Файл: Организация кассовой работы в банке (ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАССОВОГО АППАРАТА БАНКА).pdf

В случае расхождения между фактической суммой наличных денег и суммой, указанной в объявлении о выдаче наличных денег 0402001 (кредитно-кассовое поручение 0402008), организации (организации, входящей в Банк России) предлагается повторно сделать объявление о выдаче наличных денег 0402001 (кассовое поручение 0402008) для фактического внесения суммы наличных денег (в редакции Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-у).

В то время как кассовый работник перечеркивает первоначально составленный объявление наличными 0402001 (приходный кассовый ордер 0402008), на обороте перечеркнутой квитанции 0402001 (второго экземпляра приходные кассовые ордера 0402008) указывает фактически принимает суммы проставляет подпись и передает бухгалтерскому работнику для проверки и оформления после создания объявлений для наличными 0402001 (приходные кассовые ордера 0402008) (в редакции Указания Банка России от 30.07.2014 в N 3353-у).

В случае расхождения наличных денег, внесенных физическому лицу, с суммой, указанной в кассовом ордере 0402008, кассир предлагает вставить недостаточную сумму наличных денег или возвращает тоже эту сумму наличных денег. Если физическое лицо отказалось от внесения недостаточной суммы наличных денег, кассовый работник отрицает все признаки экземпляра кассовой расписки 0402008 на обороте второго экземпляра кассовой расписки 0402008 указывает фактически принятую денежную сумму, проставляет подпись и передает бухгалтерскому работнику для оформления вновь заполненной кассовой расписки 0402008.

Перечеркнутые объявление 0402001 и ордер 0402001, первый экземпляр приходный кассовый ордер 0402008 уничтожаются.

Если наличные деньги не были внесены клиентом в кассу, кассовый документ квитанции уничтожается.

Денежный документ, который не был сделан наличные деньги клиентом в кассу, перечеркнутые объявление 0402001, ордер 0402001 и первый экземпляр приходные кассовые ордера 0402008 уничтожаются любым способом, исключающим возможность их восстановления.

Полученные денежные средства в кассу могут быть переданы денежные сотрудника до заведующего кассой в течение рабочего дня с проставлением подписи заведующим кассой в книге 0402124. Объявления 0402001, первые экземпляры кассового чека и сдача наличных денег 0402008 сотруднику главного кассира по окончании рабочего дня. До передачи денег, кассир должен убедиться, что их фактическое наличие соответствует сумме, указанной в принятых кассовых документах.

Организации могут сдавать наличные деньги для перевода денежных средств на банковские счета через автоматическое приемное устройство.

При вложении наличных денег в автоматическое приемное устройство представитель организации вводит персональный код, пароль или другие данные, предусмотренные договором банковского счета или иным соглашением, идентифицирующие организацию, и банковский счет, на который сумма начисляется. После вложения в автоматическое приемное устройство наличных денег представитель организации выводит распечатку автоматического приемного устройства, подтверждающую проведение операции по сдаче наличных денег для перевода денежной суммы на банковский счет, в котором информация об организации, кредитной организации, идентификаторе автоматического приемного устройства, дате и времени вложения наличных денег в автоматическое приемное устройство, банковского счета и сумме вложенных наличных денег содержится (пункт 3.7 введен Указанием Банка России от 30.07.2014 в N 3353-у).

2.3 Порядок выдачи наличных из кассы банка

Главный кассир выдает работнику наличные деньги, необходимые для осуществления расходных и обменных операций, в оперативное время сумму наличных денег с подписью кассира в книге 0402124.

В случае проведения кассовых операций непосредственно заведующему кассой, работнику кассы запись о проведении их операций в книгах 0402124 не производится.

В кредитной организации, ВСП выдача наличных денег организациям осуществляется с их банковских счетов в пределах остатка наличных денег на банковском счете, если иное не определено условиями договора банковского счета.

Денежные средства организации выдаются по кассовому чеку, выданному этой организацией. Организация представлена на бухгалтера кредитной организации, ВСП денежный чек накануне дня или в день получения наличных денег.

Выдача наличных денежных средств физическому лицу осуществляется по расходному кассовому ордеру 0402009, составленному лицом или бухгалтерским работником кредитной организации, ВВВ.

Проверенный и оформленный бухгалтерскими работниками кассовый документ о выплате денежных средств направляется работнику.

Бухгалтерскому работнику для предъявления кассиру выдается контрольный чек и отметка физического лица-отрывной талон к расходному кассовому ордеру 0402009.

В случае выполнения обязанностей бухгалтерского работника, кассового работника контрольная марка, отрывной купон со счета кассового документа не отделяется (за исключением случая, когда денежный чек показали в кредитную организацию, ВСП накануне дня получения организацией наличных денег). Контрольная отметка, отрывной купон со счета кассового документа не могут быть отделены в случае использования кредитной организацией токенов ВСП или иных средств идентификации клиента.

Кассовый работник, получив расходный кассовый документ, выполняет следующие действия:

- проверка подписей сотрудников бухгалтерии для проверки и подачи заявления на выдачу кассового документа, а также сопоставление подписей имеющихся образцов;

- проверяет соответствие сумм денежных средств, проставленных в расходно-кассовом документе, цифрам и словам;

- проверяет соответствие данных на расходном кассовом документе данным паспорта или другого документа, удостоверяющих личность, представленного клиентом в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - документ, удостоверяющий личность);

- подготавливает денежные суммы к оплате результаты, и уточняет сумму клиента, полученные денежные средства;

- проверяет номер контрольной метки, ваучера с номером на кассовом документе счета и приклеивает контрольную метку, ваучер к кассовому документу счета (если контрольная метка, то ваучер был отделен от кассового документа счета);

- передает клиенту расходный кассовый документ для проставления подписи клиента в присутствии кассового работника;

- пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег в присутствии клиента таким образом, чтобы клиент мог видеть количество банкнот Банка России, монет Банка России и их номиналов, сверяет подпись клиента в расходном кассовом документе с подписью, проставленной в документе, удостоверяющем личность, выдает наличные деньги лицу, указанному в расходном кассовом документе, подписывает расходный кассовый документ и проставляет штамп кассового аппарата на расходном кассовом ордере 0402009.

В подтверждение выплаты денежных средств физическому лицу с депозитного счета по договору банковского вклада сотрудник бухгалтерии делает запись в сберегательной книжке, которая заверяется подписями работников бухгалтерии и кассового аппарата. При открытии счета на депозит по договору банковского вклада сберегательная книжка не выдается физическому лицу, выдается кассовому работнику за подписью второго экземпляра кассового чека 0402009 с печатью наличных денежных средств.

Кассовый работник выдает клиенту банкноты Банка России полными и неполными пачками банкнот, указанной на верхней площадке банкнот суммам, отдельные корешки банкнот Банка России, плиточный считая, монету Банка России - полными и неполными мешками с монетой надписям на ярлыках к мешкам с монетой, отдельные монеты Банка России поэлементного преобразования.

Кассир может выдать организации наличные деньги, предварительно упакованные в сумку. Сумка с наличными деньгами выдается организации по надписям на ярлыке к сумке с наличными деньгами с проверкой целостности сумки и пломбы.

Операции, при которых клиент, не внося наличных денег, одновременно вносит кассовый расходный документ и кассовый приходный документ, не допускаются.

Клиент, не отходя от кассы, наличность в присутствии работника, выдавшего наличные деньги, принимает банкноты Банка России полными и неполными пачками банкнот по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целостности упаковки пачек банкнот и пломб, оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, печатей, штампов, клише, отдельные корни, банкноты Банка России - плитка перерасчет. Мешки монет взяты из надписей на ярлыках к мешкам с монетой и проверка целостности мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой, отдельные монеты Банка России поэлементного преобразования. В случае несоответствия суммы принятых клиентом денежных средств данным расчетно-кассового документа кассовым работником акт перерасчета составляется в одном экземпляре.

Кредитная организация, ВСП не несут обязательств перед клиентом по его претензиям, если клиентом не были пересчитаны полистно, индивидуально отдельные корешки банкнот и монеты Банка России под наблюдением кассового работника, выдавшего наличные деньги.

Прием организацией сумок с предварительно подготовленными наличными осуществляется по надписям на ярлыках к мешкам с наличными деньгами с проверкой целостности мешков и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с деньгами.

Клиент может в индивидуальных кабинах в кассе, который осуществлял прием наличных денег, или помещении для пересчета наличных денег клиентами пересчитать полистно, поштучно мы получить наличные деньги, упакованные в пачки банкнот, мешки монетки, мешки с деньгами. Доставка клиентом наличных денег в указанное помещение и их пересчет осуществляются в присутствии контролирующего работника.

Когда взорвался, кусок пересчет наличных денег клиентом верхняя и нижняя накладки от пачек банкнот, бандероли от корешков, обвязка с пломбой (полиэтиленовая) из банкнот, ярлыки от мешков с монетой, сумок с наличными деньгами, пломба (обвязка с пломбой от мешков с монетой, сумок с наличными деньгами) сохраняются до окончания пересчета всей пачки, мешок или монета мешок с деньгами.

Выявленные в результате пересчета клиентом денег, мешки с монетой излишек или недостаток наличных денег контролирующим работником составляется в одном экземпляре акт о выявлении излишек, недостача, сомнительный банкнот 0402145 (далее - акт 0402145) (приложение 14 к настоящим Правилам), сумки с наличными деньгами в одном экземпляре акт пересчета.

Превышение суммы наличных денег изымается у клиента, недостающая сумма наличных денег выдается клиенту. 0402145 акт, в акте конвертации перечисляются денежные средства, контролирующие работника главного кассира.

Денежный обмен осуществляется кассиром на основании заявления клиента или кассира на обмен наличных денег в произвольной форме в одном экземпляре. В заявлении об обмене наличных денег указываются наименование организации или фамилия, инициалы физического лица, дата составления заявления, сумма наличных денег цифрами и словами, количество и номинал банкнот, монет Банка России, подлежащих обмену, и проставляется подпись клиента.

При проведении операции обмена наличных денежных средств в кредитной организации кассир ВСП, получив от клиента наличные денежные средства и проверив их платежеспособность, оформляет и пересчитывает наличные денежные средства в порядке, аналогичном предусмотренному пунктом 5.4 настоящего Положения, подписывает заявление на обмен наличных денежных средств и выдает клиенту наличные денежные средства.

Сумма наличных денег, необходимая для выплаты заработной платы и иных выплат работникам кредитной организации, ВСП, определяется заведующим кассой в соответствии с платежными (расчетными и платежными) ведомостями. Выдача наличных денежных работник осуществляет заведующий кассой с проставлением подписи кассового работника в книге 0402124, если выплата заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП осуществляется в течение рабочего дня, или по расходному кассовому ордера 0402009, если указанные выплаты будут осуществляться в период до трех рабочих дней включительно.

Выплата заработной платы и иных выплат работникам кредитной организации ВСП осуществляется по платежным (расчетно-платежным) ведомостям или по расходным кассовым ордерам 0402009.

Для осуществления кассовых операций в нерабочее время, в выходные, праздничные дни касса выдает руководителю кассового аппарата работнику кассовый ордер на расчетный кассовый ордер 0402009.

2.4 Осуществления кассовых операций с применением платежных карт

Данное Положение устанавливает порядок организации и индивидуальными предпринимателями наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи документа, оформленного на бланке строгой отчетности, приравненный к кассовым чеком, а также порядок утверждения, учета, хранения и уничтожения таких бланков.