Файл: Финансы как инструмент регулирования экономики (Теоретические основы финансов в рыночной экономике).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данной темы обуславливается тем, что в связи с мировым финансовым кризисом и введенными санкциями тема финансового рынка является особенно острой не только в нашей стране, но и во всем мире. Все дело в том, что финансовый рынок является неким генератором большого количества разных показателей, по которым можно произвести оценку состояния экономики в целом.

Несмотря на то, что происходят высокие темпы развития финансового рынка, российские фирмы, как и само государство в целом, пока не рассматривает институты финансового рынка в качестве основного механизма привлечения инвестиций. Главным источником инвестиций российских организаций до сих пор остаются собственные средства, либо же займы или же первичные размещения акций на зарубежных финансовых рынках. Внутренний финансовый рынок испытывает на данный момент недостаток ликвидности по качественным активам, а значительные объемы сделок с активами страны осуществляются на зарубежных торговых площадках, куда стекается основная доля акций, которые находятся в свободном обращении. Долгосрочные инвестиционные ресурсы в созданных на данный момент обязательных накопительных систем размещаются на финансовом рынке довольно неэффективно.

Причины такой ситуации довольно многогранны. Стоит сказать, что определенную роль играет и отставание в развитии российской инфраструктуры финансового рынка. Для инвесторов, которые являются нерезидентами России рынок акций, в частности, остается оффшорным рынком, который использует нестандартную учетную систему, несущую в себе различные элементы нерыночного риска, а также связана с учетом прав собственности на ценные бумаги. Несовершенство инфраструктуры финансового рынка повышает транзакционные издержки. Законодательство не урегулировало вопросы, которые касаются проведения сделок с производными финансовыми инструментами, что мешает инвесторам хеджировать рыночные риски, которые связаны с проведением операций в России.

Данная тенденция в развитии внутреннего финансового рынка рождает серьезные проблемы для инвестирования пенсионных накоплений и других средств обязательных накопительных систем.

Целью данной курсовой работы является изучение теоретического материала финансам и функций финансового рынка, а также анализ финансов, как инструмента регулирования экономики в целом.

Основными задачами данной работы является:

• Рассмотрение роль финансов в рыночной экономике;
• Провести анализ влияния финансов на текущее положение экономики России;
• Выявить проблемы и тенденции развития института финансов.

Объект исследования – мировая финансовая система.

Предмет исследования – экономические отношения между участниками регулирования финансовой системы.

Источниками работы явились научные труды зарубежных и российских авторов. Информационной базой исследования – данные Центрального Банка Российской Федерации, нормативные и правовые документы Российской Федерации, а также материалы других регуляторов финансового рынка, биржевая статистика, сведения специализированных информационных агентств.

Методы исследования: теоретический анализ и сравнение.

Структура и объем работы. Работа состоит из введения, основной части, заключения и списка литературы.

1. Теоретические основы финансов в рыночной экономике

Место и роль финансов в рыночной экономике

Говоря об экономическом строе любой страны, то он в частности будет основываться на объективных экономических законах. Любая современная страна проводит управление рыночной экономикой благодаря государственному укладу народного хозяйства, а также финансовой налоговой системы и денежно-кредитной системы.

Рассматривая рыночную экономику, то она является экономикой, которая будет основываться на отношениях, возникающих при купле и продажи продукции на рынке. В рыночных отношениях будут участвовать разные экономические субъекты или же предприниматели, а также юридические лица, то есть хозяйствующие субъекты.

Под рынком необходимо понимать социальные и экономические условия по реализации продукции.

Рынок будет являться сферой проявления разного рода экономических отношений между потребителями и производителями продукции, в том числе между стоимостью и потребительной стоимостью самого товара.

В условиях нынешней рыночной экономики становиться важно точно знать экономическую сущность и содержание ее категорий.

Деньги, выполняя свои функции средств обращения будут являться посредниками между актом покупки, а также актом продажи, в такой функции деньги будут являться капиталом.

Капиталом являются деньги, которые пущены в оборот и приносят доходы от данного оборота. Оборотом денег являться вложения их в предпринимательство, а также передача в ссуду и сдача в наем. Следовательно, деньги будут создавать условия для появления финансов как самостоятельной сферы функционирования денежных отношений.

Сами же финансы будут являться системой денежных отношений, которые выражаются в формировании и использовании денежных фондов в самом процессе их оборота.

По своей роли в общественном производстве сами финансы будут включать в себя два звена, а именно:

• Финансы хозяйствующего субъекта;
• Общественные финансы.

Любое звено будет выполнять свои задачи, ему будет соответствовать особый финансовый аппарат, но вместе они будут образовывать единую финансовую систему.

В условиях рыночной экономики такая роль финансов будет довольно сильно возрастать, от данного финансового положения компании будет зависеть и его положение на самом рынке, в том числе его выживаемость, конкурентоспособность и перспективность.

Роль же финансов в экономике будет довольно многозначительна, но, тем не менее, ее стоит свести к трем основным направлениям, а именно:

1. Финансовое регулирование социальных и экономических процессов;
2. Финансовое обеспечение потребностей расширенного производства;
3. Финансовое стимулирование эффективного использования всех видов экономических ресурсов.

Такое финансовое обеспечение потребностей расширенного воспроизводства будет означать покрытие затрат за счет финансовых ресурсов.

Любое финансовое регулирование социальных и экономических процессов, а это второе направление воздействия финансов на развитие всей экономики в целом. Такое регулирование будет проводиться через перераспределение финансовых ресурсов, то есть необходимо будет выделить финансовые ресурсы и темпы развития отрасли или же региона ускоряются или же наоборот, а также прекращение финансирования, что может задушить любое предприятие.

Само же финансовое стимулирование будет эффективно использоваться во всех экономических ресурсах, и осуществляться разными методами:

• Использование бюджетных стимулов;
• Через эффективное вложение финансовых ресурсов;
• Использование финансовых санкций;
• Создание поощрительных фондов.

Сущность и функции финансов

Если говорить о финансах, то они являются экономической категорией, а любая такая категория будет выражать определенные экономические отношения. Финансовые отношения будут иметь целый ряд особенностей по сравнению с другими экономическими отношениями, а именно:

• Распределительные отношения;
• Денежные отношения;
• Связаны с формированием и использованием фондов денежных средств государства и хозяйствующих субъектов.

Такие особенности позволят выделить финансовые отношения из общей массы различных экономических отношений.

Денежные фонды будут формироваться на микро- и макроуровне. На макроуровне к ним будут относиться государственные внебюджетные фонды, государственный бюджет, государственные фонды страхования, которые будут представлять собой некую систему денежных отношений с одной стороны между государством, а с другой стороны между физическими и юридическими лицами. На микроуровне это будут фонды собственных и заемных, а также привлеченных средств. В свою очередь в состав собственных средств компаний будут входить добавочный, уставный и резервный капиталы, фонды потребления, накопления и социальной сферы, а также нераспределенная прибыль. К заемным средствам будут относиться займы и кредиты, а вот к привлеченным – кредиторская задолженность. Денежные отношения на микроуровне будут включать в себя отношения между потребителями и поставщиками, а также между компаниями и их структурными подразделениями, между компаниями и финансово-кредитной системой и др.

Финансы также являются совокупностью экономических отношений, которые будут отражать в себе формирование, а также и использование фондов денежных средств в процессе их кругооборота. Сущность же финансов будет проявляться в их функциях. Финансы будут выполнять две функции, а именно контрольную и распределительную.

Распределительная функция финансов будет означать участие финансов в распределении и перераспределении ВВП, а также национального дохода. Через бюджет будет перераспределяться более половины национального дохода. Перераспределение таких денежных средств будет проводится между сферами нематериального и материального производства, а также между отраслям, регионами и др.

Контрольная функция финансов будет означать участие финансов в контроле за эффективным использованием всех видов экономических ресурсов.

Рассматривая финансовую систему, то она будет являться совокупностью блоков, подзвеньев и звеньев финансовых отношений.

Сама же финансовая система России будет состоять их трех крупных блоков, а именно:

• Государственные финансы;
• Местные финансы;
• Финансы физических и юридических лиц.

Государственные финансы будут отражать в себе экономические отношения по формированию, а также и использованию централизованных фондов денежных средств, которые предназначены для обеспечения выполнения государством его функций. Государственные финансы будут также включать в себя государственный бюджет и государственные внебюджетные фонды. По месте, которое занимает в финансовой системе, сам рассматриваемый бюджет будет представлять собой основной финансовый план всего государства на текущий финансовый год и имеет силу закона.

Также государственный бюджет будет выполнять такие функции, как:

• Регулирующие;
• Контрольные;
• Перераспределительные;
• Стимулирующие.

По уровню управления государственный бюджет будет подразделяться на федеральный бюджет, а также на бюджеты субъектов Российской Федерации.

Федеральный бюджет является республиканским бюджетом Российской Федерации. Бюджеты субъектов России и включать республиканские бюджеты республики в составе Российской Федерации, бюджеты автономных областей и округов, областные бюджеты и бюджеты Санкт-Петербурга и Москвы. Местное самоуправление по Конституции Российской Федерации отделено от государственной системы управления. Местные бюджеты являются городские, окружные, бюджеты поселков и сельских населенных пунктов, районные бюджеты и районные бюджеты в городах.

Государственные внебюджетные фонды являются формой аккумуляции и перераспределения денежных средств, которые используются для удовлетворения социальных потребностей и дополнительного финансирования территориальных нужд. Внебюджетные фонды будут создаваться на территориальном и федеральном уровнях, и иметь целевое назначение.

Финансы юридических и физических лиц являются совокупностью экономических отношений по формированию, а также использованию денежных фондов компаний, предпринимателей и других физических лиц, которые предназначены для обеспечения всего процесса расширенного воспроизводства.

Сама финансовая система будет являться не просто суммой блоков, подзвеньев и звеньев, а действительно системой, которая будет представлять собой единое целое и все составные ее части будут тесно взаимосвязаны между собой многочисленными видами экономических связей и отношений.