой средства, зарезервированные для будущих отложенных выплат, причем на конкретнуюдату.

Страховые резервы служат для того, чтобы страховые организации могли отвечать по своим обязательствам, возникающим в результате заключения ими со страхователями договоров страхования. Каждый вид обязательств страховой компании покрывается соответствующим видом страхового резерва, величина которого должна полностью покрывать сумму предстоящей выплаты по действующему договору. В целом страховые резервы - это средства страхователей, а не страховщиков, и формируются они для страховых выплат по обязательствам по не оконченным на отчетную дату договорам страхования.

Все страховые операции в сфере страхования делятся на две группы – по страхование жизни и по видам страхования