Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ООО "Хоум Кредит Энд Финанс Банк").pdf

Общая сумма обязательств в 2017 г. по сравнению с 2016 г. выросла на 13,91%, а в 2018 г. по сравнению с 2017 г. – на 0,25%. В 2017 г. по сравнению с 2016 г. наибольший рост обязательств произошел в части средств клиентов и резервов на возможные потери. Значительное сокращение произошло в части прочих обязательств.

Проведем вертикальный анализ пассива баланса ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе в таблице 5.

Таблица 5

Вертикальный анализ пассива баланса ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе, %

В 2016-2018 гг. наибольшую долю занимали средства клиентов (некредитных организаций), на втором месте находились прочие обязательства.

В части собственных средств банка наибольшую долю в 2016-2017 гг. занимали средства владельцев и нераспределенная прибыль прошлых лет. В 2018 г. в целом структура основных средств оставалась стабильной, все показатели изменялись в пределах 1%.

В целом анализ состава и структуры активов и пассивов говорит о снижении масштабов деятельности и некотором сокращении эффективности ведения банком ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе своей деятельности.

1.3. Анализ финансовых результатов ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк»

Проведем анализ финансовых результатов кредитного учреждения ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе. Расчеты представим в таблице 6.

Таблица 6

Динамика финансовых результатов ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе

За анализируемый период произошло увеличение процентных доходов и расходов ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе, однако в 2018 г. по сравнению с 2016 г. чистый процентный доход снизился, что говорит о сокращении эффективности деятельности. На это указывает и снижение прибыли до налогообложения и чистой прибыли на конец периода.

Далее проведем анализ показателей рентабельности банковской деятельности ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе в таблице 7.

Таблица 7

Анализ показателей рентабельности банковской деятельности ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе, %

В целом можно отметить снижение всех показателей рентабельности банка ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе в 2018 г., также позволяет сделать вывод о незначительном сокращении эффективности деятельности банка.

Проведем оценку выполнения ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе экономических нормативов, установленных Банком России в таблице 8.

Таблица 8

Оценка выполнения обязательных нормативов ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе, %

Продолжение таблицы 8

Как видно, за период с 2016 г. по 2018 г. все нормативы, установленные требованиями Банка России в части достаточности собственных средств, ликвидности и рискованности операций банка ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе соответствовали нормативным значениям.

В целом состояние основных финансовых показателей ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе можно оценить, как удовлетворительное, однако снижение показателя чистого процентного дохода можно отметить, как отрицательную тенденцию.

Глава 2. Разработка проекта по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк»

1.1. Проект по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк»

По результатам анализа было вывявлено, что банк ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» показал значительное снижение результатов в Сибирском федеральном округе в сравнении с другими округами.

Как показал анализ деятельности ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе, состояние банка можно оценить как удовлетворительное, однако снижение показателя чистого процентного дохода можно отметить, как отрицательную тенденцию. Также банк в целом можно назвать устойчивым и имеющим резервы для расширения деятельности.

Рассмотрим факторы внешней среды, оказывающие влияние на результаты деятельности ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе согласно консолидированным данным годового отчета за 2017- 2018 гг.

В связи с тем, что ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации в 2018 г. он был подвержен экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации.

Правовая, налоговая и нормативная системы продолжают развиваться, и подвержены часто вносимым изменениям, а также допускают возможность разных толкований. В 2018 году на экономическую ситуацию в России отрицательно повлияли низкие цены на нефть, сохраняющаяся политическая напряженность, а также продолжающиеся международные санкции в отношении некоторых российских компаний и граждан.

Таким образом, все эти факторы способствовали развитию экономического спада в стране, который характеризуется снижением валового национального продукта. Финансовые рынки по-прежнему характеризуются отсутствием стабильности, частыми и существенными изменениями цен, и увеличением спрэдов по торговым операциям. Кредитный рейтинг России опустился ниже инвестиционного уровня.

К факторам внутренней среды можно отнести то, что по сравнению с конкурентами-региональными банками («Челиндбанк», «Снежинский») ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе обладает недостаточно широкой филиальной сетью.

В связи с этим мероприятием по дальнейшему развитию и повышению эффективности работы банка ООО «Хоум Кредит Энд Финанс Банк» в Сибирском федеральном округе можно считать открытие дополнительного офиса.

Открытие нового дополнительного офиса банка достаточно привлекательный способ расширить собственный бизнес, вывести его на новый уровень. Расширение банка перспективный способ организации собственного дела, ведь экономическое состояние россиян становится всё более устойчивым, их доходы неуклонно растут, по заявлениям правительства и отчетам Федеральной службы государственной статистики^[11].

Дополнительный офис – это обособленное внутреннее подразделение банка или его филиала, которое создано в установленном нормативными актами Банка России порядке с целью проведения от имени головного банка или филиала всех или части сделок (операций), разрешённых данному банку или его филиалу лицензией.

Дополнительный офис открывается согласно Инструкции Банка России от 02.04.2010 г. №135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»^[12].