Файл: Банковские риски и основы управления ими.pdf

Любая бытовая и хозяйственная деятельность общества и людей, различные природные катаклизмы и явления в человеческой жизни включают в себя разные элементы риска.

В условиях рыночной экономики риск является важной экономической категорией.

Под риском понимают сочетание вероятности и последствий наступления негативных или положительных результатов. Знание вероятности неблагоприятного исхода позволяет определить вероятность благоприятных событий. Также риском часто называют отклонение фактических результатов от плановых. Получается, что отрицательные отклонения есть риск ущерба или убытка, а положительное отклонение можно назвать шансом получения прибыли.

Особое значение проблема риска приобретает в деятельности экономического субъекта, работающего в банковской сфере. Находясь в условиях неопределенности, банк должен искать способы, которые приведут его к успеху. Многообразие форм проявления риска, частота и тяжесть последствий его проявления, невозможность абсолютного устранения его вероятности вызывают необходимость организации страховой защиты. Наибольшую прибыль приносят, как правило, рыночные операции с повышенным риском и финансовое будущее банковской организации в этих условиях является непредсказуемым и мало прогнозируемым.

Однако риском можно управлять, используя разнообразные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и вовремя принимать меры к снижению степени риска.

В системе управления риском важная роль принадлежит правильному выбору мер предупреждения и минимизации риска, которые в значительной мере определяют ее эффективность.

Актуальность выбранной темы исследования обусловлена динамично изменяющимися условиями рыночной экономики, в рамках которой банки осуществляют свою деятельность, сталкиваясь с различными рисками.

Значимость темы курсовой работы предопределила ее цель и задачи.

Целью курсовой работы является анализ системы управления рисками ПАО «Сбербанк России».

Для реализации поставленной цели в курсовой работе необходимо решить следующие задачи:

раскрыть экономическую сущность методов управления рисками;
выделить особенности рисков в банковской сфере;
оценить систему управления рисками в ПАО «Сбербанк России»
проанализировать методы минимизации рисков банковской деятельности.

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является ПАО «Сбербанк России».

Предметом исследования выступает система управления рисками ПАО «Сбербанк России».

Теоретической базой являются учебники, учебные пособия и монографии российских ученых-экономистов, публикации в периодических изданиях, законодательные и нормативные акты Российской Федерации.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.

В первой главе рассмотрены экономическая сущность и метода управления рисками, а также особенности его использования в банковской сфере.

Во второй главе проведен анализ системы управления рисками ПАО «Сбербанк России».

Глава 1. Теоретические основы управления банковскими рисками

1.1. Экономическая сущность и характеристика банковских рисков

Для построения грамотной системы управления рисками для начала следует рассмотреть их сущность и виды. Несмотря на неоспоримую значимость банковских рисков к настоящему времени отсутствует единая трактовка понятия «банковский риск», а также не выработаны унифицированные критерии классификации банковских рисков. Подобная ситуация связана с недостаточностью научного обоснования теоретических аспектов банковских рисков, с непроработанностью нормативно-правовой базы их регулирования.

Выделяют некоторые закономерности в применении понятия «банковский риск»:

- во-первых, почти все авторы связывают риск и неопределенность, при этом некоторые специалисты между понятиями «риск» и «неопределенность» ставят знак равенства, другие же полагают, что неопределенность – лишь обязательное условие возникновения риска, третья категория специалистов считают, что риск – ситуация, не связанная с неопределенностью^[1];

- во-вторых, категория риска подразумевает субъективную оценку результатов в будущем. Данная черта связана с имеющимися ожиданиями по поводу формирования мнений о возможных результатах процесса^[2];

- в-третьих, при определении риска большинство авторов акцентируют внимание на отрицательных последствиях в перспективе, что отражается в использовании понятий «опасность», «угроза», возникновения неблагоприятного результата (потерь) в будущем^[3].

В таблице 1 отражены некоторые точки зрения относительно сущности категории «банковский риск».

Таблица 1 - Подходы к определению банковских рисков

Авторы	Содержание категории «банковский риск»
Банк России	Банковский риск – характерная для деятельности кредитной организации вероятность возникновения убытков, потерь, ухудшения показателей ликвидности, финансовой устойчивости под влиянием отрицательных последствий, связанных с воздействием различных факторов (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)^[4]
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П.	В качестве банковского риска понимают вероятное событие, возможность потерь кредитной организацией некоторой величины имеющихся ресурсов, формирования отрицательных результатов деятельности, уменьшения доходной части или возникновения дополнительных расходов в связи с проведением финансовых операций в сравнении с показателями плана^[5]
Воронин Ю.М.	Банковский риск характеризует ситуацию банка, связанную с неопределенностью результата в будущем, возможность формирования отрицательных результатов в сравнении с предполагаемой выгодой^[6]
Гаретовский Н.В.	Банковский риск предполагает вероятность потерь, связанных с осуществлением банковской организацией операций^[7]
Захаров В.С.	Банковский риск связывают с теоретической и практической вероятностью понесения ущерба, формирования непредвиденных расходов и убытков или уменьшения выгоды в связи с принятыми управленцами решениями^[8]
Калинина Т.Н., Калинина Ю.В.	Под рисками банковской деятельности понимают возможность потери ликвидности, а также финансовые потери (убытки), связанные с неопределенностью прогноза внутренних и внешних факторов, негативно влияющих на деятельность банка^[9]
Лаврушин О.И., Валенцева Н.И.	Банковский риск – это не предположение о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов. Риск – это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания, как преодолевать негативные события^[10]
Мишальченко Ю.В., Кроли И.О	Банковский риск – это вероятность потери банком части своих средств, недополучения планируемых доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления запланированных финансовых операций^[11]

На практике специалисты сталкиваются с определением риска, которое работники коммерческих банков дают в повседневной работе: «Банковский риск – стоимостное выражение событий, ведущих к возможным экономическим, политическим, моральным и другим потерям, которые могут произойти в результате реализации хозяйственного решения».

1.2. Классификация банковских рисков

Рассмотрим мнения разных авторов по определению критериев классификации банковских рисков. Так, например, О.И. Лаврушин и Н.И. Валенцева приводят следующую классификацию рисков банковской деятельности (таблица 2).

Таблица 2 - Классификация банковских рисков^[12]

Многочисленность представленных критериев классификации рисков банковской деятельности объясняется спецификой осуществляемых операций.

Можно сделать вывод о том, что в современном мире существует множество классификаций банковских рисков, но в целом можно выделить несколько:

 процентный риск – это риск уменьшения или потери прибыли банка из-за уменьшения процентной маржи. Другими словами, это риск превышения средней стоимости привлечённых средств банка над средней стоимостью размещённых активов. Обычно он возникает, когда меняется уровень активов и пассивов, соотношение которых зачастую неравномерное. Таким образом, чем выше маржа между процентными доходами и расходами, тем меньше процентный риск.

 рыночный риск, связанный с убытками, вызванными колебаниями процентных ставок, изменениями доходности и финансового благополучия эмитентов ценных бумаг компаний (банков), а также инфляционным обесценением денег. Характерной чертой этих рисков является их неотделимость от банковской деятельности, поскольку сама сущность операций, связанных с этими рисками, предполагает определённую степень вероятности убытков.

 риск ликвидности, возникновение которого по большей части связано с некачественной организацией управления в банке, и прежде всего финансового менеджмента. В обычных условиях банк просто не должен допустить появление данного риска.

 инвестиционный риск представляет собой риск потерь из-за изменения ситуации на рынке ценных бумаг или размера портфеля ценных бумаг.

 валютный риск представляет собой курсовые потери, связанные с валютными операциями на национальных и мировых валютных рынках. Потери становятся возможными в результате непредсказуемости колебаний валютных курсов. Очень часто валютный риск в банке возникает, когда количество сделок по покупке и продаже иностранной валюты не совпадает.

 кредитный риск – это риск банка-кредитора, связанный с неплатежом заёмщиком основного долга и процентов по кредитам, по которым был заключён договор.

Обобщая вышесказанное можно сделать вывод о том, что наличие различных видов банковских рисков приводит к необходимости их правильного распределения и классификации.

Таким образом, существующие группировки рисков банковской деятельности сформированы под влиянием как внутренних, так и внешних факторов. Специалисты связывают это с тем, что большинство управленческих решений принимают именно в условиях неопределенности внешний и внутренней среды. Грамотная разработка эффективной системы управления рисками возможна только путем выбора конкретного направления действий. В связи с этим в современной экономике проблемы минимизации рисков, а также их предупреждения, становятся все более актуальными и востребованными как наукой, так и практикой.

Глава 2. Анализ системы управления банковскими рисками на примере ПАО «Сбербанк России»

2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»

По данным сайта «banki.ru», ПАО «Сбербанк России» занимает первое место с объемом активов на 1 января 2020 года в размере 23545948386 тыс. руб^[13].

Рассмотрим более подробно, за счет доходов от предоставления каких услуг Сбербанк России получает столь высокую и значительную прибыль.

Вообще ПАО «Сбербанк» предоставляет большой ряд услуг своим клиентам, который можно увидеть на рисунке 1.

Рисунок 1 - Услуги, предоставляемые Сбербанком

Структура акционеров ПАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Структура акционеров ПАО «Сбербанк России»

Учредитель и основной акционер Банка – Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 1 января 2020 г., ему принадлежит 60,3% голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц.