Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ООО "Хоум Кредит Энд Финанс Банк").pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы заключается в том, что, учитывая нынешнюю действительность и жесткую конкурентную борьбу, банковские институты озабочены различными вариантами развития и усовершенствования финансово-хозяйственной деятельности.

Сегодня существуют множество коммерческих банковских организаций, которые работают в условиях жесткой конкуренции на банковском рынке России, поэтому правильный план и стратегия развития, а также их постоянное совершенствование позволит не только сохранять позиции на рынке, но и расширять зону покрытия.

Стоит отметить, что сегодня рынок банковских услуг становится все более и более насыщенным. Изменяются внешние факторы, влияющие на банковский бизнес, закрываются и открываются новые отделения, банковские инновации достаточно быстро копируются конкурентами, а банковские продукты разных банков становятся все более похожими один на другой, с примерно одинаковыми ценовыми условиями.

Также стоит отметить, что распространение интернет-технологий, с одной стороны, упрощает клиентам выбор банковских продуктов, а с другой - позволяет банкам более успешно конкурировать друг с другом за счет агрессивных рекламных кампаний. При этом привлечение новых клиентов обходится банкам все дороже.

Одновременно с рынком банковских услуг изменяется и клиентский сегмент. Все больше людей обращается в банки за получением финансовых услуг, при этом уже имея опыт получения аналогичных услуг в других банках. Растет и доля клиентов, которые пользуются продуктами и услугами сразу нескольких банков, так как они не удовлетворены услугами какого-то одного банка.

Также стоит отметить, что Правительство РФ на ближайшею перспективу взяло курс на модернизацию экономики России. Президент В. В. Путин отмечает в своем докладе, что необходимо «неуклонное и быстрое обновление всех аспектов хозяйственной жизни — от материально-технической базы до подходов к экономической политике государства»^[1]. Необходимость в подобной модернизации экономики вызвана необходимостью преодоления технологической отсталости и обеспечением поступательного роста российской экономики.

Целью работы является выполнение анализа и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк».

Постановка цели предопределила необходимость решения следующих задач, а именно:

• дать организационно-правовую характеристику ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк»;
• выполнить анализ финансовой устойчивости и надежности ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк»;
• выполнить анализ финансовых результатов ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк»;
• разработать проект развития финансово-хозяйственной деятельности ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк»;
• выполнить оценку экономической эффективности проекта развития финансово-хозяйственной деятельности ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк»;

Объектом исследования выступает ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк».

Предметом исследования выступает проект развития финансово-хозяйственной деятельности ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк».

Теоретической основой исследования являются учебные пособия, специальная литература в области банковского дела, экономики предприятия и аудита, проектной деятельности труды таких авторов как Веселова Т.Н., Касьянова Г.Ю., Катасонов В.Ю., Катуша С.А., Крутякова Т.Л., Лукьянова С.А., Маренков Н.Л., Подольский В.И., Пошерстник Н.В., Приображенская В.В., Соколов Я.В., Терентьева Т.В., Харченко О.Н. Использовались труды авторов по стратегическому и бизнес-планированию: Бухалков. М., Патсула П. Дж., Ридинг К., Стрекалова Н., Черняк В., и других российских и зарубежных исследователей, а также статистические данные и отчетность изучаемого предприятия.

Исходя из поставленных целей и задач, работа имеет следующую структуру: введение, три главы основной части, заключение, список использованных источников и приложение.

Глава 1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк»

1.1. Организационно-правовая характеристика ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк»

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Общество с ограниченной ответственностью «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (далее ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк»). Сокращенное наименование Банка: ООО «ХКФ Банк». Полное наименование Банка на английском языке: «Home Credit & Finance Bank Limited Liability Company». Сокращенное наименование Банка на английском языке: «HCF Bank».

ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» имеет следующие реквизиты: ИНН 7735057951, Корреспондентский счет: № 30101810845250000245 в ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО, БИК: 044525245, КПП: 771401001, ОКТМО: 45334000, ОКПО: 09807804, ОГРН: 1027700280937.

Юридический адрес банка: 125040, г. Москва, улица Правды, д. 8, кор.1. Фактический адрес: 125040, г. Москва, улица Правды, д. 8, кор. 1, Основной офис «Центральный». Председатель правления Банка: Андресов Юрий Николаевич.

Стоит отметить, что более 17 100 человек являются сотрудниками Банка Хоум Кредит в России и Казахстане. Клиентская база составляет 36,5 млн человек. Более 2000 городов присутствия. Список представительств банка в России представлен в Приложении 3.

Банк зарегистрирован в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным номером 1027700280937 от 04 октября 2002 года.

ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» имеет следующие кредитные рейтинги:

• Fitch: BB-; прогноз стабильный;
• Эксперт РА: ruA-; прогноз стабильный;

Генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций, в том числе со средствами в рублях и в иностранной валюте юридических и физических лиц № 316 от 15 марта 2012 г.

Банк имеет следующие лицензии^[2]:

• Лицензия ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 177-12048-100000 от 27 февраля 2009 г.
• Лицензия ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 177-12050-010000 от 27 февраля 2009 г.
• Лицензия ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности №177-10966-000100 от 22.01.2008.
• Лицензия ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №177-12894-001000 от 02.02.2010.

Также стоит отметить, что банк участвует в системе обязательного страхования вкладов и включен под № 170 в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов.

Деятельность Банка осуществляется на основании лицензии № 316 от 15 марта 2012 г., в соответствии с которой Банк совершает следующие банковские операции:

• привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определённый срок);
• размещает привлеченные во вклады (до востребования и на определённый срок) денежные средства физических и юридических лиц от своего имени и за свой счёт;
• открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц;
• осуществляет переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассирует денежные средства, векселя, платёжные и расчётные документы, осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• осуществляет куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
• выдает банковские гарантии;
• осуществляет переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Организационное устройство ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» представлено на рисунке 1.

Рисунок 1. Организационная структура ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк»^[3]

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов компании. Одна из главных задач ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Высшим органом коммерческого банка ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» является совет директоров, который должен собираться не реже одного раза в год. Совет директоров правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей владельцев банка.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед советом директоров и комитетом управляющих банком. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

В своем стратегическом развитии ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» стремится к главным целям – дальнейшему укреплению лидирующих позиций банка среди кредитных организаций России, путем создания новых индивидуальных решений для своих клиентов, существенно повысить стоимость бизнеса и, как результат, увеличить свою финансовую эффективность.

Таким образом видим, что ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» является на сегодняшний день одним из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк является кредитной организацией, входит в банковскую систему России. Банк в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, а также Уставом и внутренними документами Банка. Позиции банка на рынке (по собственным данным): 1 место по размерам портфеля POS-кредитов, 7 место по размеру портфеля кредитов наличными, 19 место по размеру портфеля срочных вкладов физических лиц, 11 место по портфелю кредитных карт.

1.2. Анализ финансовой устойчивости и надежности ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк»

Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» на 01.01.2019 представлен в Приложении 1. Также проведем анализ кредитов банка (основной продукт), предоставленных физическим лицам в разрезе Федеральных округов РФ для выявления возможной точки развития банка за счет расширения географии присутствия.

Стоит отметить, что потребительский сектор России находится в стадии восстановления. По данным Росстата, инфляция в годовом выражении в январе-марте 2018 года достигла исторического минимума и составляла 2,2-2,4%^[4]. Реальные располагаемые доходы населения выросли на 0,9%, а розничный товарооборот на 2,2% относительно 1 квартала 2017 года. Расширение платежеспособного спроса увеличило востребованность розничных кредитов.

Таким образом, рост кредитного портфеля ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в первом квартале 2019 года составил 3%. Рост показали все продукты банка, в том числе выдаваемые онлайн.

Также стоит отметить, что бухгалтерский учет в Банке ведется в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 27.02. 2017г. № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (Положение № 579-П^[5]) и Положения Банка России от 22 декабря 2014 г. N 446-П «О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций» (Положение №446-П^[6]). Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется в соответствии с Указанием Банка России от 04.09.2013г. № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» (Указание № 3054-У^[7]).

ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в первом квартале 2019 года зафиксировал чистую прибыль в размере 3,4 млрд рублей против чистой прибыли в 3,3 млрд рублей за соответствующий период годом ранее (таблица 1). Это стало возможным благодаря увеличению объемов бизнеса. Также важно отметить эффективность дочернего банка в Казахстане.

Таблица 1

Основные финансовые показатели ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» по МСФО^[8]