Файл: Кредит, его формы и виды.pdf

ВВЕДЕНИЕ

В отличие от денежной кредитная политика России 90-х гг. была нацелена на глубокое реформирование как самой кредитной системы, так и социально - экономических принципов кредитования.

Со времени проведения кредитной реформы 1930 г. вплоть до конца 80-х годов в СССР имела место государственная кредитная монополия. Децентрализованный денежный кредит, как и коммерческий, в официальной экономике не существовали, сохраняясь лишь в экономике теневой в форме ростовщического капитала и бартерного обмена между предприятиями [7, с.12].

В настоящее время в нашей стране действует принципиально иная (в сравнении с советским периодом) кредитная система. Теперь она представлена не только учреждениями государственной собственности, но собственности частной, смешанной, а также институтами муниципальными и созданными на паевых началах. С появлением коммерческих банков ослабла монополия государства в банковском деле, развивается финансовый рынок со всеми его сегментами и набирает силу конкуренция между субъектами этого рынка.

Коммерческие банки сами принимают решения по банковскому обслуживанию, выдаче кредитов, организации расчетов. Деловые отношения этих банков с клиентами (юридические и физические лица) строятся на взаимной выгоде. Клиенты при этом имеют право свободного выбора того или иного коммерческого банка. Перестройка кредитной системы привела к тому, что именно коммерческие банки взяли на свои плечи банковское обслуживание предприятий всех отраслей народного хозяйства и населения.

Образование и функционирование двухуровневой кредитной системы (Центробанк, с одной стороны, и коммерческие банки, другие кредитные организации, с другой) можно считать важнейшим достижением реформирования кредитной сферы экономики России. Вместе с тем такой вывод не исключает множества нерешенных проблем, возникших в ходе становления новой кредитной системы и кредитной политики.

Целью написания данной курсовой работы явилось рассмотрение на примере конкретного предприятие использования кредита для модернизации производства на конкретном предприятии.

Предметом исследования в данной работе являются пути развития предприятия стекольной отрасли посредством инновационной и инвестиционной деятельности на примере проекта модернизации (реконструкции) производственного предприятия.

Объектом исследования выбраны конкурентная среда, производственная и инвестиционная деятельность ЗАО «Химлаборприбор» (с учетом изменений, внесенных в Гражданский кодекс РФ Федеральным законом от 05.05.2014 № 99-ФЗ, Общество присвоило статус публичного акционерного общества – ПАО).

Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

1. проанализировать финансово-хозяйственную деятельность исследуемого предприятия, оценить его положение на рынке, обозначить основные преимущества и риски развития;
2. обосновать необходимость проведения модернизации производства;
3. разработать и произвести коммерческую оценку проекта по техническому перевооружению.

Методологией работы послужили труды отечественных авторов по теме исследования, научные работы отечественных и зарубежных экономистов по исследованию проблем развития высокотехнологичных отраслей промышленности, таких как, Лютова И.И., Пилипенко Н.Н., Гвишиани Д.М., Громенко В.И., Молчанов Н.Н., Грублер А., Краюхин Г.А., , Миронова Н.Н., Никсон Ф., Санто Б., Твисс Б., Шайбаков Л.Ф.

Аналитической основой работы послужили материалы Роскомстата, результаты научно-практических исследований для подготовки стратегии развития промышленности РФ, нормативно-справочные материалы (работа с информационной базой Internet и справочной правовой системой «Консультант+»), а также данные бухгалтерской отчетности предприятия.

При проведении исследования применялись общенаучные методы: финансовый, экономико-статистический, абстрактно-логический, структурный и факторный анализ.

Структурно курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

Глава 1. КРЕДИТ И ЕГО ФОРМЫ

1.1. Сущность, принципы и функции кредита

Предоставление денег или товаров в долг, практически всегда связанно, с уплатой процентов – это и называется кредитом. При той ситуации, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники и готовы вступить в экономические отношения, что связано непосредственно со сферой обмена и возникает кредит.

С кругооборотом и оборотом капитала связано возникновение и развитие кредита. Высвобождение ресурсов происходит во время процесса движения основного и оборотного капитала. Средства труда применяются в ходе производства длительное время, а их стоимость переносится на стоимость готовой продукции по частям. Постепенные вос­становление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах компаний. Вместе с тем с другой стороны создается необходимость в замене изношенных средств труда, что приводит к крупным единовременным затратам. Похожие по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более разнообразно в этих процессах проявляют себя колебания в кругообороте и обороте. Так как, производство связанно с сезонностью, с неравномерностью поставок и других причин то возникает несовпадение времени изготовления и обращения продукции. У кого-то появляется временный избыток средств, а у других - их недостаток. В связи с чем возникают кредитные отношения, то есть кредит может разрешить относительное противоречие между временным оседанием средств и надобностью, их использования в хозяйстве.

В экономике, кредитные отношения, основываются на конкретной методологической основе. Важным элементом обозначают принципы, которые строго соблюдаются при практической организации каждой операции на рынке ссудных капиталов.

Рассматриваемые принципы, сложились еще на самом первом этапе развития кредита, и в последующем применялись в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

1. Возвратность кредита

Принцип выражает обязанность вовремя вернуть взятых от кредитора финансовых ресурсов после того как завершится их использование заемщиком. Он обретает свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды при помощи перечисления необходимой суммы денежных средств, на счет кредитной организации (или иного кредитора) предоставившей кредит, что гарантирует возобновляемость кредитных ресурсов банка как непременного условия для продления его уставной деятельности.

1. Срочность кредита

Данный принцип показывает нужность его возврата не в любое выгодное для заемщика время, а в точно указанный срок, который фиксируется в кредитном договоре или другом документе, который его заменяет. Несоблюдение оговоренных усло­вий является для кредитора достаточной причиной для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при последующей отсрочке— предъявления финансовых требований в судебном порядке. Только онкольные ссуды могут быть частичным исключением из этого правила, так как сроки погашения которых в кредитном договоре изначально не указываются.

3. Платность кредита. Ссудный процент.

Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый прин­цип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

- перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

- регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

- на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

- цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);

- темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

- ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);

- динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

- динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

- сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе—сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);

- соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

4. Обеспеченность кредита

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

5. Целевой характер кредита

Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

6. Дифференцированный характер кредита

Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также, прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

1. Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и на­правляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

2. Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заем­щиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.