Файл: Страхование и его роль в развитии экономики (Страхование ответственности).pdf

-другие специалисты и эксперты.

Гражданским кодексом обозначены следующие отрасли страхования: имущественное и  личное страхование.

Имущественное страхование - система отношений между страховщиком и страхователем по обеспечению страховой защиты имущественных интересов страхователя, которые связаны с владением, распоряжением или пользованием имуществом, и другими имущественными интересами.

Базируется имущественное страхование на таких основных принципах:

-принцип высшей добросовестности, который  связан с обязанностью страхователя и страховщика быть друг с другом предельно честными в отношении имеющих материальное значение фактов,

-принцип обязательного наличия страхового интереса, заключающийся в том, что заключен договор страхования может быть в пользу выгодоприобретателя или страхователя, если у них имеется интерес в сохранении определенного имущества, который основан на договоре или законе.

-принцип возмещения  реализуется в том, что страхователь в имущественном страховании имеет право не на прибыль, но лишь на компенсацию ущерба.

-принцип регресса требования (суброгации) проявляется при переходе права требования к страховщику к причинителю вреда после того, как страхователю страховщик выплатил возмещение в связи со страховым произошедшим случаем.

-принцип непосредственной причины  связан с тем, что страховое возмещение страховщик выплачивает лишь при реализации рисков, указанных в договоре.

-принцип контрибуции  характеризуется наличием расчетных определенных отношений в процессе возмещения при выявлении двойного страхования между страховыми компаниями.

Субъекты имущественного страхования - страховщики, выгодоприобретатели и страхователи. Страхователями имущества могут быть дееспособные физические и юридические лица. Предмет страхования - имущество физических и юридических лиц. Выгодоприобретатель - физическое или юридическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

При страховании имущества страховыми случаями  являются его утрата (пропажа), гибель (уничтожение) или повреждение.

Уничтожением имущества  считается его такое состояние, когда действительную стоимость этого имущества превышают затраты на восстановление.

Повреждением  принято считать такое состояние имущества, при котором восстановлено оно может быть путем обычного ремонта для использования по назначению.

Пропажа имущества – это его утрата по какой-либо причине владельцем, его исключение (выбытие) из владения страхователя, когда признаки уничтожения или гибели отсутствуют. Имущество похищено может быть, а может без вести пропасть (к примеру, пропавшим без вести судно считается, если в течение трех месяцев о нем нет никакой информации).

Убытки от повреждения, пропажи или уничтожения имущества компенсируются страхователям в результате следующих страховых событий:

-аварий;

-пожара;

-стихийных бедствий;

-наезда транспортного наземного средства;

-противоправных действий третьих лиц, в том числе кражи и грабежи;

-замерзания животных, их внезапного отравления, травматического повреждения, утопления, вызвавшего гибель или вынужденный забой животного, и т.д.

Страховыми случаи в соответствии с Гражданским кодексом не являются, возникшие в результате:

-гражданской войны, забастовок или народных волнений;

-маневров, военных действий или иных военных мероприятий;

-воздействия радиации или ядерного взрыва;

-конфискации, изъятия, уничтожения или ареста по решению органов государственной власти застрахованного имущества.

1.3 Страхование ответственности

Страхование ответственности согласно положению Гражданского кодекса РФ - подотрасль имущественного страхования, покрывающая последствия страховых случаев, которые связаны с наступлением гражданской ответственности по возникающим вследствие причинения вреда здоровью, жизни или имуществу третьих лиц обязательствам, а также ответственности по договорам и т.д. Нормы Федерального закона «Об организации страхового дела на территории РФ» в то же время выделяют страхование ответственности в самостоятельную, отдельную отрасль страхования, что соответствует больше общемировой практике. Объясняется это наличием специфических особенностей страхования ответственности [11, c.78]:

-покрывает страхование ответственности не собственный вред страхователя, а  причиненный им вред имущественным интересам третьих лиц – их здоровью, жизни, имуществу;

-подлежит страхованию только гражданско-правовая ответственность. Целью гражданско-правовой ответственности является возмещение причиненного ущерба;

-гражданско-правовая ответственность может быть договорной, которая вытекает из ненадлежащего исполнения или неисполнения обязанностей страхователем по договору между третьим лицом и ним. В том случае, если третье лицо-потерпевший и страхователь друг с другом ничем не связаны (к примеру, страхователь вред третьему лицу нанес в результате ДТП), идет речь о внедоговорной ответственности;

-могут страховать профессиональную ответственность  только физические лица, которые осуществляют профессиональную деятельность на основе аттестата, полученной лицензии или другого документа;

-в страховании ответственности при определении страховой суммы нет такой точки отсчета, как страховая стоимость объекта страхования (кроме случаев страхования ответственности за нарушение договорных обязательств). Страховая сумма в силу этого может быть установлена или на основании лимитов страховой ответственности, определенных объединениями страховщиков, законодательством, международными соглашениями,  или на основании договоренности страховщика и страхователя. Лимитами ответственности являются максимальная или минимальная денежная величина страхового покрытия в целом на договор страхования, на один килограмм багажа (груза), на одного пассажира, на один страховой случай;

-в при заключении договора страхования внедоговорной ответственности отличие от других видов страхования потерпевший-выгодоприобретатель не известен.  Выявляется он при страховом случае – причинении страхователем ему вреда;

-часто связано страхование ответственности с огромными суммами убытков при наличии не позволяющих определить возможный размер убытков и вероятность наступления страхового случая большого количества факторов. Потому страховшиками устанавливаются ограничения по размеру объема и лимита ответственности, а некоторые виды ответственности не страхуют вообще.

В соответствии с Условиями лицензирования на территории РФ страховой деятельности возможно проведение таких видов страхования ответственности:

-гражданской ответственности перевозчиков;

-гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности, эксплуатирующих гидротехнические сооружения или атомные объекты предприятий;

-гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

ответственности за неисполнение обязательств (лишь в отношении предусмотренных законодательством РФ договоров);

-профессиональной ответственности;

других видов ответственности.

По договору имущественного страхования в соответствии со второй частью Гражданского кодекса РФ застрахованы могут быть имущественные интересы, которые связаны с риском убытков от предпринимательской деятельности по причине нарушения контрагентами предпринимателя обязательств или изменения по независящим от предпринимателя обстоятельствам условий этой деятельности, в том числе предпринимательский риск - риск неполучения ожидаемых доходов.

Еще не разработаны на сегодняшний день основы страхования предпринимательских рисков, нет, в частности, определения того, какие события относятся к числу страховых случаев, что является предметом страхования, какие виды страхования могут проводиться в каких сферах предпринимательства.

Защиту физических лиц обеспечивает личное страхование от рисков, угрожающих их здоровью, жизни и трудоспособности. В личном страховании в отличие от имущественного страхования выплачивается денежная компенсация являющихся результатом страхового случая убытков (расходов), а не возмещение материального ущерба, а также обеспечивается формирование накоплений.

С 2013 г. в пенсионной системе вступили в силу изменения, которые повлияли на организацию и размеры уплаты страховых взносов.

Связанные с исчислением и уплатой страховых взносов отношения регулируются как и ранее Федеральным законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее – Закон № 212-ФЗ). В системе обязательного пенсионного страхования правоотношения прописаны в Федеральном законе от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (далее – Закон № 167-ФЗ).

В 2013 г. прежним остался базовый тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Предельный годовой заработок, с которого страховые взносы уплачиваются, между тем увеличился и составляет теперь сумму, не превышающую в отношении каждого работника 568 тыс. руб. с начала года. На это указано в п. 1 постановления Правительства РФ от 10.12.2012 нарастающим итогом № 1276 «О предельной величине базы для начисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с 1 января 2013 г.».

Если на работника предельный годовой заработок не превысил 568 тыс. руб., соответственно, речь идет о следующих ставках (ч. 1 ст. 58.2 Закона № 212-ФЗ и ст. 33.1 Закона № 167-ФЗ):

ПФР – 22% (в т.ч. для лиц 1966 года рождения и старше: страховая часть – 22%, для лиц 1967 года рождения и моложе: страховая часть – 16%, накопительная часть – 6%);

ФФОМС – 5,1%;

ФСС – 2,9%.

С выплат более 568 тыс. руб. в свою очередь следует начислять 10%, которые пойдут на финансирование страховой части трудовой пенсии. Сроки уплаты страховых взносов и сдачи отчетности не изменились.

Отметим также, что для выплат гражданам 1967 года рождения и моложе тарифы страховых взносов с 2014 г. пересматриваются, т.е. в отношении тех лиц, кто имеет на накопительную часть пенсии право. Не меняется совокупный тариф, но дробление его на части зависеть будет от того, где формирует накопительную часть пенсии гражданин по состоянию на 31.12.2013 (п. 10 и 12 ст. 3 Федерального закона от 03.12.2012 № 243-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования»):

-если в ПФР, то применяется тариф 2% страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, на страховую часть – 20%;

-если при подаче в 2013 году гражданином заявления о выборе управляющей компании или в негосударственном пенсионном фонде (НПФ), на финансирование накопительной части трудовой пенсии применяется прежний тариф страховых взносов – 6%, на страховую часть – 16%.

В связи с изменением с 2013 г. законодательства по страховым взносам для уплаты взносов, зачисляемых в бюджет ПФ, применяются новые коды бюджетной классификации. Связано это с тем, что Пенсионный фонд стал администратором за расчетные периоды с 2002 г. по 2009 г. включительно поступлений страховых взносов, которые администрировались ранее налоговой службой.

Приведены новые КБК в Федеральном законе № 218-ФЗ «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации» (далее – Закон № 218-ФЗ).

К застрахованным лицам с 2012 г. относятся временно или постоянно проживающие на территории Российской Федерации лица без гражданства или иностранные граждане, а также лица без гражданства или иностранные граждане (за исключением высококвалифицированных специалистов), пребывающие временно на территории Российской Федерации, заключившие на неопределенный срок трудовой договор либо на срок не менее шести месяцев срочный трудовой договор. Об этом говорится в п. 1 ст. 7 Закона № 167-ФЗ в действовавшей в 2012 г. редакции.

Страховые взносы по указанным иностранцам уплачивались по тарифу, установленному на финансирование страховой части трудовой пенсии для граждан РФ, вне зависимости от года рождения указанных лиц (п. 2 ст. 22.1 Закона № 167-ФЗ). Взносы не уплачивались, если такой работник трудился менее шести месяцев. В этом условии некоторые работодатели нашли лазейку и составляли на шесть месяцев договор, а затем расторгали его и заново подписывали.

Именно поэтому в п. 1 ст. 7 Закона № 167-ФЗ законодатель внес поправки. Так что речь с этого года идет о заключенных на неопределенный срок трудовых договорах, либо продолжительностью не менее 6 месяцев срочном трудовом договоре в общей сложности в течение календарного года.

С 2013 г. для обеспечения финансирования досрочных пенсий для работодателей, имеющих на вредных и опасных производствах, указанных в подп. 1–18 п. 1 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» (далее – Закон № 173-ФЗ) рабочие места вводится дополнительный тариф.

Дополнительные тарифы на финансирование страховой части трудовой пенсии страховых взносов составляют (ч. 1 и 2 ст. 58.3 Закона № 212-ФЗ, п. 1 и 2 ст. 33.2 Закона № 167-ФЗ):