Файл: Кредит: сущность и содержание. Развитие кредитных отношений в рыночной экономике (КРЕДИТ: СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Кредит является одной из важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены работы представителей марксизма, а также многочисленные труды советских, русских и зарубежных экономистов.

Данная тема очень актуальна, так как кредитные отношения на современном этапе достигли наибольшего развития, и мы говорим уже не только о постоянном увеличении объемов капитала, который предоставляется в ссуду, но и о увеличении субъектов кредитных отношений, и о постоянно растущем многообразии кредитных операций.

Кредит это опора современной экономики, неотъемлемая часть экономического развития. Его используют как малые, так и крупные предприятия и объединения, как отдельные граждане, так и целые государства.

Кредиторы, которые владеют свободными денежными ресурсами, могут получить от них денежные средства всего лишь передав их заемщику.

В рыночной экономике широко используются кредитные отношения, поэтому важно знание теоретических основ такой экономической категории как кредит для рационального использования кредитных средств в качестве инструмента, который позволяет обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах.

Цель исследования изучить теоретические и методологические основы банковского кредитования.

В связи с поставленной целью определим задачи исследования:

1. Рассмотреть сущность, функции, принципы кредитования;
2. Охарактеризовать классификацию форм кредита;
3. Рассмотреть банковскую системы в качестве источника финансирования экономики;
4. Проанализировать современную систему кредитных отношений РФ;
5. Рассмотреть проблемы и перспективы развития кредитных отношений РФ.

Объект исследования кредитные отношения.

Предмет исследования – особенности реализации кредитных отношений в рыночной экономике.

Методологической основой послужили такие общенаучные методы исследования как: наблюдение, описание, анализ, изучение научной и методической литературы по теме.

Структура работы. введение, два раздела, заключение и список литературы.

Список литературы состоит из 15 наименований.

РАЗДЕЛ 1. КРЕДИТ: СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ

1.1. Сущность, функции, принципы кредитования

Сущность и функции кредита реализуются через кредитную систему, причем сущность проявляется в функциях, а функция кредита – это проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита.

Выделяют три основных функции кредита:

• распределительная;
• эмиссионная;
• контрольная.

Распределительная функция – распределение денежных средств, которое реализуется в процессе предоставления кредита юридическим и физическим лицам с условием возвратности и платности.

Эмиссионная функция – создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег. В процессе кредитования создаются платежные средства, наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.

Контрольная функция – контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Заключается во всестороннем контроле хозяйственной деятельности получившего кредит субъекта.

Существует пять основных принципов кредитования:

• срочность;
• возвратность;
• платность;
• дифференцированность;
• обеспеченность ссуд.

Срочность означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок, определенный договором, заключенным между кредитной организацией и физическим или юридическим лицом. Несоблюдение срока искажает сущность кредита. Срочность кредитования представляет собой необходимое условие возвратности кредита.

Возвратность означает, что по окончании срока кредита заемщик должен вернуть денежные средства кредитной организации. Именно условием возвратности кредит как экономическая категория отличается от других категорий товарно-денежных отношений.

Платность означает, что заемщик должен внести определенную плату за пользование денежных средств, заимствованных у банка. Данный принцип реализуется с помощью механизма банковского процента.

Банковский процент – плата, получаемая банком от заемщика за пользование заемными средствами. Величина банковского процента зависит от нескольких факторов:

• спроса на кредит со стороны физических и юридических лиц;
• ставки, который банк уплачивает своим клиентам по депозитным счетам;
• срока займа (чем выше срок, тем выше величина процента);
• стабильности денежного обращения и уровня инфляции в стране.

Величина банковского процента устанавливается с учетом совокупности всех вышеназванных факторов.

Дифференцированность означает, что банки одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора.

Обеспеченность кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, гарантии позволяют кредитору быть уверенным в возврате выданных денежных средств в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита может выступать залог, поручительство, банковская гарантия или иные обязательства, предусмотренные законодательством.

1.2. Классификация форм кредита

Вид кредита –это его более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единой классификации кредитов не существуют, в каждой стране свои особенности, в частности в России на современном этапе прослеживается широкая целевая направленность кредитов.

Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков.

В зависимости от срока погашения, указанного в кредитном договоре, различают кредиты:

• онкольные, которые предоставляются без указания срока использования с обязательством погасить его по первому требованию кредитор, используется крайне редко, так как требует стабильных условий в экономике;
• краткосрочные, предоставляются на срок до 1 года;
• среднесрочные, предоставляются на срок от 1 года до 6 лет;
• долгосрочные, предоставляются на срок от 6 лет.

В зависимости от способа погашения различают кредита:

• погашаемые единовременным взносом;
• погашаемые постепенно (в рассрочку);
• погашаемые согласно специфическим условиям, предусмотренными условиями кредитного соглашения (предусматривается только к некоторым видам кредитных договоров, например, договор овердрафта, согласно которому все денежные средства, которые поступают га счет заемщика, автоматически направляются на погашение ссудной задолженности) [2, стр. 56].

В зависимости от наличия обеспечения различают кредиты:

• доверительные (бланковый) или необеспеченные, выдаются преимущественно финансово-устойчивым заёмщикам с положительной кредитной историей, из-за повышенных рисков такие кредиты имеют более высокую процентную ставку;
• обеспеченные (в качестве обеспечения обязательств заёмщика может быть: залог в виде движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг, имущественных прав, гарантия, например, другого банка и финансовое или имущественное поручительство третьего лица).

В зависимости от уровня риска различают кредиты:

• стандартные, которые предоставляются финансово-устойчивым заемщикам с высоким кредитным рейтингом;
• нестандартные, имеющие повышенный риск, предоставляются заемщикам со слабым обеспечением или вовсе без него и низким кредитным рейтингом.

В зависимости от процентной ставки различают кредиты:

• представленные с фиксированной процентной ставкой, применяются, как правило, в краткосрочном кредитовании;
• представленные с плавающей процентной ставкой, применяются при нестабильности на денежном рынке, а также в долгосрочном кредитовании для снижения процентного риска кредитора, в данном случае процентная ставка по условиям договора привязывается к некоему «эталону», в роли которого выступает учетная ставка Центрального банка или некая среднерыночная ставка, например, LIBOR (Лондонская межбанковская ставка предложения).

В зависимости от оплаты процентов различают кредиты:

• с оплатой процентов с равномерной периодичностью (как правило, ежемесячно) на протяжении всего срока действия кредитного договора, используются в подавляющем большинстве;
• с оплатой процентов в момент погашения кредита, предоставляются в крайнем случае, например, когда кредитуемый проект не гарантирует необходимые промежуточные денежные потоки;
• с уплатой процентов в момент выдачи кредита, относятся к категории дисконта, примером является учет векселей, когда заемщик получает определенный процент от номинала векселя, а разница (дисконт) является формой оплаты вознаграждения кредитору;
• без взимания процентов, используются в некоторых случаях, например, выдача и погашение овердрафта «день в день», применение грейс-периода по кредитной карте, в случае банкротства должника банк может приостановить начисление процентов [8, стр. 68].

По категории потенциальных заёмщиков различают кредиты:

• коммерческие, предоставляемые в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги;
• посредникам на фондовой бирже;
• ипотечные владельцам недвижимости, которая становится обеспечением кредита;
• межбанковские, предоставляемые банками друг другу, когда у одних банков возникает недостаток, а у других — избыток денежных средств;
• для юридических лиц;
• для физических лиц.

Также банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные, в первом случае банк выступает кредитором, а во втором заемщиком.

1.3. Банковская система как источник финансирования рыночной экономики

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры. Для реализации эффективного стратегического управления предприятием особую роль играют долгосрочные банковские кредиты, поскольку они служат одним из главных источников модернизации основных производственных фондов, повышением конкурентоспособности выпускаемой продукции, а, следовательно, и повышением рыночной стоимости предприятия.

Участие банков в инвестиционном процессе выражается, прежде всего, в инвестиционном кредитовании. В странах с развитой рыночной экономикой свыше половины инвестиционных проектов финансируется за счет банковских ссуд. В отечественной экономике на долю банковских кредитов в общем объеме источников финансирования инвестиций приходится 8-9%. Для сравнения: в развитых странах с использованием банковских ссуд финансируется свыше 50% инвестиционных проектов.

Преимущества долгосрочного банковского кредита неоспоримы.

Предприятие может погашать основную сумму долга в течение длительного времени. Долгосрочный банковский кредит позволяет брать большую сумму и возвращать ее небольшими частями ежемесячно. Кроме того, у предприятий появляется возможность погашать задолженность теми денежными средствами, которые были заработаны в результате приобретения новой техники или за счет финансирования долгосрочных инвестиционных проектов.

Несмотря на все преимущества использования долгосрочного банковского кредита, данный вид заемного финансирования имеет ряд проблем. Для многих российских предприятий главной проблемой является обеспечение кредита. Большинство предприятий, особенно малого бизнеса, не в состоянии выполнить обязательства и обеспечить ликвидный залог. В

отдельных случаях банки вынуждены уменьшить сумму залога, но одновременно применяют к заемщику жесткий ежемесячный график погашения. Также процесс получения кредита в банке сопровождается дополнительными расходами: затраты на страхование предмета залога и его нотариальное оформление, а также все начисленные банковские комиссии. Для