Файл: Сущность и функции финансов.pdf

Отметим, что нами взят период 2016 г. и 2017 г. в силу того, что более ранних данных на сайте Федеральной службы государственной статистики нет.

Итак, всего накопления (сбережения) населения России на 1 января 2016 года составили 24125,8 млрд. рублей, при этом за год эта сумма возросла и на 1 декабря уже составила 25970,3 млрд. рублей, то есть повышение составило 1844,5 млрд. рублей или 7,6 процента.

В период 2017 года также произошло увеличение суммы сбережений населения России на 2138,2 млрд. рублей или на 7,8 процентов. В целом за период 2016-2017 гг. рост накоплений населения составил 13,4 % (на 1 января соответствующего года).

Значимая и важная сфера финансовой системы России - финансы организаций. По оперативным данным Росстата, в 2017 году, сальдированный финансовый результат организаций, рассчитанный, как прибыль минус убыток, составил плюс 10320,5 млрд. рублей, при этом 34,8 тыс. организаций имели прибыль в размере 12276,1 млрд. руб., 12 тыс. 400 организаций получили убыток на сумму 1955,6 млрд. руб. При этом, в 2016 году сальдированный финансовый результат, по этим организациям составил плюс 11285,1 млрд. руб.

Рассмотрим финансовые результаты организаций на рисунке 6.

Рисунок 6 - Финансы организаций России, млрд. рублей

Итак, в исследуемый период финансовый результат (сальдированный) имеет тенденцию снижения в 2017 году на 964,6 млрд. рублей, что составило 8,5 процентов, к соответствующему периоду 2016 года. Доля убыточных и прибыльных организаций в 2017 году, отражена в приложении 3.

По оперативным данным Росстата в 2017 году, доля убыточных организаций (к общему числу организаций), по сравнению с 2016 годом увеличилась на 0,3 процентного пункта и составила 26,3 процентов.

Последней важной и значимой сферой финансовой системы Российской Федерации являются государственные и муниципальные финансы.

Рассмотрим основные параметры фактического исполнения (отчетные показатели) государственного бюджета в исследуемый период на рисунке 7.

Рисунок 7 - Параметры исполнения государственного бюджета (отчетные показатели)

Итак, наибольший дефицит федерального бюджета отмечен в 2016 году, он составил 2956,4 млрд. рублей, по сравнению с 2015 годом дефицит государственного бюджета увеличился на 995,3 млн. рублей, что составило 50,7 процентов. Объем доходов федерального бюджета в 2017 году составил 102,5 процента от прогнозируемого на прошедший год объема, утвержденного ФЗ «О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (с учетом Федерального закона от 14.11.2017 № 326-ФЗ).

Дефицит федерального бюджета в 2017 года сложился в сумме 1331,4 млрд. рублей. Поступление нефтегазовых доходов в федеральный бюджет в 2017 году составило 5971,9 млрд. рублей, в том числе налог на добычу полезных ископаемых в виде углеводородного сырья - 4021,6 млрд. рублей, вывозные таможенные пошлины на нефть сырую, газ природный и товары, выработанные из нефти – 1950,3 млрд. рублей.

На счетах Резервного фонда по состоянию на 01.01.2018 года сформировались нулевые остатки. Совокупный объем средств Фонда национального благосостояния на 1 января 2018 года составил 3752,9 млрд. рублей и по сравнению с 01.12. 2017 г. сократился на 3,9 процентов.

В период 2016-2017 годов вступили в силу положения Правил формирования, предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации, в части возврата субъектом Российской Федерации средств в федеральный бюджет в случае недостижения значений показателей результативности использования субсидии, установленных соглашением о предоставлении субсидии бюджету субъекта Российской Федерации из федерального бюджета.

Таким образом, формирование государственных и муниципальных финансов Российской Федерации в период 2014-2017 годы было построено на результатах, которые были достигнуты государством по итогам реализации бюджетной политики России до 2014 года. В целом решения, принятые в области бюджетной политики в 2016 году, с одной стороны, заложили основу для подстройки государственных финансов к изменившимся внешнеэкономическим условиям, в 2017 году, а с другой – создали предпосылки для постепенного движения к макроэкономическому равновесию, характеризующемуся стабильными и предсказуемыми внутренними экономическими условиями.

2.2. Анализ проблем финансовой системы России

Анализ проблем в секторе финансовой системы - финансы домашних хозяйств рассмотрим через мнение населения о текущем материальном положении. Проблемы финансового положения населения, в период 2014-2016 гг. (обобщенных данных за 2017 год на сайте Росстата нет) распределились следующим образом, представленным на рисунке 8.

Рисунок 8 - Проблемы финансового положения населения

Итак, в 2016 году зафиксировано повышение доли населения, которому денег достаточно на еду и одежду, но позволить себе покупку товаров для длительного использования они не могут, до 48 %, с 45,3 % в 2015 году, не достаточно денег даже на еду в 2016 году 0,9 % населения, также мы видим положительный сдвиг в этой группе на 0,3 пункта, по сравнению с 2015 годом.

В целом, в современных условиях, размер финансов домашних хозяйств, относительно не высок, основные доходы населения формируются оплатой труда, а доходы, расходуются на потребление, в большей части на продовольственные и непродовольственные товары, и оплату услуг. Данная ситуация оказывает влияние на сберегательной способности населения, так как основная часть доходов домашних хозяйств в Российской Федерации, используется для удовлетворения жизненно необходимых потребностей.

Анализ функционирования и проблемы финансовой системы России, показал, что в России качество планов и прогнозов доходов бюджета имеет низкий уровень, что свидетельствует о наличии проблемы в обеспечении эффективного баланса расходов и доходов нашего государства в следующих (будущих) периодах. Сохранение дефицита федерального бюджета в объеме, существенно превышающем один процент ВВП по итогам предстоящей трехлетки, может привести к следующим негативным последствиям, отраженных на рисунке 9.

Рисунок 9 - Проблемы финансовой системы России из-за сохранения дефицита федерального бюджета

В результате действия данных факторов будет наблюдаться быстрый рост объема процентных расходов, увеличение общего объема дефицита и, соответственно, снижение темпов потенциального экономического роста и повышение равновесного уровня реальных процентных ставок в экономике, которые, в свою очередь, будут оказывать негативный эффект на бюджетную сбалансированность. Пример таких стран как Бразилия демонстрирует риски быстрого расширения бюджетного дефицита, когда события предыдущего периода ведут к значительному ухудшению ситуации в следующем.

Что касается проблем развития муниципальных финансов, здесь можно отметить, что, реформирование системы местного самоуправления, проведенное в период с 2014 г. по 2015 г., к сожалению, не коснулось главной из проблем российских муниципальных образований – крайне низкой степени их дотационности, без решения этой проблемы местному самоуправлению нет возможности в превращение фундамента народовластия. Перераспределение финансовых ресурсов в пользу местного самоуправления, в долгосрочной перспективе неизбежно.

Таким образом, завершение подстройки российской экономики к внешним шокам, а также ожидаемое сохранение непростых внешних условий и сохранение/усугубление действия внутренних ограничений для развития государственного бюджета, предопределяет выход на первый план повестки государственной экономической политики цели, направленной на обеспечение более сбалансированного развития России, а также расширения потенциала российской экономики.

2.3. Перспективы развития финансов в структуре финансовой системы России

Авторы П.Е. Анимица и И.В. Наумов рассматривают следующие сценарии формирования финансов домашних хозяйств в России до 2020 года: инерционный; оптимистический; пессимистичный.

Инерционным сценарием предполагается сохранение тенденций умеренного роста заработной платы и дополнительных доходов членов домашних хозяйств, от их собственности и социальных выплат. В случае сохранения отмеченных тенденций до 2020 года, ожидается повышение доходов домашних хозяйств на 25,9 %.

Для реализации оптимистичного сценария, предполагающего рост финансов домашних хозяйств на 60 % к 2020 году, потребуется поддержание роста доходов домашних хозяйств в виде заработной платы на 23,8 %, рост дополнительных доходов на 32,4 %, социальных выплат на 12,9 %, доходов от собственности на 86,6 %. Для того, чтобы обеспечить такой серьезный рост дохода от собственности нужно повысить уровень выплачиваемых по акциям дивидендов на 47,1 %, дохода от продажи недвижимости - на 46,2 %, а компенсаций по вкладам – в три раза. Однако, в современных условиях экономического кризиса в России, реализовать данный сценарий весьма сложно.

В сложившихся условиях, в динамике финансов домашних хозяйств более вероятно формирование пессимистичного сценария. Данным сценарием предполагается сокращение доходов домашних хозяйств, к 2020 году на 24,1 %, по сравнению с 2014 годом. Реализовать сценарий можно за счет:

• сохранения к 2020 году доходов домашних хозяйств в форме заработной платы, социальных выплат;
• управления собственностью и другими доходами.

Согласно пессимистичному сценарию, возможно формирование отрицательного баланса по сбережениям, что будет означать следующее: домашние хозяйства не будут иметь возможность, без дополнительного кредитования покрывать свои первостепенный расходы.

В случае реализации инерционного сценария устойчивая динамика наращивания сбережений домохозяйств должна уже сформироваться в 2018 году, и это будет свидетельствовать, о начале оздоровления экономики России.

В силу того, что финансы домашних хозяйств являются важным показателем развития финансовой системы России и в целом экономики страны, то государству необходимо принимать соответствующие меры:

• для увеличения доходов домашних хозяйств от предпринимательской деятельности, необходимо увеличить его поддержку;
• механизм регулирования процесса формирования и использования финансов домашних хозяйств со стороны государства также необходимо реализовывать при помощи таких инструментов, как семейная политика и система налоговых льгот, стимулирующих инвестиции в образование;
• для совершенствования регулирования государством процессов формирования и распределения финансов домашних хозяйств, все мероприятия в данной сфере осуществлять на основе системного подхода.

Со стороны самих домашних хозяйств необходимо осуществлять финансовый менеджмент при помощи инструментов выработки финансовой политики и разработки стратегий инвестирования в человеческий капитал конкретного домохозяйства. Данная стратегия, основанная на оценке финансового состояния домашнего хозяйства планировать качество образования его членов, рассчитать потребность в денежных средствах, сформировать финансовый бюджет для образования членов домашнего хозяйства.

Рассмотрим перспективы развития государственных и муниципальных финансов. Сформирован федеральный бюджет на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов. Бюджет сформирован на прогнозе инфляции в 2018 году на уровне, не превышающем 4 процента. Предполагается, что доходы федерального бюджета на 2018 год составят 15257,8 млрд. рублей, что на 537,5 млрд. рублей больше показателя 2017 года. При этом в 2018 году планируется уменьшение расходов федерального бюджета, общий объем которых составит 16529,2 млрд. рублей. С учетом приведенных показателей дефицит федерального бюджета составит 1271,4 млрд. рублей. Основные источники для финансирования дефицита федерального бюджета указанный период, отражены на рисунке 10.

Рисунок 10 - Источники финансирования дефицита государственного бюджета

Приведение параметров федерального бюджета в соответствие с новыми реалиями требует масштабной бюджетной консолидации. К 2020 году первичный нефтегазовый дефицит федерального бюджета должен снизиться на 3 п.п. ВВП по сравнению с уровнем 2016 года. При этом, меры бюджетной консолидации преимущественно направлены на оптимизацию расходов и повышении эффективности их использования.

Таким образом, главной задача развития государственных финансов России на предстоящий период развития – обеспечение плавного перехода к полностью рыночному финансированию дефицита бюджета.