Файл: Лаб задание 1С-Предприятие.doc

9. Учет ндс. Формирование книги покупок и книги продаж.

9.1 Учет НДС

Для начала зарегистрируем счет-фактуру на аванс.

Заходим Продажа –> Ведение книги продаж –> Регистрация счетов-фактур на аванс

* в поле «Сумма аванса» вводим 5000.

Для того, чтобы эта операция была учтена в НДС, регистрируем оплату поставщику.

Покупка –> Ведение книги покупок –> Регистрация оплаты поставщику для НДС

Вводим данные не вручную, а нажатием на кнопку «Заполнить».

Теперь можно сформировать книгу покупок и книгу продаж.

Продажа –> Ведение книги продаж –> Формирование записей книги продаж; «Добавить», в открывшейся форме вводим дату – 17.01.2006 и наименование организации, затем переходим на вкладку «НДС с авансов» и жмем «Заполнить», все позиции должны заполнится автоматически.

Теперь войдя в Продажа –> Ведение книги покупок –> Книга покупок; задав в ней период с 1.01.2006 по 31.01.2006 и нажав «Сформировать» мы получим книгу покупок за январь 2006 года.

Теперь сформируем книгу покупок. Покупка –> Ведение книги покупок –> Формирование записей книги покупок; «Добавить» и вводим все поступления:

После проведения этого документа можно сформировать книгу покупок.

Покупка –> Ведение книги покупок –> Книга покупок.

Также как и при формировании книги продаж задаем период, организацию и жмем «Сформировать».

10. Учет затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды.

10.1 Регистрация приказов о приеме на работу

Рассмотрим эту главу на примере одного сотрудника – главного бухгалтера.

Для начала нужно ввести должность главного бухгалтера:

Кадры –> Должности; «Добавить» вводим в поле наименование «Главный бухгалтер»

Затем необходимо заполнить справочник «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете».

Зарплата –> Способы отражения зарплаты в учете.

Для введения приказа о приеме на работу в организацию ООО «Надежда» работников необходимо использовать меню Кадры –> Прием на работу в организацию; «Добавить».

Так как этого сотрудника упоминаем впервые при заполнении поля «Работник» вызываем форму сотрудники и нажимаем «Добавить» (Мизякин Николай Николаевич).

Нужно упомянуть занесения этого сотрудника в справочник физических лиц.

Введенные данные сохраняются в информационной базе, а форма закрывается по кнопке ОК.

10.2 Начисление заработной платы.

Произведем 28.02.2006 года начисление заработной платы главному бухгалтеру ООО «Надежда» в размере месячного оклада»

Зарплата –> Начисление зарплаты работникам организации; «Добавить»

Самостоятельно вводим только даты и подразделение, все остальное заполняется автоматически после нажатия «Заполнить» –> «По плановым начислениям»

10.3 Выплата заработной платы по платежной ведомости.

Зарплата –> Зарплата к выплате; «Добавить»

Самостоятельно вводим только даты и способ выплаты, остальное заполняется автоматически при нажатии на «Заполнить» –> По задолженности на конец месяца

Для выплаты заработной платы через кассу организации нужно сначала получить в банке необходимую сумму наличных денежных средств.

Касса –> Приходный кассовый ордер; «Добавить»

Теперь командой Зарплата –> Зарплата к выплате открыть список документов «Зарплата к выплате организаций»;открыть форму документа «Зарплата к выплате организаций № 1 от 28.02.2006» (выделить курсором и дважды щелкнуть мышью); в табличной части в графе «Отметка» работнику Мизякину Николай Николаевичу проставить Выплачено (двойным щелчком открыть поле ввода и выбрать из списка значений); сохранить изменения и закрыть форму кнопкой ОК.

На выплаченную по ведомости № 1 от 28.02.2006 заработную плату теперь необходимо выписать расходный кассовый ордер и ведомость передать в бухгалтерию.

10.4. Расчет ЕСН и взносов в Пенсионный фонд России

Налогообложение производится по ставкам, которые хранятся в регистре «Сведения о ставках ЕСН и ПФР». Необходимо на первом этапе проверить сведения о ставках ЕСН и ПФР на 2006 год: Зарплата –> Учет ЕСН и ПФР –> Сведения о ставках ЕСН и ПФР.

В поле «Шкала ставок» – «Для не сельскохозяйственных производителей». Проверяем, соответствуют ли значения тем, что представлены ниже. Если нет – корректируем.

Теперь произведем непосредственно расчет суммы налога.

Зарплата –> Расчет ЕСН; «Добавить»

Самостоятельно в открывшейся форме вводим только даты, все остальное 1С: Бухгалтерия рассчитает автоматически после нажатия на «Заполнить и рассчитать».

Документ с результатами расчета нужно провести и закрыть форму по кнопке ОК.

10.5. Составление расчетных листков

Для проверки расчетов по оплате труда каждому работнику ежемесячно выдается расчетный листок, в которой содержится информация о произведенных работнику в текущем месяце начислениях, удержаниях и выплатах.

Зарплата –> Расчетные листки

Указываем даты и жмем «Сформировать». В результате должен получится следующий отчет:

10.6 Формирование проводок по оплате труда.

Проводки по отражению в учете начислений заработной платы и налога на доходы физических лиц в 1С: Бухгалтерия формируются с помощью документа «Отражение зарплаты в регламентированном учете», этим же документом производится начисление и формирование проводок по взносам на обязательное социальное страхование. Сформируем вышеуказанные проводки.

Прежде всего, необходимо в регистре сведений «Ставка взноса на страхование от несчастных случаев» указать страховой тариф, установленный для организации территориальным отделением Фонда социального страхования Российской Федерации на текущий год.

Зарплата –> Учет ЕСН и ПФР –> Ставка взноса на страхование от несчастных случаев; «Добавить» и вводим ставку «0,20»:

Теперь можем сформировать проводки по зарплате за февраль.

Зарплата –> Отражение зарплаты в регламентированном учете; «Добавить»

В открывшейся форме указываем даты и жмем «Заполнить», в результате должны получить следующее:

11. Учет финансовых результатов

11.1 Закрытие бухгалтерских счетов.

Закрытие по всем бухгалтерским счетам производится в документе «Закрытие месяца», который проводит большую часть регламентных операций по бухгалтерскому и налоговому учету. Произведем операцию закрытия месяца для января и февраля.

Операции –> Регламентированные операции –> Закрытие месяца; «Добавить»

Вводим организацию и дату. Галочки стоят напротив статей, которые необходимо закрыть, их можно снимать и ставить вручную. Каждая регламентная операция для каждой организации должна быть произведена только один раз за каждый месяц. В январе и феврале мы уже проводили закрытие месяца для статьи «Начисление амортизации и погашение стоимости», поэтому в обоих месяцах снимаем галочки напротив этой статьи. Документ проводится нажатием на кнопку «ОК».

Важно, чтобы закрылись все счета, в противном случае бухгалтерский баланс не сойдется. Если какой-то счет не закрывается, информацию об этом можно увидеть во всплывающем внизу экрана окне «Служебные сообщения».

11.2 Формирование списка регламентированной отчетности

Теперь необходимо составить бухгалтерский баланс за два месяца работы нашей организации.

Отчеты –> Регламентированные отчеты; «Добавить элемент списка»

В форме вид отчета открываем группу «Бухгалтерская отчетность» и выбираем «Бухгалтерский баланс»:

В новом открывшемся окне указываем организацию и нажимая на стрелки выбираем необходимый период, за который будет составлен бухгалтерский отчет.

Жмем «ОК» и на экран выводится форма отчета. Указываем единицу измерения «в тысячах рублей», дату подписи, точность «0», наименование организации, вид отчета «Первичный». Нажимаем заполнить и система автоматически заполняет отчет.

Данные в зеленых и желтых ячейках можно корректировать вручную. Нажав на «Расшифровать» можно получить полную развернутую информацию по каждой цифре в каждой строке. В случае если баланс не сходится, можно найти ошибку при помощи расшифровки и оборотно-сальдовой ведомости.