Файл: Ресурсы коммерческого банка (Источники формирования ресурсов коммерческого банка).pdf

Чтобы развиваться в условиях стабилизации российской экономики, банк финансирует расширение портфеля услуг, в том числе диверсифицированную отраслевую структуру кредитного портфеля. Внимание Банка к увеличению расходов на разработку проектного финансирования и инвестиционных кредитов, кредитование не только проектов, но и комплексную деятельность по финансированию клиентов.

В целях совершенствования процесса принятия решений в области технологий и улучшения управляемости АО «Альфа-банк» была проведена масштабная реорганизация филиальной сети, основными принципами которой были переход от административно-территориальных, экономических и географических областей работы и перераспределение обязанностей от центра к регионам. Для организации управления кредитными и операционными рисками, исходя из темпа роста кредитов и более низкого уровня полномочий в системе управления рисками АО «Альфа-банк» разрабатывается рейтинговая система с учетом требований Центрального Банка РФ для присвоения крупного внутреннего кредитного рейтинга компании. Данная система необходима для реорганизации службы внутреннего контроля и создания Департамента внутреннего контроля, подразделений для повышения эффективности контроля, выявления и устранения причин нарушений и ошибок.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

2.2. Анализ депозитного портфеля банка

С целью расширения своего кредитного потенциала банки вынуждены активизировать свою депозитную политику. Для достижения этой цели существует несколько способов, в том числе и способ расширения перечня вкладов.

Так, предполагается, что для кладчиков будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, важным датам или другим праздникам. Сроки таких вкладов короче традиционных, а процент - выше.

Например, «новогодние вклады», «рождественские вклады», то есть в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги клиентам, те же клиенты, что не хотят отзывать средства могут продолжать накопление денег до следующего года. Для вкладчиков с разным уровнем дохода коммерческий банк мог бы предложить абсолютно новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целым набором небанковских услуг: страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой.

Ликвидными активами являются те средства коммерческих банков, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта часть называется «предполагаемым оттоком средств» Ликвидность является важной составляющей понятия надежности коммерческих банков. Кратко структуру высоколиквидных активов АО «Альфа-банк» представим в виде таблицы 5.

Таблица 5

Структура высоколиквидных активов АО «Альфа-банк»

На основании информации, представленной в таблице 2.5, можно сделать вывод о том, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, средства на корсчетах НОСТРО в коммерческих банках, межбанковские кредиты, размещенные на срок до 30 дней. Значительный рост наблюдается по показателям «средства в кассе» «высоколиквидные ценные бумаги РФ». Значительное снижение наблюдается по показателям «высоколиквидные ценные бумаги банков и государств» при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе

Указания №3269-У от 31.05.2017) вырос за год с 900.28 до 1412.12 млрд. руб.

Структура текущих обязательств приведена в таблице 6.

За рассматриваемый значительно изменились суммы депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юридических лиц (без ИП). Значительное увеличение наблюдается по показателю «вклады физических лиц со сроком свыше года», а также «прочие вклады физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)»

Таблица 6

Структура текущих обязательств АО «Альфа-банк»

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легкодоступны в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств составляет 63,15%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Нормативы Н2 и Н3 на достаточном уровне (таблица 7).

Таблица 7

Нормативы ликвидности АО «Альфа-банк» на 01.01.2018г.

Рассмотрим динамику изменения показателей ликвидности в течение года в табл. 8.

Таблица 8

Динамика изменения показателей ликвидности АО «Альфа-банк» за апрель 2019 - январь 2018 г.

Динамика процентных расходов Банка Альфа-банк (ПАО) за 2018-2019 гг. представлена в табл.9.

Таблица 9

Динамика процентных расходов Банка Альфа-банк (ПАО) за 2018-2019 гг., млрд. руб.

На основании результатов анализа, представленных в таблице 2.9, можно сделать вывод о том, что процентные расходы банка снизились в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 119 млрд. руб., а депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц, наоборот, увеличились на 6,5 % и 30,2 % соответственно.

На основании информации, представленной во второй главе данной выпускной квалификационный работы, можно сделать следующие выводы. Объем активов и пассивов банка на основании анализируемого периода имеет тенденцию к росту, а результаты проведенного анализа депозитов позволяют сделать вывод о том, что за рассматриваемый значительно изменились суммы депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юридических лиц (без ИП). Значительное увеличение наблюдается по показателю «вклады физических лиц со сроком свыше года», а также «прочие вклады физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)» На основании результатов проведенного анализа можно сделать вывод о том, что источники собственных средств в целом увеличились за анализируемый период на 44666642 тыс. руб., что в процентном соотношении составляет 33,76 %. Наибольшее влияние на данный рост оказало увеличение собственных средств - на 40834694 тыс. руб., что в процентном соотношении составляет 80,49 %. Эмиссионный доход и нераспределенная прибыль увеличились на 17659951 тыс. руб. и 3492025 тыс. руб. соответственно. Показатель нераспределённой прибыли отчетного периода снизился на 8994313 тыс. руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легкодоступны в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств составляет 63,15 %, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен, но для нивелирования негативных факторов АО «Альфа-банк» необходимо увеличивать ресурсную базу.

2.3. Проблемы формирования ресурсов коммерческого банка

На основании проведенного анализа был сделан вывод о том, что соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легкодоступны в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств составляет 63,15%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов. Соответственно, для повышения уровня прочности банку необходимо своевременно осуществлять анализ проблем формирования ресурсной базы и разрабатывать эффективные управленческие решения.

Объем активов, приносящих доход АО «Альфа-банк» составляет 90,76 % в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 85,19 % в общем объеме пассивов. Объем доходных активов АО «Альфа-банк» примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским коммерческих банкам (87 %).

Структура доходных активов АО «Альфа-банк» представлена в табл.10.

Таблица 10

Структура доходных активов АО «Альфа-банк»