Файл: «Бюджетирование проекта»(Теоретические основы бюджетирования проекта).pdf

Руководит организацией генеральный директор. Ему подчиняются:

- главный инженер, который руководит производством, ему в свою очередь подчиняются начальник производства, руководящий двумя рабочими бригадами, транспортным отделом и складом (линейная связь);

- коммерческий директор, руководящий отделом маркетинга и бухгалтерией (линейная связь), ему подчиняются главный бухгалтер, возглавляющий бухгалтерию, начальник отдела маркетинга, непосредственно возглавляющий отдел маркетинга;

- юрист организации, который выполняет и координирует всю юридическую работу в организации (функциональная связь);

- секретарь, который выполняет всю работу, связанную с делопроизводством и кадрами по всей организации (функциональная связь).

Сведения об укомплектованности и качественной характеристике работников ООО «ПСК «Перспектива» приведены в таблицах 2.1, 2.2.

Таблица 2.1. Численность, состав и уровень образования работников ООО «ПСК «Перспектива»

Проанализировав таблицу 2.1, можно сделать следующее выводы: по уровню образования все служащие – руководители и специалисты имеют высшее образование, среди рабочих преобладает среднее специальное образование по специальностям строительного профиля.

Таблица 2.2. Возрастная характеристика работников ООО «ПСК «Перспектива»

Проанализировав таблицу 2.2, можно сделать следующее выводы: основная часть работников находится в возрасте 31-39 лет, что является хорошим показателем, т.к. наиболее трудоспособным является возраст от 30 до 50 лет. Молодых специалистов на предприятии 33,3% - до 30 лет 4 человека.

В таблице 2.3 приведены результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «ПСК «Перспектива» за 2015-2017 гг. Основными источниками информации являются:  годовой отчет предприятия с приложениями («Бухгалтерский баланс», «Отчет о прибылях и убытках» и др.), квартальная и месячная бухгалтерская, финансовая и статистическая отчетность.

Таблица 2.3. Основные показатели деятельности ООО «ПСК «Перспектива» за 2012-2015 гг.

Выручка от реализации увеличивается с 2199 тыс. руб. в 2015 г. до 5913 тыс. руб. в 2016 г. и до 16735 тыс. руб. в 2017 г. Таким образом, выручка от реализации увеличилась в 2015 г. по сравнению с 2016 г. на 10822 тыс.руб., что составило 83 %.

Себестоимость реализованной продукции увеличилась с 1825 тыс. руб. в 2015 г. до 4361 тыс. руб. в 2016 году, а в 2017 г. была равна 13068 тыс. руб. Себестоимость продукции увеличилась с 2016 г. по 2017 г. на 199,7 %, что составило 8707 тыс. руб. Таким образом, себестоимость реализованной продукции растет быстрее, чем выручка от реализации, за счет роста цен на закупаемые материалы.

Валовая прибыль увеличилась с 294 тыс. руб. в 2015 г. до 1552 тыс. руб. в 2016 г. и до 3667 тыс. руб. в 2017 г. В 2017 г. по сравнению с 2016 г. выросла на 2115 тыс. руб. (на 136,1 %).

Коммерческие расходы составили в 2017 г. 559 тыс. руб. Управленческие расходы в 2016 году составляли 954 тыс. руб., в 2017 г. – 1306 тыс. руб., их рост составил 352 тыс. руб., темп роста 36,9 %.

Прибыль от продаж увеличилась с 294 тыс. руб. в 2015 г. до 598 тыс. руб. в 2016 г. и до 1802 тыс. руб. в 2017 г. В 2017 г. по сравнению с 2016 г. выросла на 1204 тыс. руб. (на 201,3 %).

Прибыль до налогообложения увеличилась с 289 тыс. руб. в 2015 г. до 601 тыс. руб. в 2016 г. и до 1821 тыс. руб. в 2017 г. В 2017 г. по сравнению с 2016 г. выросла на 1220 тыс. руб. (на 201,3 %).

Чистая прибыль ООО «ПСК «Перспектива» увеличилась с 289 тыс. руб. в 2015 г. до 601 тыс. руб. в 2016 г. и увеличилась на 1220 тыс. руб. или на 203,0 % с 601 тыс. руб. в 2016 г. до 1821 тыс. руб. в 2017 г.

Таким образом, финансово-хозяйственная деятельность в 2016 году по сравнению с 2017 годом ООО «ПСК «Перспектива» выросла. Все показатели прибыли увеличились: валовая прибыль выросла на 2115 тыс. руб. (на 136,1 %), прибыль от реализации увеличилась на 1204 тыс. руб. (на 201,3 %), прибыль от текущей деятельности увеличилась на 1223 тыс. руб. (на 204,5 %), чистая прибыль увеличилась на 1220 тыс.руб. (на 203,0 %).

2.2 Анализ бюджетирования проекта ООО «ПСК «Перспектива»

Настоящий проект разработан с целью обоснования проекта производства сборно-монолитных часторебристых перекрытий “ДАХ”.

Сборно-монолитное часторебристое перекрытие “ДАХ” имеет оригинальное конструктивное решение. Малоэтажные здания Европы и Америки выстроены и строятся с использованием способа, взятого в основу перекрытий “ДАХ”. Сборно-монолитное часторебристое перекрытие с пустотелыми блоками типа “ДАХ” состоит из: предварительно изготовленной балки; пространственного арматурного стального каркаса, забетонированного в нижней части; пустотелых блоков из конструктивно-теплоизоляционного легкого бетона; монолитного бетона, изготавливаемого и укладываемого на объектах строительства.

Часторебристое перекрытие с пустотелыми блоками типа “ДАХ” – прочное, надежное, долговечное, экономичное, простое и удобное при изготовлении и монтаже, проверенное временем и опытом зарубежных производителей и является самым эффективным в мире при строительстве коттеджей, усадьб, дач, гаражей, хозяйственных построек, т.к.:

1.Отпадает необходимость использования громоздких и дорогих грузоподъемных механизмов при монтаже перекрытия, т.к. максимальный вес одного элемента от 15 до 90кг. и монтируется вручную.

2.Возможность перекрывать помещения любой конфигурации, тем самым придается сооружению разнообразный архитектурно-строительный вид, т.к. пролет имеет размеры от 2,1до7,4м. с модулем 3М-300мм.,а расстояние между осями – 600мм.

3.Перекрытие предназначено для использования на объектах с изменяющейся технологической нагрузкой до 1,5кН/м^2 и дополнительной нагрузкой от легких перегородочных стен, установленных на перекрытие 0,75кН/м^2.

4.Если у покупателя имеется проект будущего здания привязанный к использованию типовых плит перекрытия, то эта продукция соответствует утвержденным стандартным модульным размерам, т.к. высота перекрытия в изготовленном состоянии составляет 220 или 240мм.

5.При необходимости произвести реконструкцию старого перекрытия, частично обновить или изготовить его вновь в труднодоступном месте – перекрытие можно доставить и смонтировать в любом месте.

6.В основу перекрытия входят пустотелые блоки из конструктивно – теплоизоляционного бетона, который может дополнительно утепляться в пустотах любым теплоизоляционным материалом.

Показатели экономической эффективности:

1.Изготовление перекрытия на объекте строительства.

2.Монтаж перекрытия без грузоподъемных механизмов (вес элемента от 15 до 90кг.).

3.Перекрытие помещений любой конфигурации (размеры пролета 0,6-7,8м,ширина с шагом 60см).

4.При реконструкции, монтаже внутри построенных объектов, в труднодоступных местах.

5.При одинаковых воспринимаемых нагрузках, масса 1м^2 на 30% меньше традиционных плит перекрытия, т.е.экономия за счет изменения конструкции несущих стен.

6.Высокие теплоизоляционные свойства.

7.Объекты со смещающимися внутренними перегородками.

При этом покупателю необходимы:

1.Наличие заказа на строительство объекта и документацию на него.

2.Площадка,пригодная для изготовления элементов перекрытия.

3.Электрическая сеть.

4.Растворосмесительная установка и стандартный набор строительных инструментов.

Расход на 10м^2 перекрытия: балок перекрытия – 80 м.п.; блоков перекрытия – 78шт.;монолитного бетона – 0,55м^3.

План-график продаж составлен на основании прогнозов продаж (Приложение 3) и графика прогноза производства (Приложение 4).

Суммы затрат на реализацию проекта с разбиением их по месяцам в первый год, а также за 2-й и 3-й годы в целом представлены в Приложении 5.

Реализация данного проекта потребует следующих затрат:

1. Затраты на покупку оборудования в сумме 272 тыс.руб. представлены в Таблице 2.4.

Таблица 2.4. Потребность в оборудовании

1. Затраты на сырье для производства блоков и балок перекрытия, представлены в Приложении 2.

3) Затраты на электроэнергию представлены в Приложении 3.

4) Затраты на заработную плату рабочих за месяц, занятых на производстве расчитаны в таблице 2.5.

Таблица 2.5 Штатное расписание

Согласно графика потребности в новых трудовых ресурсах, затраты на зарплату распределены соответственно по месяцам в Приложении 4.

5) Расходы по аренде площадки для производства балок и в соответствии с договором аренды рассчитываются исходя из площади арендуемого площадки и ставки за 1 м и в месяц составляют: 58,3 тыс. руб.

- аренда офиса: 34,5 тыс.руб.

Итого затраты на аренду составят 92,8 тыс.руб в месяц.

6) Непредвиденные расходы, связанные с удорожанием сырья, изменением объемов работ составят по прогнозу 1% от выручки от реализации в месяц.

7) Расходы на рекламу представляют собой оплату рекламных объявлений в прессе, расходов по изданию информационных листков и прайсов. Затраты на рекламу учтены приблизительно с учетом опыта фирмы по рекламе предыдущей деятельности. Расходы на рекламу составят 0,5 % от объема продаж.