Файл: Негосударственные формы социального обеспечения в России Содержание.docx

Негосударственные формы социального обеспечения в России

Содержание

Введение

В Российской Федерации создано и функционирует достаточное количество негосударственных пенсионных фондов (НПФ), организованных различными хозяйствующими субъектами с целью дополнительного пенсионного страхования своих работников. Это, с одной стороны, позволяет таким хозяйствующим субъектам использовать средства негосударственных пенсионных фондов для долгосрочного инвестирования, а, с другой стороны, реализовывать социальные пакеты для своих работников, куда входят и дополнительные пенсионные страховые отчисления. По мнению Федотова Д.Ю.: «Понятие негосударственных пенсионных фондов в финансовой системе России было введено в 1992 году в связи с изданием Указа Президента РФ от 16.09.92 г. № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах» [13].

С данным утверждением можно согласиться лишь отчасти. Так как понятие негосударственных пенсионных фондов уже появилось в хозяйственном и финансовом обороте. Но это понятие не имело закрепленного правового статуса, хотя уже действовал один из Указов Президента РСФСР. Поэтому издание Указа Президента Российской Федерации «О негосударственных пенсионных фондах» обеспечило правовое закрепление данного понятия как в юридической, так и финансовой практике.

Процесс становления и развития негосударственных пенсионных фондов прошел длинный путь. Лишь к 2003 году в целом сформировалось основное законодательство о негосударственных пенсионных фондах. Это послужило базисом для стабилизации ситуации с негосударственными пенсионными фондами и создало определенные предпосылки дальнейшего их развития. При этом численность негосударственных пенсионных фондов стала сокращаться, что свидетельствовало о наведении порядка в этом секторе рынка страны.

Вопросы функционирования негосударственных пенсионных фондов в России рассматривались различными учеными. В частности, следует выделить труды таких авторов как Абилова М.Г., Хейнонен В.А., Ефимова К.В., Адаменко А.А., Гаак Т.А., Андрианов В.П., Вьюницкий А.В., Вязовская Т.Н., Горовец Н.А., Каширская П.В., Муравлева Т.В., Низова Л.М., Вафин Р.Р., Такун Л.В., Хачумова Л.А., Федотов Д.Ю. В работах перечисленных авторов затрагивались самые различные вопросы функционирования негосударственных пенсионных фондов, в том числе давалась оценка их текущей деятельности, выявлялись проблемы и предлагались различные подходы по их решению.

---

Цель работы состоит в исследовании негосударственных форм пенсионного обеспечения в России.

Задачи работы:

• 
  определить место и роль негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения
  
• 
  дать оценку функционирования негосударственных пенсионных фондов в России;
  
• 
  выявить перспективы развития негосударственных фондов в России.
  

1. Место и роль негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения

Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО/ИПП), в том числе досрочное НПО – это дополнительный и добровольный вид пенсионного обеспечения, которое осуществляется на основании системы отношений, подразумевающей наличие договора, заключенного с вкладчиком- физическим лицом, за счет добровольно внесенных им пенсионных взносов. Эта система создана для формирования дополнительной негосударственной пенсии.

Основная цель НПО/ИПП – формирование пенсионного капитала для получения дополнительной негосударственной пенсии [4].

Для рассмотрения места и роли негосударственных пенсионных фондов (далее – НПФ) необходимо обозначить их важность, определить правовое регулирование, а также понятийный аппарат, который используется как в законодательной, так и в правоприменительной практике.

Место негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения обусловлено следующими критериями:

• 
  помимо социальной направленности, присутствует коммерческая;
  
• 
  создание негосударственных пенсионных фондов направлено на решение увеличения размера федерального бюджета;
  
• 
  регулирование НПФ способствует развитию правосознания в сфере страховой культуры.
  

Особое внимание следует уделить проблеме регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов. Создание НПФ в современной России началось с утверждения Указа Президента РФ от 16 сентября 1992 г. № 1077 «О негосударственных пенсионных фондов». В данном нормативно-правовом акте были закреплены цели создания нового института. А именно, улучшение условий обеспечения населения пенсией и защита от инфляции их сбережений и накоплений. Государство планировало создать такой финансовый институт, который обеспечил гражданам РФ денежную помощь пенсионного обеспечения. При этом механизм деятельности негосударственных

---

пенсионных фондов формировался не так быстро, поскольку являлся трудоёмким процессом.

Однако, с 1990 года, когда негосударственные пенсионные фонды только начинали свою работу до 1994 года, данная сфера оставалась без должной правовой базы, а именно не было контроля и надзора за деятельностью НПФ со стороны государства, что сказалось на авторитете населения к деятельности фондов. 17 ноября 1994 года вступает в силу первый нормативно-правовой акт, который закрепляет функции регулирования, контроля и надзора, а именно постановление Правительства РФ № 1266 «Об утверждении Положения об Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты РФ». На сегодняшний день данный документ утратил силу.

Важно отметить, что кардинальное изменение в деятельности НПФ наступило после принятия федерального закона, который вышел спустя 6 лет после издания указа [7].

В этом законе закрепление получил термин негосударственных пенсионных фондов. Так, под негосударственным пенсионным фондом понимают некоммерческую организацию социального обеспечения. При этом обозначена чёткая роль фонда. Он может заниматься исключительно управлением сред населения в рамках обязательного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения граждан страны. Однако, для такого вида деятельности необходима специальная лицензия. При этом законом недопустима какая-либо иная деятельность фондов. Полученные средства могут быть реализованы в иные программы и проекты, облигации или ценные бумаги. Полученные доходы направляются на увеличение будущего пособия вкладчиков фонда.

Что касается определения, структуры и содержания пенсионных схем, то они были установлены позже, 13 декабря 1999 года Постановлением Правительства № 1385 «Об утверждении Требований к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов, применяемым для негосударственного пенсионного обеспечения населения».

В результате пенсионной реформы, которая произошла в начале 2000-х годов, в системе трудовой пенсии появился новый институт, а именно накопительная часть, которая может быть представлена наличными деньгами. Так, Федеральный закон от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии РФ» официально закрепил возможность для населения с помощью НПФ перевести накопительную часть трудовой пенсии из пенсионного фонда РФ в негосударственный пенсионный фонд [5].

---

Что же касается контроля данных фондов, то на сегодняшний день органами, осуществляющими надзор и контроль за деятельностью НПФ является Министерство здравоохранения и социального развития РФ, Служба Банка России по финансовому рынку, Министерство юстиции РФ в рамках своих полномочий [6].

Пенсионные накопления представляют собой средства, формирование которых происходит за счёт денежных сумм страховых взносов работодателя, перечисляемых на накопительную пенсию работника. Так, размер страховых взносов до 31 декабря 2013 года составлял 22%, из которых 16% уходило на формирование страховой пенсии, а 6% - на формирование накопительной пенсии.

В связи с введённым Федеральным законом [10] , действующим до 2023 года, 6%, которые шли на формирования накопительной пенсии направляются на формирование страховой пенсии.

Таким образом, увеличение накопительной пенсии граждан будет происходить за счёт ранее пенсионных накоплений. Целью, так называемой «заморозки» накопительной пенсии, которая происходит с 2014 года, является закрытие дефицита денежных средств Пенсионного Фонда РФ.

2. Оценка функционирования негосударственных пенсионных фондов в России

По итогам 2020 года на российском рынке работают 43 негосударственных пенсионных фонда. 26 НПФ являются участниками СРО НАПФ. В рамках системы создана и эффективно функционирует инфраструктура накопительного пенсионного страхования, включающая в себя управляющие компании, специализированные депозитарии, аудиторские организации, актуарные и консалтинговые компании, а также фирмы, обеспечивающие разработку программного обеспечения (рис. 1) [11].




Рис.1. Динамика средств пенсионных накоплений НПФ
Объем пенсионных средств, находящихся в распоряжении НПФ, по итогам 2020 года составил 4,43 трлн рублей. Объем средств пенсионных накоплений за год увеличился на 4,7% и составил 2,96 трлн рублей.

Объем средств пенсионных резервов прибавил 6,5%, достигнув 1,47 трлн рублей. При этом средняя доходность фондов по пенсионным накоплениям опередила доходность по пенсионным резервам (рис.2) [11].



Рис.2. Динамика средств пенсионных накоплений НПФ

Низкую динамику средств пенсионных накоплений определили слабые результаты переходной кампании 2019 года, по итогам которой в 1 квартале 2020 года из ПФР в фонды поступило лишь 12,2 млрд рублей. Кроме того, все большее влияние на объем средств пенсионных накоплений оказывает фактор роста выплат. По итогам 2020 года объем пенсионных выплат по ОПС вырос на 48% и составил около 21 млрд рублей. Агентство также отмечает более низкие в сравнении с прошлым годом показатели доходности НПФ. По оценкам «Эксперт РА», средневзвешенная доходность пенсионных накоплений по итогам 2020 года составила 7,2% (5,2% за вычетом вознаграждений) против 10,7% годом ранее (8,2% за вычетом вознаграждений).

---

Средневзвешенная доходность пенсионных резервов по итогам 2020 года оказалась в районе 5,8% (4,8% за вычетом вознаграждений), при этом по итогам 2019 года она была на уровне 8,1% и 6,7% соответственно. В условиях снижения показателей доходности, а также стагнации рынка корпоративного НПО поддержку динамике средств пенсионных резервов в 2020 году оказал существенных рост взносов в рамках индивидуальных пенсионных программ (более чем на 50% в сравнении с 2019 годом).

В 2021 году приток средств застрахованных лиц из ПФР в НПФ по итогам переходной кампании 2020 года не превысил нескольких миллиардов рублей, соответственно, его вклад в динамику объема средств пенсионных накоплений НПФ будет минимален. Показатели доходности НПФ на фоне ухудшения конъюнктуры на долговом рынке, вероятнее всего, будут еще ниже значений прошлого года. Дополнительное давление на рынок ОПС будет оказывать продолжающийся рост выплат, связанный с достижением пенсионного возраста все большим числом застрахованных. Таким образом, в 2021 году «Эксперт РА» ожидает дальнейшего замедления темпов прироста средств пенсионных накоплений НПФ. По итогам 2021 года показатель не превысит 3,5%, а объем пенсионных накоплений составит около 3,06 трлн рублей.

Объем средств пенсионных резервов НПФ будет расти быстрее, однако его динамика также будет замедляться. По итогам года эксперты ожидают увеличения объема средств пенсионных резервов на 5,5% до 1,55 трлн рублей. Основным драйвером роста рынка будет выступать приток взносов по индивидуальным пенсионным планам, который должен превзойти результаты 2020 года [11].

В 2020 году деятельность НПФ осуществлялась в условиях наличия нового внешнего фактора – пандемии коронавируса COVID–19, воздействие которой на российскую экономику проявлялось как через ухудшение внешнеэкономических условий, так и через внутренние ограничительные меры. Тем не менее НПФ продолжали осуществлять свою основную деятельность, обеспечивая непрерывность ключевых процессов. При этом отмечалась активизация деятельности НПФ в развитии клиентских сервисов и онлайн–формах взаимодействия с клиентами, которые стали наиболее актуальны в условиях ограниченных способов взаимодействия фондов и их клиентов.

В 2020 году продолжилось развитие регулирования деятельности НПФ, направленного на повышение финансовой устойчивости, прозрачности деятельности, борьбу с недобросовестными практиками и обеспечение защиты прав получателей финансовых услуг. Важным законодательным решением 2020 года стал принятый 18 марта 2020 года Федеральный закон № 61–ФЗ «О внесении изменений в статью 10 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» по вопросам назначения негосударственных пенсий», в соответствии с которым сохранен ранее действовавший возраст (60 лет для мужчин и 55 для женщин) для назначения негосударственной пенсии по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным после 1 января 2019 года. Широко обсуждавшаяся ранее концепция гарантированного пенсионного плана (ГПП) в течение 2020 года не дорабатывалась, в связи с чем был сдвинут возможный срок ее реализации – на 2022 год. При этом проводилось обсуждение новых идей трансформации пенсионного рынка: трансформация ОПС в НПО и ИИС нового типа для долгосрочного инвестирования (ИИС–3) (проекты разрабатываются совместными усилиями фондов).

---