Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения (на примере организации ЗАО «Тандер»).pdf

- Передавать риски – перекладывать риски на поставщиков и кредиторов. Например, компании, которым удалось минимизировать последствия девальвации белорусского рубля, действовали следующим образом: брали кредиты в белорусских рублях (хотя в них не нуждались), уравновешивая рублевую дебиторскую задолженность. Далее часть кредитных средств шла на расчет с поставщиками, оставшуюся часть (свободные денежные средства) выводили из бизнеса путем выдачи займов собственникам. Собственники – физические лица, конвертировали рубли в доллары США. После наступления девальвации собственники вернули займы и рассчитались по кредитам [14].

- Снижать риски – проводить изменения бизнес-процессов в компании (пример с внедрением штрих-кодирования). Избегать риска – означает кардинальное изменение товарного портфеля, уход на другой рынок. Если попытаться глобально оценить эффективность систем управления рисками, то достаточно вспомнить опыт Германии, где управление рисками возведено в ранг государственной политики. Например, в Германии действует 5 нормативных и поднормативных актов, которые обязывают компании управлять рисками. По оценкам многих специалистов по макроэкономике, немецкие компании наименее пострадали от глобального кризиса благодаря эффективным системам управления рисками.

1.4 Методы оценки коммерческого риска

Базовый этап, формирующий стратегию управления рисками – это этап анализа риска [13].

Основная задача качественного анализа риска – выявление источников, причин риска и ситуаций, когда они проявляются:

- установление зон потенциального риска – вероятных колебаний рынка, подверженных изменениям в моде всех категорий потребителей;

- определение рисков, которые систематически сопутствуют всем процессам предприятия – колебание цен на материалы, стоимость рабочей силы, циклические колебания экономики;

- прогнозирование потенциальных выгод и убытков всех рисков предприятия – установление дополнительных маркетинговых коммуникаций, способствующих росту или падению спроса на изделия [2].

Результаты качественного анализа риска являются исходными данными для количественного анализа. При проведении количественного анализа риска устанавливаются числовые значения вероятности наступления событий и объема наступившего ущерба или выгоды [1].

При подготовке управленческого решения устанавливаются параметры как текущей, так и планируемой ситуации. Этот этап требует сбора и обработки данных по всем факторам, влияющим на риск. Информация в ситуациях управления риском играет значительную роль.

Своевременное владение достоверной информацией обеспечивает высокую вероятность снижения неопределенности при принятии управленческих решений, в то время как обратная ситуация отсутствия информации приводит к экономическим потерям [8].

Достоверная информация характеризуется полнотой, достоверностью, своевременностью. Информационное обеспечение процесса управления риском служит важным средством снижения его уровня, но повышение полноты и точности информации также требует затрат.

Поэтому в процессе сбора и обработки информации следует стремиться к оптимальному соотношению между ее полнотой и качеством, с одной стороны, и стоимостью получения - с другой.

Иногда экономически выгоднее работать с неполной информацией, чем собирать практически полную, но очень дорогую информацию, требующую к тому же недопустимых затрат времени [6].

Для определения экономически обоснованного объема информации следует соизмерить предотвращенные благодаря ей убытки со стоимостью получения дополнительной информации в приемлемые для жизнеспособности проекта сроки.

Предотвращенный ущерб определяют как разность между ожидаемыми результатами хозяйственной деятельности в условиях, когда имеется дополнительная информация, и без нее. В случае, когда управленческие решения стремятся к удовлетворению противоречивых требований, то они формируют новые подходы к информационным технологиям получения и обработки информации.

Глубокое понимание риска предполагает его визуализацию – графическое изображение, которое подчеркивает важные стороны каждого из рисков для процессов последующего принятия решений. Этап анализ риска предполагает необходимость формирование целостной картины рисков и масштабов потенциальной ответственности [7].

Предприятиям необходимо проводить подобное исследование систематически, что позволит правильно организовать систему управления риском. Анализ риска формирует картину рисковых событий, вероятностей их наступления и последствий, то есть возможности их снижения или увеличения риска.

Такая ситуация имеет место, например, при формировании новой коллекции, которые имеют различные спрос и доходность от партии готовых изделий. На этапе сравнения данных анализа с предельно допустимыми уровнями устанавливаются количественные значения уровней приемлемого риска, на основании которых вырабатывают стратегию управления риском и меры по его снижению.

Этап обоснования программы управления риском подразумевает выполнение следующих процессов [15]:

- поиска вариантов снижения или увеличения риска, например при разработке новых линий изделий;

- оценки экономической эффективности затрат на управление риском для каждого варианта, например, расчет экономической эффективности для разных комплектаций новых линий изделий;

- сопоставление вариантов экономической эффективности и выбор наиболее оптимального варианта.

Формирование вектора вариантов снижения риска определяет необходимость прогноза параметров текущей ситуации и моделирования поведения изучаемого объекта, например рыночных тенденций. Методы снижения риска формируют по принципу обоснования [20].

Выбор метода управления риском учитывает экономическую эффективность, объем ресурсов для их реализации в условиях бюджетных, временных и иных ограничений. Задача выбора методов управления риском – это задача оптимизации при наличии ограничений.

Критерии выбора могут быть совершенно разными, однако они не сводятся исключительно к условиям экономической эффективности. Кроме того, учитываются другие критерии: технические возможности производства, социальные факторы ценовой политики товарной линии, что обосновывается, в том числе, сформированным товарным брендом [2].

Применение инструментов управления риском следует начинать в отношении группы рисков, которые сильно влияют на экономическую эффективность. Наличие жестких бюджетных ограничений позволяет избежать части рисков, чаще всего их оценивают как незначительные и игнорируют.

Экономическая эффективность определяется спросом и уровнем продаж всей коллекции. Планируемые меры, удовлетворяющие принципу экономической целесообразности, корректируются на возможность возникновения периода, когда риски могут не реализоваться, но предприятие понесет расходы программу управления рисками [11].

Поэтому приходится сопоставлять реальные расходы с сокращением гипотетических потерь. Отбор мер для реализации проводят на основе принципа оптимизации с учетом ограничений затрат, т.е. выбирают только те мероприятия из наиболее эффективных, затраты на которые не превышают запланированных ресурсов.

Их совокупность образует рациональную программу управления рисками, включающую в себя также информационное и ресурсное обречение реализуемых мер, критерии эффективности выполнения и систему распределения ответственности за принимаемые решения [17].

На этапе принятия решения о степени достаточности планируемых мер устанавливается степень их достаточности. В случае достаточности проект реализуют (принятие оставшихся рисков на себя), в противном случае следует отказаться от этого (избежать риска, уклониться от него) [4].

Этап мониторинга результатов обеспечивает обратную связь в системе управления риском, позволяет принять меры по ее совершенствованию. Мониторинг проводят на основе оценки эффективности применяемых мероприятий.

Как система управления, управление риском также предполагает осуществление ряда процессов и действий, реализующих целенаправленное воздействие на риск. К ним можно отнести: определение целей рисковых вложений капитала, сбор и обработку данных по аспектам риска, определение вероятности наступления рисковых событий, выявление степени и величины риска, выбор приемов управления риском и способов его снижения [19].

Управление риском включает в себя разработку и реализацию экономически обоснованных для данного предприятия рекомендаций и мероприятий, направленных на уменьшение стартового уровня риска до приемлемого финального уровня. Управление риском опирается на результаты оценки риска, на технико- технологический и экономический анализ потенциала и среды функционирования предприятия, на действующую и прогнозируемую нормативную базу хозяйствования, на экономико-математические методы, маркетинговые и другие исследования [16].

Таким образом, особенностями управления рисками является разработка и использование карты управления рисками, где нанесены все вероятные опасности, указан безопасный путь, по которому проводится реализация изделий и проложена дорога к росту прибыли предприятия, к повышению стабильности и устойчивости бренда.

Глава 2. Управление коммерческими рисками на примере ЗАО «ТАНДЕР» (сеть магазинов «Магнит»)

2.1. Общая характеристика ЗАО «ТАНДЕР»

«Магнит» - одна из ведущих розничных сетей в стране.

Компания работает для того, чтобы отвечать всем потребностям и желаниям покупателей в любой локации через семью предложений «Магнит». Наша цель - стать номером один для каждой российской семьи.

«Магнит» является лидером по количеству магазинов и территории их размещения. По состоянию на 31 декабря 2019 года розничная сеть насчитывала 20 725 магазинов: 14 622 магазина «у дома», 473 супермаркета «Магнит Семейный» и 5 630 магазинов дрогери, расположенных в 3 742 населенных пунктах. 

Розничная сеть ведет свою деятельность в мультиформатной модели, что позволяет «Магниту» удовлетворять разные потребности и желания покупателей:

«Магнит» «у дома» - это магазины шаговой доступности, рядом с жилыми домами и основными пешеходными и транспортными потоками. Торговая площадь объектов - 200-600 кв. м. В магазинах «у дома» просто совершать ежедневные покупки благодаря удобной навигации, выкладке товаров, дружелюбному сервису. Большую часть ассортимента составляют продукты питания повседневного спроса — свежие овощи и фрукты, хлеб, молочная и мясная продукция, кондитерские изделия и другие товары.

«Магнит Семейный» - это магазины с расширенным ассортиментом товаров, в том числе непродовольственных. Объекты расположены в торговых центрах, рядом с жилыми комплексами, офисами. Торговая площадь - 1 000-1 500 кв. м. «Семейные Магниты» представляют собой супермаркеты с ярким дизайном, новейшим оборудованием, удобным зонированием. Особое внимание уделено разнообразию ассортимента, акцент сделан на свежие товары, в том числе готовые решения для завтрака, обеда или ужина.

«Магнит Семейный+» - это магазины площадью 1 500-3 000 кв. м. с «атмосферой открытий»: дегустации, новинки, скидки и акции, покупки к особым случаям. В магазинах располагаются специализированные отделы («кубы») с расширенным предложением для покупателей, сочетанием ассортимента, сервисов и клиентского опыта.

«Магнит Косметик» - это непродовольственные магазины со специально подобранным ассортиментом, легкой навигацией и удобной выкладкой. Торговая площадь объектов - 200-250 кв. м. Здесь можно приобрести необходимые товары для здоровья, красоты и гигиены, лечебную косметику.

Эффективный процесс доставки продукции в магазины возможен благодаря мощной логистической системе. Для более качественного хранения товаров и оптимизации их поставки в торговые точки, в компании создана дистрибьюторская сеть, включающая 38 распределительных центров и 35 автотранспортных предприятий. Своевременную доставку продуктов во все магазины розничной сети позволяет осуществить собственный автопарк, на 31 декабря 2019 года автопарк состоял из 5 656 автомобилей. Кроме того, розничная сеть «Магнит» является крупнейшим частным работодателем в России. Общая численность сотрудников компании составляет около 300 000 человек. Компании неоднократно присуждалось звание «Привлекательный работодатель года».

Рассмотрим динамику технико-экономических показателей (табл. 6).