Файл: Ресурсы коммерческого банка (Источники формирования ресурсов коммерческого банка).pdf

ВВЕДЕНИЕ

В современных рыночных условиях банковская система играет значительную роль, оказывая влияние на экономику через денежное предложение и оказание комплекса финансовых услуг хозяйствующим субъектам. Основным элементом банковской системы является банк, который представляет собой финансово-кредитную организацию, совершающую разнообразные виды операций с денежными средствами и ценными бумагами и оказывающую финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам.

Исходя из того, что одним из ключевых аспектов эффективности деятельности кредитной организации выступают финансовые ресурсы, то наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, а также их эффективное использование способствуют хорошему финансовому положению банка, его платежеспособности, финансовой устойчивости и ликвидности. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что одной из основных задач хозяйствующих субъектов в целом и кредитных организаций - в частности, является поиск резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и их оптимальное использование в целях повышения эффективности работы в целом, что подчеркивает актуальность данной выпускной квалификационной работы и определяет ее целевую ориентацию.

Исследованию эффективности собственных и привлеченных ресурсов коммерческих банков посвящены работы следующих отечественных авторов: Г.Н. Белоглазовой, Е.Ф. Жукова, И.К. Козлова, Ю.И. Коробова, О.И. Лаврушина, Э.А. Уткина, Н.Д. Эриашвили и др.

Объектом настоящего исследования выступает банк АО «Альфа-банк».

Предмет исследования - привлеченные ресурсы коммерческого банка.

Целью работы является анализ привлеченных банковских ресурсов, источников и путей их увеличения на примере АО «Альфа-банк»

Цель работы определила решение следующих задач:

- дать характеристику и рассмотреть структуру ресурсов коммерческого банка;

- рассмотреть привлеченные средства, как основной источник ресурсной базы коммерческого банка;

- провести анализ привлеченных средств банка АО «Альфа-банк»

- выявить проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка.

Теоретико-методологической основой исследования послужили научные труды ведущих российских и зарубежных исследователей и ученых, посвященные теории и практике анализа экономического и финансового состояния коммерческого банка, публикации в российских периодических изданиях.

Основной информационной базой для оценки ресурсной базы АО «Альфа-банк» является его отчетность.

В работе применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, метод группировки, сравнения, качественные и количественные экспертные оценки, а также финансово-экономический анализ.

Глава 1. Теоретические основы формирования ресурсов коммерческого банка

1.1. Понятие и сущность ресурсов коммерческого банка

В современных условиях хозяйствования ключевым фактором эффективной деятельности кредитной организации является наличие необходимой ресурсной базы. В настоящее время существует множество точек зрения различных авторов в трактовке определения банковских ресурсов. Рассмотрим основные из них (таблица 1).

Таблица 1

Определение экономического содержания ресурсов банка в трактовке различных авторов

Исходя из вышеуказанных трактовок, можно сформулировать наиболее развернутое определение ресурсов коммерческого банка. Так, ресурсы коммерческого банка представляют собой средства юридических и физических лиц, которые размещены на депозитных, расчетных и прочих счетах, сформированные кредитной организацией посредством реализации пассивных операций и необходимые для ведения активных операций.

Экономическая сущность ресурсов банка заключается в реализации функций, наиболее наглядно представленных на рисунке 1.

Рисунок 1 - Экономическая сущность ресурсов банка

На основании вышеизложенной информации можно сделать вывод о том, что основным назначением банковских ресурсов является возможность формирования необходимой величины резервов и осуществление активных операций на финансовом рынке.

Как отмечает Н.Н. Бирина «в соответствии с функциями, банковские ресурсы могут быть классифицированы по различным признакам, основным из которых является экономическое содержание. В соответствии с данным признаком банковские ресурсы классифицируются на:

• собственные;
• привлеченные;
• заемные» [17, с. 8].

Наиболее наглядно данную классификацию можно представить на рисунке 2.

Рисунок 2 - Классификация банковских ресурсов по экономическому содержанию

Н.Н. Бирина также отмечает, что «помимо вышеуказанной классификации, банковские ресурсы могут подразделяться в соответствии со следующими признаками:

• по возможности управления - постоянные (собственный капитал кредитной организации), стабильные (срочные депозитные и кредитные средства), нестабильные (депозиты до востребования, остатки на корреспондентских и расчетных счетах);
• по возможности мобилизации - самостоятельные, а также мобилизуемые сторонними кредитными организациями;
• по возможности прогнозирования - прямые и косвенные;
• по времени использования - постоянные и временные;
• по стоимости формирования - дорогие (текущие пассивы), бесплатные, дешевые (срочные депозиты и займы)» [17, с. 8].

Формирование ресурсов кредитной организации осуществляется посредством определенных источников (рисунок 3).

Рисунок 3 - Источники формирования ресурсов банка

Формирование собственного капитала является одним из ключевых этапов, который предшествует началу деятельности банка, величина которого может корректироваться вследствие совершения банковских операций. Собственные средства банка сформированы следующими составляющими элементами:

1. Уставный капитал, который представляет собой обязательный минимальный размер имущества в денежном выражении, которым должна обладать кредитная организация, как юридическое лицо. Таким образом, уставный капитал является необходимым условием регистрации кредитной организации в качестве юридического лица и получения лицензии. Экономическая сущность уставного капитала заключается в реализации следующих функций:

- хозяйственная, которая заключается в том, что уставный капитал

выступает в качестве основы хозяйственной деятельности кредитной организации;

• гарантийная, сущность которой заключается в гарантии интересов кредиторов при возникновении неблагоприятных ситуаций в деятельности кредитной организации;
• амортизационная, сущность которой заключается в нивелировании ущерба кредитной организации от текущих убытков;
• информационная;
• функция регулятора деятельности банка.

1. Резервный капитал, формирование которого осуществляется для возможности покрытия убытков, возникающих в процессе текущей деятельности. Формирование резервного капитала осуществляется за счет чистой прибыли. Экономическая сущность резервного капитала заключается в реализации следующих функций:

• возможность покрытия убытков по итогам отчетного периода;
• накопительная, посредством которой осуществляется увеличение уставного капитала и прочих фондов кредитной организации.

1. Прочие фонды, формирование которых осуществляется посредством прибыли кредитной организации. Данные фонды могут быть представлены в форме фондов социального развития, страховых резервных фондов и так далее.

По мнению Г.Н. Белоглазовой «увеличение собственных средств кредитной организации может осуществляться следующими методами:

• накопление прибыли. Реализация данного метода осуществляется посредством ускоренного формирования резервных фондов и их капитализации, являющийся наименее затратным, не требующий дополнительных вложений в эмиссию акций.
• реализация эмиссии акций (капитал акционерных банков может быть увеличен или уменьшен посредством выкупа собственных акций на вторичном рынке с их последующим аннулированием» [20, с. 91].

Необходимо отметить, что кредитные организации посредством собственных средств имеют возможность покрытия 10% потребности в ресурсах, а остальная часть покрывается за счет привлеченных средств. Возможность кредитной организации в привлечении средств ограничена и регулируется Центральным Банком Российской Федерации в размере 1 к 10 (соотношение собственных и привлеченных средств).

На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что банковские ресурсы, представляющие собой собственные и привлеченные средства, используемые для проведения активных операций, играют важную роль в деятельности кредитной организации, а оптимальное использование данных ресурсов обусловлено эффективной ресурсной политикой.

1.2. Источники формирования ресурсов коммерческого банка

Как было отмечено ранее, ресурсы коммерческого банка могут быть классифицированы на собственные и привлеченные. Привлеченные средства представляют собой средства, полученные от клиентов кредитной организации, а также полученные посредством межбанковского кредитования. Классификация привлеченных средств представлена на рисунке 4.

Рисунок 4 - Классификация привлеченных средств кредитной организации

Необходимо отметить, что привлеченные средства занимают 70-80% в структуре банковских ресурсов, выступаю ключевым источником их формирования.

Классификация банковских вкладов и их типы непосредственно зависят от того, какие условия и под какие проценты предлагает клиентам конкретный банк. Можно выделить следующие типы банковских вкладов:

• сберегательные;
• накопительные;
• расчётные.

Сберегательные вклады - вклады в банках и других кредитных организациях, на которые граждане помещают свои денежные средства с целью хранения и постепенного накопления.

Самые популярные вклады - это накопительные. Предназначаются они для тех клиентов, которые желают приумножить средства. Сущность депозитов как раз и сводится к тому, чтобы увеличить количество денег на текущем депозитном счете [22, С.175].

В качестве ключевого инструмента управления банковскими ресурсами выступает ресурсная политика. Ресурсная политика банка представляет собой политику кредитной организации в области эффективного управления процессом привлечения средств, направленная на формирование ресурсной базы посредством платных и бесплатных привлеченных ресурсов. Составляющими ресурсной политики кредитной организации являются:

• кредитная и депозитная политика;
• инвестиционная и валютная политика;
• политика страхования, посредничества;
• политика расширения деятельности кредитной организации.

По мнению О.М. Макаровой «цель ресурсной политики кредитной организации заключается в привлечении оптимального объема финансовых ресурсов, необходимых для эффективной деятельности на рынке банковских услуг» [31, с. 80].

Задачи ресурсной политики кредитной организации представлены на рисунке 5.