Добавлен: 31.03.2023
Просмотров: 529
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ
1.1 Нормативно-правовое обеспечение организации кассовой работы в банке
1.2 Сущность и функции организации кассовой работы в банке
1.3. Способы контроля за соблюдением кассовой дисциплины в банке
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ
2.1 Характеристика ПАО «Сбербанк»
2.2 Организация кассовой работы в банке
Вся сумма сверхлимитных наличных денежных средств предоставляется для банка. На основании этого банком проводится определение лимита остатков кассы для организации в индивидуальном порядке, опираясь на объемы его наличного денежного оборота, особенностей режима его деятельности, порядка и сроков предоставления денежной наличности в банк, а непосредственно:
- организациям, обладающим постоянной денежной выручкой и принявших обязанности по предоставлению ее в банк каждый день по итогу рабочего дня, - в размере, который необходим для обеспечения нормальной деятельности организации с утра следующего дня;
- организациям, которыми проводится сдача денежной выручки в банк на следующий день, в рамках суммы среднедневной выручки;
- организациям, которые обладают суммой денежной выручки и которые способны предоставить ее для банка не каждый день, лимит может быть определен на основании установленных сроков предоставления денег и суммы денежной выручки;
- организациям, которые не обладают денежной выручкой, установление лимита производится в рамках среднедневного расхода денежной наличности (исключением является сумма заработной платы, выплаты социальной характера и стипендии).
Если организация обладает несколькими счетами в разных банках, то организация на основании собственного усмотрения обращается в один из обслуживающих его банков для проведения расчетов и установления лимита остатков денежной наличности в составе кассы. После того как проводится установление лимита в одном их учреждений банка организация должна отправить уведомление об определенном ему лимите остатков по кассе в прочие учреждения банков, в которых осуществлено открытие для него определенных счетов. Для того чтобы проводить оприходование всей суммы поступающих в банк наличных денежных средств и исполнения расходных операций у Среднерусского банка Сбербанка России имеется операционная касса. В ее составе возможно выделение: приходных касс, расходных касс, приходно-расходных касс, касс для размена денежных средств, вечерних касс, касс по пересчету наличных денежных средств. В банке если отмечается большой объем движения денежных средств приведенные кассы организованы отдельно.
Прием денежной наличности от организаций и предприятий может осуществляться по большей части в процессе личной явки клиентов, при его присутствии. Деятельность приходной кассы организовывается так, чтобы у клиентов банка сохранялась возможность для сдачи выручки на протяжении операционного дня (используется дневная касса) и после операционного дня (используется вечерняя касса). В качестве основного документа по приему наличных денежных средств в область приходной кассы банка выступает объявление на взнос наличными, которое выглядит как пакет документов, который состоит из трех частей: объявление, ордер, квитанция. В процессе взноса денежных средств по объявлению клиентом осуществляется передача его для операционного работника, осуществляющему ведение лицевого счета такого клиента. Операционным работником проводится проверка правильности заполнения документации, отражается сумма денежных средств в составе кассового журнала по приходу, делается указание о роде операции, номере документов, символе кассовых оборотов, и осуществляется передача подписанного им объявления для приходной кассы.
Процесс принятия банком наличных денежных средств в послеоперационное время может осуществляться при помощи вечерних касс. Сумма принятых вечерней кассой денежных средств должна зачисляться на определенные счета клиентов банка не позже следующего рабочего дня. В процессе приема наличных денежных средств для вечерней кассы также необходимо использование объявления на взнос наличными. Процесс оформления объявления и приема денежных средств от клиентов проводится по аналогии с порядком проведения таких операций в операционное время банка. После того как окончится прием денежных средств в вечерней кассе кассиру и операционному работнику необходимо проведение сверки их фактического присутствия с информацией из приходной документации и кассового журнала по приходу и подписанию кассового журнала.
Денежная наличность, приходная кассовая документация, кассовые журналы и печать после окончания операций в вечерней кассе хранятся в области сейфа, который далее передают под охрану. На следующее утро работниками вечерней кассы осуществляется приемка сейфа от охраны и сдача денежных средств и оприходованных документов для заведующего кассой под расписку в кассовом журнале. Выдачу денежной наличности для организаций и предприятий банк производит на основании денежных чеков. Данные денежные чеки имеют прямое отношение к бланкам строгой отчетности и могут предоставляться для клиентов в качестве чековых книжек. Каждую выдачу чековых книжек в банке при помощи операционного работника регистрируют в составе регистрационной карточки клиента при указании даты выдачи и номера чеков с первого до последнего. Заполненные денежные чеки клиентом предъявляются для операционного работника. Тем проводится проверка правильности заполнения чека и проводится сверка соответствия печати и подписей должностных лиц организации с приложенными образцами.
В составе бланка чека необходимо указание суммы, даты выписки чека, наименования получателей, счетов, с которых будет проводиться снятие денежных средств, а также подписи чекодателя. Сумма прописью должна быть написана без абзаца с заглавной буквы. На оборотной стороне денежного чека клиенту в обязательном порядке необходимо делать указание, о целях сбора денежных средств. Данные о предназначении платежа на обороте денежных чеков также должны заверяться при помощи подписей чекодателей. Работа кредитной организации с наличными денежными средствами, связанная с обслуживанием клиентов – физических лиц, в том числе работников самого банка может производиться на основании приходных и расходных кассовых ордеров.
Приходный кассовый ордер в банке используют главным образом для того чтобы принимать денежную наличность от граждан, в том числе для внутренних операций самой кредитной организации, которые имеют отношение к возврату неизрасходованных денежных средств, которые предоставляются под отчет для работников банка, погашения ими банковской ссуды и так далее. Выдачу денежных средств по расходным кассовым ордерам в банке могут применять для погашения ценных бумаг банка, выдачи вкладов граждан, выдачи под отчет для работников банка командировочных, для оплаты представительских расходов и так далее.
Таблица 1 – Виды кассовых операций в ПАО «Сбербанк»
|
Услуга |
Операции |
|
Открытие счетов |
1) Открытие и обслуживание банковских счетов валюте Российской Федерации и иностранной валюте. 2) Дистанционное банковское обслуживание |
|
Проведение расчетов и переводы |
Зачисление денежных средств в валюте РФ, поступивших в пользу клиентов Банка; зачисление экспортной выручки, поступившей в пользу экспортеров-клиентов Банка или его банков-корреспондентов; выполнение платежных поручений клиентов – организаций, имеющих в Банке расчетные счета – на перевод денежных средств в валюте РФ на счета, ведущиеся в банке, а также на счета, ведущиеся в других банках; выполнение платежных поручений клиентов – предприятий и организаций, имеющих в Банке текущие счета в иностранной валюте, – как по расчетам в валюте внутри России, так и по ее переводу за границу в оплату поставок по импортным контрактам, а также на другие цели, связанные с экспортом и импортом товаров, услуг и результатов интеллектуальной деятельности; выполнение платежей в погашение задолженности по ранее предоставленным резидентам кредитам и займам в иностранной валюте; выполнение «документарных переводов», условием осуществления которых является выплата денежных средств в иностранной валюте против представления получателем денежных средств указанных в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против представления расписки. |
|
Организация защищенного документооборота |
Данная услуга позволяет обмениваться с Банком файлами, которые содержат большой объем информации, например, сводные реестры по платежам физических лиц или список сотрудников для расчета по «зарплатным» проектам. |
|
Инкассация и перевозка денежных средств |
Инкассация наличности, полученной в оплату товаров и услуг, с последующей доставкой в кассу банка, пересчетом и зачислением/перечислением денежной наличности на банковский счет клиента, открытый в подразделениях банка или в других кредитных организациях; перевозка денежной наличности с подбором купюр (монет) необходимого номинала из банка в кассу клиента. |
Также стоит отметить, что банк сталкивается с различными проблемами, которые рассмотрим в следующем разделе данного исследования.
2.3 Проблемы в области организации кассовой работы
Кассовые операции на сегодняшний день как и десять лет назад, по функционалу примерно равнозначно во всех кредитных организациях. Поэтому выделиться из общей массы, осуществить выход за рамки вариантов стоимости услуг отдельных параметров (к примеру, предельного отрезка времени исполнения и зачисления платежей) довольно трудно. И все-таки можно отметить наличие пространства для движения. Поскольку несмотря на тот факт, что клиенты «поделены» между кредитных организаций гибкое кассовое обслуживание является главным конкурентным преимуществом, предоставляющим возможность банку предоставить для клиента более красивую «обертку» к собственной продукции.
Таблица 2 – Основные проблемы кассовой работы в ПАО «Сбербанк»
|
Проблемы: |
Пути решения |
|
1. Высокий уровень конкуренции на рынке |
Начать применять современные IT- технологии, автоматизировать бизнес-процессы, постоянно модернизировать применяемое программное обеспечение, которые предоставляют возможности по усовершенствованию предоставления услуг кассового обслуживания, снизить уровень трудоемкости и стоимость операций, и, следовательно, получать уменьшение уровня тарифов, снизить банковские расходы. Необходима разработка новой финансовой политики, принимая во внимание вложение развития IT-технологий. В особенности необходимо усилить информационную безопасность, для того чтобы сохранить финансовые ресурсы клиентов и их личные данные. Благодаря реализации этих мероприятий кредитная организация достигнет эффективности развития кассового обслуживания и сможет повысить финансовую прибыль и устойчивость. |
|
2. Кассовое обслуживание не продвигается и не рекламируется. |
С целью поддержки продаж продуктов и с целью управления структурными признаками продаж могут разрабатываться ограниченные во времени рекламные акции. |
|
3. Рост мошеннических операций при осуществлении переводов денежных средств. |
Необходимо продолжение работы по совершенствованию процессов внутреннего контроля и оценки рисков |
|
4. Недостаточно развитая банковская инфраструктура, характеризующаяся высокой концентрацией сети банковских платежных терминалов, POS-терминалов в городах, и низкой – в сельской местности; |
На основе приобретенной информации должны разрабатываться требования и методичные материалы для изменения продуктового предложения, которые содержат в себе: - изменение тарифов и других параметров продуктов; - стандарты клиентского обслуживания в отделениях, колл-центре и через Интернет; - систему управления каналами продаж. Осуществить проведение маркетингового анализа потребностей клиентов |
|
5. Приверженность некоторых слоев населения к наличным денежным средствам, как следствие низкая финансовая грамотность населения; |
- Проводить мероприятия по развитию обслуживания расчетов граждан в пользу организаций розничной торговли, организаций и предприятий, которыми предоставляются бытовые, транспортные, юридические, образовательные, туристические, телекоммуникационные, страховые, медицинские и ряд прочих услуги. Стоит осуществлять активную поддержку роста количества безналичных поступлений во вклады, списания со счетов на основании поручения клиентов. |
|
6. Недостаточно полное понимание населением достоинств безналичных расчетов и отсутствия доверия к работе в виртуальном пространстве, что также связанно с низкой финансовой грамотностью населения и большим числом несанкционированных операций. |
- Осуществление повышения стандартов качества обслуживания клиентуры. - Увеличение количества обслуживаемых клиентов при применении автоматизированной системы «Банк-Клиент», которая способна существенно ускорить процесс документооборота. - В процессе осуществления проведения расчетов, связанных с обменом наличной иностранной валюты кредитной организации необходимо проведение взвешенной политики установления валютных курсов при учете специфики валютного рынка; - Процесс ценовой политики кредитной организации необходимо сконцентрировать на решениях правления банка, и они должны отражать определенные особенности осуществляемых расчетов с основными категориями клиентов |
Качественное развитие кассового обслуживания связано с процессом расширения использования высоких технологических новшеств, сложных форм проведения расчетов, а также развитием неценовых методик конкуренции. Проведение работы по внедрению новых технологий и современного банковского оборудования предоставляет возможности для оптимизации, упрощения и максимального ускорения процедуры проведения не только не только расчетных, но кассовых операций.
Безусловно, произошли некоторые изменения на рынке кассового обслуживания и удалось выйти на отечественный рынок «дочек» со стороны иностранных банков и международных корпораций. «Постепенно данный фактор оказывает влияние и на всю продуктовую линейку. Отмечается возникновение услуг, привычных на европейском рынке, но пока не так распространенные на отечественном.
В качестве примера можно назвать — проведение платежей формата МТ101 (отправка запроса о переводе ресурсов клиента в иной кредитной организации). Однако ожидается, что рынок может подвергнуться сильным переменам, если Банк России будет проводить наиболее активное внедрение срочного исполнения платежей в отличие от порейсовой системы, как это осуществляется в настоящее время. Но пока данная услуга является весьма дорогостоящей, и не так широко используется».
Благодаря комплексному предоставлению услуг банк решает основную свою задачу: не по простому удержанию клиента в кредитной организации, а заставлению его пользоваться больше чем одной банковской продукцией. И чем большее количество продукции клиент покупает в одном банке, настолько он более лояльнее относится к данной кредитной организации тем меньше у конкурентов шансов переманить его. На корпоративную клиентуру часто могут смотреть с разных позиций: кассовое обслуживание; кредитование; компания может интересоваться как работодателем, с которым есть возможность вести зарплатные проекты, кассовое обслуживание и кредитование его работников.
Рассматриваются остатки в составе счетов этих организаций в качестве хорошей основы для фондирования. Могут исследоваться люди, которые обладают и управляют организацией, — они способны стать клиентами кредитной организации по private banking. Банки стараются принимать клиента к полному обслуживанию, с этой целью продуманы специальные пакетные корпоративные предложения, у которых есть возможность для максимального покрытия различных ситуаций, разные потребности компаний.
Но согласиться с этим могут далеко не все клиенты - многие становятся наиболее острожными, расчетливыми и требовательными. Большая часть корпоративных клиентов до самых малых предпочитают «не содержать все яйца в одной корзине», ими предпринимаются попытки работать с разными банками, брать от всех самое лучшее. Если банк заставляет произвести перевод расчетов к нему для того чтобы предоставить более выгодый кредит, то зачастую ему переводят только небольшую часть расчетов организации. Получатся, что для каждого банка достается небольшая часть, и возникает ситуация с частичным распределением клиентов по банкам.