Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения (на примере организации ЗАО «Тандер»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. При текущих темпах развития российской экономики в контексте международной экономической системы и общего технологического прогресса при ведении бизнеса менеджеры сталкиваются с вызовами, для преодоления которых необходимо наиболее эффективно применение инновационных подходов, которые в свою очередь напрямую связаны с коммерческими рисками.

Риск представляет собой некую вероятность получения нежелательных результатов в виде потери прибыли и образования убытков в результате определенных нежелательных изменений внешнего и внутреннего характера (к примеру, неплатежи по выданным кредитам, сокращение базы ресурсов, оплата забалансовых операций), которые основательно влияют на показатели деятельности конкретных субъектов финансового сектора.

При ведении бизнеса в условиях высокой доли неопределенности рыночной среды на передний план выходит уровень компетенции и решений, применяемых предприятием в области риск­-менеджмента. Успешное предприятие сегодня – это предприятие, умеющее проводить эффективный риск­-менеджмент в динамичной развивающейся среде,

Цель исследования: анализ управления коммерческими рисками ЗАО «Тандер» и на его основе разработка мероприятий по ее совершенствованию с целью снижения коммерческих рисков.

В соответствии с поставленной целью выделены следующие задачи исследования:

1. Изучить сущность коммерческих рисков.
2. Определить основные виды коммерческих рисков.
3. Описать методические подходы к управлению коммерческими рисками.
4. Изучить деятельность ЗАО «Тандер».
5. Проанализировать коммерческие риски предприятия.
6. Разработать мероприятия по минимизации коммерческих рисков и оценить их эффективность.

Объект исследования: ЗАО «Тандер».

Предмет исследования: политика управления коммерческими рисками.

Методологической основой работы явился системный подход к исследованиям системы управления коммерческими рисками.

1. Теоретические основы управления коммерческими рисками

1.1 Понятие и разновидности коммерческих рисков

Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем [7].

Коммерческие риски возникают из-за следующих основных причин [10]:

• снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;
• повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;
• непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);
• потери товара;
• потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;
• повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы.

Коммерческий риск включает в себя [6]:

• риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке;
• риск, связанный с транспортировкой товара (транспортный);
• риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем;
• риск, связанный с платежеспособностью покупателя;
• риск форс-мажорных обстоятельств.

1.2 Основные факторы, влияющие на коммерческий риск

Компания всегда должна стараться минимизировать риск. Но если она руководствуется в своем поведении стремлением полностью исключить его, то ей в конце концов придется взять на себя больший риск из всех возможных: риск вследствие бездействия [4].

В своей работе «Эффективное управление предприятием» П. Ф. Друкер выделяет такие виды риска:

- коммерческий риск, который необходимо принимать;

- коммерческий риск, который является «встроенным» в саму природу бизнеса;

- коммерческий риск, который предприятие не может себе позволить;

- коммерческий риск, который предприятие может себе позволить;

- коммерческий риск, который предприятие не может себе не позволить.

Почти в любой сфере существуют риски, которые надо принимать, чтобы остаться в бизнесе. Потерять деньги и бесполезно потратить силы на поиски благоприятной возможности - это риск, который компания может взять на себя [2].

Коммерческий риск для компании непозволителен – это возможный риск полностью оказаться неспособным развить свой бизнес и получать прибыль.

Возможность прорыва - это коммерческий риск, который компания не может себе не позволить. Поскольку риск охватывает почти всю деятельность хозяйствующего субъекта, существует и многообразие рисков, с которыми сталкивается предприятие в ходе своей деятельности.

В общем случае все коммерческие риски можно разделить на [1]:

- предпринимательские риски изменения законодательства;

- маркетинговые риски;

- предпринимательские риски инфляционных процессов;

- предпринимательские риски неплатежеспособности.

Маркетинговый риск – это один из ключевых условий рыночных отношений. Он ставит под угрозу само существование компании и обусловлен неопределенностью покупательского спроса на продукцию [18].

Просчеты в прогнозировании спроса могут быть фатальными, ведь: производимая продукция не будет продана, а значит, активы, вложенные в ее создание, не будут возмещены вообще или возместятся частично (например, за счет продажи товара по ценам ниже себестоимости). Таким образом, будет упущена прибыль от реализации той продукции, на которую существует реальный спрос.

Риски могут возникать из-за внешних воздействий на предпринимательскую среду или вследствие внутренних решений. Учитывая состояние экономики можно выделить ряд причин, приводящих к появлению рисков [7]:

- Политические условия;

- Факторы, которые влияют на уровень предпринимательского риска;

- Непредвиденные действия государственных учреждений и служб;

- Международные события;

- Управление предприятием и принятие управленческих решений;

- Факторы прямого воздействия;

- Стратегия организации;

- Законодательство регулирующее деятельность предприятия;

- Внутренние факторы;

- Факторы косвенного воздействия.

1.3 Методы управления коммерческими рисками

В процессе работы каждая компания сталкивается с рисками, возможностями наступления каких-либо негативных явлений для компании [2].

Относятся к рискам по-разному: кто-то старается их не замечать, кто-то избегает, но лишь немногие системно и сознательно управляют рисками. Наиболее популярным методом управления рисками до сих пор является создание резервов «на черный день».

Риск – это возможность возникновения событий, негативно влияющих на деятельность предприятия, определяемая вероятностью и последствиями. Риск – это не само событие, это возможность его наступления. Управление рисками начинается с осознания того, что риски есть у всех, от них нельзя «убежать» [4].

Каждая компания в своем положении на рынке подвергается следующим рискам: риск падения продаж; риск неконтролируемого роста затрат; риск невозможности рассчитаться по долгам (кредитный риск); организационные риски (риски, связанные с ошибками менеджмента компании, ее сотрудников; проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ, то есть риски, связанные с внутренней организацией работы компании); технико-производственные риски (риски возникновения пожаров, аварий в связи с неправильной организацией производственного процесса; вероятность потерь в результате сбоев и поломки оборудования и т. д.); юридические риски (могут возникнуть из-за несоответствия внутренних документов, заключенных договоров компании действующим законодательным нормам и требованиям) [8].

Отдельного внимания заслуживают коммерческие риски (риски возникающие в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем) и транспортные риски. От многих владельцев компаний приходится слышать: «Да, есть риск падения продаж, но продажи и раньше падали, а потом росли. Так что и это переживем». Фактически, они не предпринимают конкретных мер, пока не становится слишком поздно.

Риск выбора неправильной стратегии [5]

Первый риск, с которым компания сталкивается с момента появления на рынке – это риск выбора неправильной стратегии. Выбрав бизнес-направление, которое не имеет перспектив, компания с высокой долей вероятности рано или поздно столкнется со стратегическим кризисом. Выход – необходимо менять стратегию.

Риск неконтролируемого роста затрат [21]

Следующий риск, который поджидает субъекта хозяйствования, это риск неконтролируемого роста затрат. Если компания умело работает с затратами, то следующий риск – это риск падения выручки (кризис доходов). Как правило, он наступает вследствие сокращения рынка либо более успешных действий конкурентов.

Риск потери ликвидности

Один из самых тяжелых по последствиям рисков, с которым предприятие может столкнуться, осуществляя свою деятельность – это риск невозможности своевременно рассчитываться по долгам (риск потери ликвидности). Риск потери ликвидности - вероятность получения убытка из-за отсутствия необходимых денежных средств для исполнения обязательств в требуемые сроки [14].

Например, компания должна рассчитаться с кредиторами в течение 10 календарных дней, но из-за задержки платежа за свою поставленную продукцию покупателю, она не располагает наличными денежными средствами. Негативными последствиями для компании в данной ситуации будут применение штрафных санкций со стороны кредитора и снижение деловой репутации. Риск потери ликвидности может привести субъекта хозяйствования к банкротству.

Проиллюстрируем это на следующем графике [7]:

Рисунок 1 – Риск потери ликвидности [10]

Управление рисками следует начинать с понимания того, что: любая прибыль сопровождается риском; чем выше уровень риска в данном сегменте рынка, тем выше норма прибыли; благодаря наличию рисков вы можете занять свое место на рынке; риски – это союзники того, кто умеет ими управлять. На начальной стадии управления рисками необходимо разработать так называемые «аварийные выходы» [15].

Аварийные выходы – это комплекс действий сотрудников компании, направленный на ликвидацию негативных последствий уже наступившего события. Создание комплекса аварийных выходов позволяет компании достойно выглядеть в глазах клиентов и снизить потери. Однако, это уже затратная борьба с наступившими негативными последствиями.

Деятельность по управлению рисками направлена на снижение вероятности их наступления, и уменьшение размеров ущерба, а не ликвидацию неуправляемых последствий [16].

С целью управления рисками в компаниях, после разработки комплекса аварийных выходов, целесообразно создать реестры рисков. Реестры рисков представляют собой перечень рисков, источников их возникновения, последствий наступления негативных событий (рис. 2).

Рисунок 2 – Реестры рисков [21]

При составлении реестров в качестве источника информации используют анализ рисков (негативных событий) прошедших периодов. Накопленная статистика поможет оценить вероятность наступления рисков и потенциальный размер ущерба. Если опыта работы с негативными событиями у компании нет, то можно использовать следующие методы оценки вероятности наступления негативных событий, рисков: статистический; экспериментальный; экспертный.

Системное управление рисками заключается в следующих стратегиях [18]:

- Принимать риски – означает создавать резервы для ликвидации возможных негативных последствий, например – создание резерва по сомнительным долгам на погашение невозвратной дебиторской задолженности. Этот резерв создают, как правило, в виде процента от поступающей выручки. Процент определяют исходя из статистики предыдущего года (полугодия, квартала) с корректировкой на ожидания по изменению платежеспособности клиентов [9].