Файл: Теория менеджмента. Построение организационных структур.pdf

Таблица 2.1.1.

Численность кадров по филиалам на 2017 год.

Наименование филиала	Руково-дители	Специа-листы	Слу-жащие	Рабочие	Всего
Аппарат ГУП "ТЭК СПб"	179	532	3	72	786
Б/о "Уют"	6	72	1	167	246
Филиалы, обеспечивающие производственную деятельность
Филиал "ПОСММ"	46	125	0	809	980
Филиал "Энергосбыт"	61	186	2	122	371
Производственные филиалы
Филиал тепловых сетей	267	197	1	1359	1824
Филиал энергетических источников	754	260	1	4028	5043
Итого	1313	1372	8	6557	9250

Посмотрев на диаграмму, можно сделать вывод о том, что в филиале энергетических источников трудятся больше всего людей, а база отдыха «Уют», наоборот, самый малочисленный филиал.

База отдыха "Уют" находится в сосновом лесу в курортной зоне Карельского перешейка, рядом с поселком Васкелово. В дни школьных каникул на территории базы открыт детский оздоровительный лагерь «Силандэ», а в остальное время база принимает всех желающих.

В «Уюте» предусмотрено все необходимое для людей, привыкших к городскому комфорту, - центральное отопление и горячее водоснабжение, телевизор и кинозал. Номера - на любой вкус и кошелек, для отдыха семьей или большой компанией. Близость к горнолыжному курорту «Игора», а также многочисленные лыжные трассы привлекают туда любителей активного зимнего отдыха.

На территории есть футбольное поле, площадки для игры в волейбол и баскетбол, столы для настольного тенниса, тренажерный зал, сауна, а также оборудованные мангалами места для отдыха. Буфет (вместимость 70 человек) принимает заявки на проведение банкетов.

---

Путевка включает проживание, 3-х разовое питание - домашняя кухня, прокат спортинвентаря (лыжи деревянные и пластиковые всех размеров, ватрушки, санки, сани финские, настольный теннис).

Одноместные номера

(удобства в номере, TV ) – 1 625 рублей сутки

2-местные номера

(удобства в номере, TV) - 1 478 рублей сутки/чел.

(удобства, TV на этаже) - 1 146 рублей сутки/чел.

4-местные номера

(удобства, TV на этаже) – 1 011 рублей в сутки/чел.

Двухкомнатные номера люкс

(телевизор, холодильник, микроволновая печь ) - 5 618 рублей в сутки на 2 человек

стоимость 1 дополнительного места (диван) - 1 060 рублей сутки/чел.

Дополнительно: сауна (в т.ч. бассейн, "кедровая бочка", джакузи).

Количество человек за 1 посещение - не более 10, 1,5 часа - 1700 руб. 2 часа - 2200 руб. 3 часа - 3400 руб. 4 часа - 4000 руб. Посещение сауны сверх 10 человек оплачивается из расчета на 1 человека: 1,5 часа - 170 руб. 2 часа - 220 руб. 3 часа - 340 руб. 4 часа - 400 руб.

"Соляная пещера": 1 сеанс - 200 руб/час, 5 сеансов (при единовременной оплате) - 800 руб. с человека, 10 сеансов (при единовременной оплате) - 1500 руб. с человека.

Тенисный корт: 1 час - 500 рублей.

2.2. Анализ, разработка и внедрение мероприятий по усовершенствованию организационной структуры и системы управления ТЭК СПб

Устойчивое функционирование предприятия ГУП «ТЭК СПб» зависит от его способности приносить достаточный объем экономических выгод (прибыли). Эта способность оказывает влияние на платежеспособность предприятия. Система показателей финансовых итогов деловой активности состоит не только из абсолютных, но и из относительных показателей.

Анализ прибыли до налогообложения представлен в табл. 2.2.1.

Таблица 2.2.1. Анализ прибыли до налогообложения.

Показатели	2017 год, тыс. руб.	2018 год, тыс. руб.	Отклонение
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка	35 122,27	30 899,01	- 4 223,26
Себестоимость продаж	32 521,71	36 184,43	3 662,72
Валовая прибыль	2 600,56	- 5 285,42	- 7 885,98
Коммерческие расходы	757,77	902,65	144,88
Прибыль от продаж	1 842,79	- 6 188,07	- 8 030,86

---

2. Прочие расходы и доходы
Проценты к получению	4,7	7,69	2,99
Проценты к уплате	913,42	571,72	- 341,7
Прочие доходы	2 192,90	13 725,15	11 532,25
Прочие расходы	2 447,38	5 846,12	3398,74
Прибыль до налогообложения	679,63	1 126,93	447,3
Чистая прибыль	251,85	285,98	34,13

Данные таблицы 2.2.1. показывают, что валовая прибыль в 2018 году по сравнению с 2017 годом снизилась почти в 3 раза в результате увеличения себестоимости на 11,26% (36 184,43/32 521,71*100%) при снижении выручки всего на 12,02% (30 899,01/35 122,27 *100%).

Коммерческие расходы возросли на 144,88 тыс. руб. и в целом прибыль от продаж сократилась практически в 3,5 раза.

В части прочих расходов в 2018 году разница между процентами к получению и к уплате составила 564,03 тысяч рублей. С учетом, что прочие доходы увеличились на 11 532,25 тысяч рублей при увеличении прочих расходов, прибыль до налогообложения увеличилась в 1,7 раза.

Чистая прибыль увеличилась на 34,13 тысяч рублей.

Показатели рентабельности характеризуют степень эффективности использования материальных, трудовых, денежных и др. ресурсов. Для оценки финансово-хозяйственной деятельности организации, аргументированного управления компанией и сокращения издержек используются различные показатели рентабельности. Показатели (рентабельности) предприятия представлены в табл. 2.2.2.

Таблица 2.2.2.

Показатели рентабельности предприятия.

Показатели	Расчет показателей	2018 год
1. Общая рентабельность, %		0,3866
2. Рентабельность продукции, %		-
3. Рентабельность продаж, %		-
4. Рентабельность оборотных активов, %		1,45
5. Рентабельность производственных фондов, %		0,38

Данные таблицы 2.2.2. показывают, что общая рентабельность предприятия в отчетном году уменьшилась, что говорит о том, что затратами компании стали управлять менее эффективнее.

Рентабельность продукции в отчетном году снизилась практически на 23%, что связано с опережением темпа роста полной себестоимости реализованной продукции над темпом роста прибыли от продаж.

Рентабельность продаж так же уменьшилась на 25,28%, что связано с опережением темпа роста выручки над темпом роста прибыли от продаж.

---

Рентабельность оборотных активов увеличилась на 0,11%. Это означает, что 2018 году предприятие имеет прибыль в 1,45 рубля.

Рентабельность производственных фондов уменьшилась на 0,07%, что говорит о неэффективности использования предприятием основных средств.

ГУП «ТЭК СПб» на данный момент является одной их ведущих топливно-энергетических компаний Санкт-Петербурга. Она состоит из 5 филиалов, в которых трудятся около10000 человек.

Выручка от реализации в ГУП «ТЭК СПб» складывается из двух составляющих: из реализации тепловой энергии, которая составляет примерно 96% и реализации прочих услуг (это транспортные услуги, сдача в аренду нежилых зданий и т.д.; их реализации за 2016-2018 года возросла на 11%) .

Анализ себестоимости показал, что наибольший удельный вес в составе себестоимости занимают материальные затраты (66,15% в 2016 году и 66,13% в 2018 году). Материальные затраты состоят из расходов на покупаемую тепловую энергию; расходов на топливо, которые занимают большую долю (43%); расходов на покупаемую электроэнергию; расходов на приобретение холодной воды, используемой в технологическом процессе; расходов на химреагенты, используемые в технологическом процессе.

Выручка от реализации снизилась на 12%. Прибыль от продаж снизилась в 3,4 раза. Это связано с превышением темпа роста себестоимости продаж над темпом роста выручки, а также увеличением коммерческих расходов. Однако, в 2018 году прибыль до налогообложения и чистая прибыль значительно увеличились на 447,3 и на 34,13 тысяч рублей соответственно.

Выше уже отмечалось, что на балансе предприятия находится 275 котельных, многие из них уже переведены на газ, но остались и те, которые работают на неэкономичных видах топлива.

Разработка мероприятий по энергосбережению

Основные мероприятия по энергосбережению сведения в таблицу 2.2.3.

Таблица 2.2.3. Параметры мероприятий по энергосбережению

Nпп	Наименование мероприятия	Диапазон возможной экономии ресурсов, %
1	Замена ламп накаливания на люминесцентные и светодиодные	55-70 % потребляемой электроэнергии
2	Применение энергоэффективной пускорегулирующей аппаратуры (ПРА) газоразрядных ламп	15-20 % потребляемой электроэнергии
3	Установка датчиков движения для выключения освещения в отсутствии персонала	10-60 % в зависимости от режима работы освещения
4	Автоматизация регулирования системы ГВС	15-30 % потребляемой тепловой энергии
5	Применение экономичной водоразборной арматуры	15-20 % потребляемой воды
6	Улучшение тепловой изоляции стен, полов	15-20 % потребляемой тепловой энергии

---

Как видно из Таблицы 2.2.3. диапазон возможной экономии ресурсов выглядит внушительно. Безусловно, перечисленные перечень мероприятий не является исчерпывающим.

Отметим, что база отдыха «Уют» оснащена по последнему слову техники: компьютерные и ручные системы для заказа номеров, сети, позволяющими делать моментальную оплату на, а также мультимедийным оборудованием для конференций. Все сотрудники прикреплены за отдельными структурными подразделениями базы отдыха с ясно выраженными обязанностями и полномочиями.

Персонал не только знает свои непосредственные обязанности, но и хорошо понимает каким образом их общая деятельность влияет на эффективность работы всей базы отдыха «Уют» и всего ГУП.
Структура управления базы отдыха «Уют» не требует серьезных преобразований, и действует в соответствии с правилами и процедурами, установленными высшим руководством «ТЭК СПб», но все же можно предложить пунктики оптимизации.

Основными мероприятиями совершенствования системы управления и налаживания административной системы управления базой являются (с целью избежание перебоев работы): совершенствование качества управления; решение проблемы мотивации; повышение уровня дисциплины; оптимизация документооборота и качественный управленческий учет; налаживание контроля и соответствие стратегическим целям ГУП «ТЭК СПб»; эффективность и оптимизация энергосбережения предприятия в целом и базы отдыха. А для этого, безусловно, важно:

• определять показатели эффективной деятельности подразделений, разработать маршрутные карты движения документооборота, проработать полный пакет документов для подразделений по управлению персоналом, должностные инструк­ции;
• усовершенствовать штатную структуру, ко­торая выявит резервы совмещения, замещения персонала;
• внедрить рациональную модель трудовых отношений: у сотрудников появится реальная возможность управлять своей зарплатой, повы­шая квалификацию, возможность совмещать и замещать.

Ещё мероприятия по энергоэффективности можно представить следующим образом (таблица 2.2.4).

Таблица 2.2.4. Мероприятия по энергоэффективности

Категория	Меры (пример)	Потенциал экономии (%)	Окупаемость (годы)
А	1	2	3
Автоматизация здания	Установка и настройка функций энергосбережения. Оптимизация в процессе работы: - эффективное использование системы и анализ слабых сторон; - динамическое управление энергией	5 - 30	0 -5
Технические установки	Отопление, вентиляция, кондиционирование воздуха. Холодильные машины, генераторы. Энергоснабжения, освещение	10 - 60	2 - 10
Конструкция здания	Теплоизоляция стен и крыш, окна. Тепловые мосты, физика конструкции.	50	10 - 60
Инвестиции в автоматизацию 》 высокий потенциал экономии и быстрая окупаемость

---