Файл: АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА (Сущность и виды кредитных операций банка ).pdf

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день банки являются необходимыми учреждениями для общества на данном этапе развития. Они составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.

Деятельность банковских организаций очень разнообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки выполняют самые разнообразные задачи. Они не только организуют денежное обращение и кредитные отношения, но и страховые операции, покупку и продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях финансируются посреднические операции и управление имуществом.

Коммерческие банки помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и перенаправляя их туда, где они в данный момент необходимы. В отличие от обычных компаний, специализация банков заключается в том, что они в основном управляются чужими (привлеченными) средствами, поэтому они несут большую ответственность за безопасность денежных средств.

Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают тем самым свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Если банк в своей деятельности делает ставку на получение быстрых и высоких доходов по активным операциям, то тем самым он теряет свою ликвидность, подвергая себя риску стать неплатежеспособным, а впоследствии и возможным банкротом. Обеспечивая же высокий уровень своей ликвидности, банк, как правило, теряет доходность.

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена тем, что активные и пассивные операции банка создают основу, на которой основывается экономика страны в целом. И хотя выполнение каждого типа операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется специальной командой сотрудников, они взаимосвязаны.

Целью данной курсовой работы является анализ активных и пассивных операций коммерческих банков.

В соответствии с поставленной целью можно выделить следующие задачи:

1. Изучить сущность и виды кредитных операций банка;
2. Рассмотреть виды активных и пассивных кредитных операций банка, их характеристика и методы управления ими;
3. Дать характеристику коммерческому банку;
4. Проанализировать кредитные операции коммерческого банка;
5. Определить перспективы развития кредитной деятельности банка.

---

Объектом исследования в данной курсовой работе является ПАО “БИНБАНК”. Предметом исследования выступают активные и пассивные кредитные операции коммерческого банка.

Для написания данной курсовой работы использовались положения Банка России, регламентирующие порядок проведения активных и пассивных операций коммерческих банков (в частности, ФЗ №395– 1 «О банках и банковской деятельности», ФЗ №86 «О Центральном банке Российской Федерации ФЗ №153– И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов".). А также учебные пособия в области банковской деятельности такие как (“Банковское дело” С. Р. Моисеев, М. В. Ключников, “Банковское дело” Н. И. Валенцева, О. И. Лаврушин).

В работе использовались следующие методы исследования: анализ, сравнение, индукция, дедукция и т.д.

Структура и объем курсовой работы определены целью, задачами и логикой исследования. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Сущность и виды кредитных операций банка

Кредитные операции коммерческих банков – это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности, платности и срочности. Операции коммерческих банков делятся на 2 вида: активные и пассивные.

Активные операции банка – это операции по выдаче различных видов кредитов (см. рис. 1). Наиболее часто выдаваемым видом кредита, является краткосрочная ссуда экономическим агентам. Данный вид кредита может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для его получения необходимо наличие документов финансовой отчетности, характеризующих финансовое положение заемщика для того чтобы банк в любой момент мог оценить вероятность своевременного погашения ссуды.

Рисунок 1. Виды активных операций

Пассивные операции банка – это операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, выпуск собственных ценных бумаг. Денежные средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности.

---

Рисунок 2. Виды пассивных операций

К пассивным операциям банка относят:

• прием вкладов (депозитов);
• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков– корреспондентов;
• выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов);
• операции РЕПО;
• евровалютные кредиты.

Активные операции банка можно разделить на следующие виды:

• учетно – ссудные, в результате которых формируется кредитный портфель;
• инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своих клиентов;
• прочие.^[1]

Виды активных и пассивных кредитных операций

банка, их характеристика и методы управления ими

Активные операции и их характеристика:

Банковский кредит – это совокупность экономических отношений, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение денежных средств от банка к дебитору и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также физические лица. Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших критериев получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым физическим лицам, может погашаться за счет уменьшения накопления и в том числе сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование физических лиц обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.^[2]

Кредитные операции занимают самую большую долю в структуре статей банковских активов.

Инвестиционные операции банка – это вложения денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды компаний от собственного имени и по собственной инициативе с целью получения прямых и косвенных доходов.

---

Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов, процентов или прибыли от перепродажи. Косвенные доходы образуются за счет расширения доли рынка, контролируемого банком, через дочерние и зависимые общества и усиления их влияния на клиентов путем участия в корпоративном управлении на основе владения пакетом их акций.

Процесс принятия инвестиционных решений коммерческим банком на рынке ценных бумаг — это формирование портфеля ценных бумаг (планирование, анализ и регулирование состава портфеля ценных бумаг, управление портфелем с целью достижения поставленных перед портфелем целей при сохранении необходимого уровня его ликвидности, риска и минимизации расходов).^[3]

Кассовые операции – операции, связанные с приемом, хранением и выдачей денежных средств и денежных документов.

В РФ кассовые операции регламентируются Банком России. Основным документом для кредитных организаций является положение ЦБ РФ № 318– П от 24 апреля 2008 года «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», для всех остальных юридических лиц – «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404).

На предприятиях за работу с кассой отвечает специальный сотрудник – кассир (или – в небольших организациях – бухгалтер–кассир). С данным человеком обязан быть подписан договор о полной материальной ответственности за сохранение денег и денежных документов. Наличность и денежные документы хранятся в кассе – специально оборудованном помещении или же сейфе.^[4]

Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.^[5]

Пассивные операции и их характеристика:

Депозитные операции – это банковские операции по привлечению денежных средств клиентов как физических, так и юридических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций выступают юридические и физические лица.

---

Объектами депозитных операций являются суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Операции по выпуску ценных бумаг. Выпуск ценных бумаг регламентируется Инструкцией ЦБ РФ № 148 – И «О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации». Коммерческий банк должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск в установленном порядке. ^[6]

Коммерческие банки могут выпускать следующие виды облигаций:

• именные и на предъявителя, обеспеченные залогом собственного имущества (или имущества третьих лиц);
• облигации без обеспечения (не ранее третьего года деятельности и не выше суммы уставного капитана);
• процентные и дисконтные;
• конвертируемые в акции;
• с единовременным сроком погашения или со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Также коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы при посредничестве бирж и аукционов, путем установления прямых договорных отношений.

Деятельность коммерческого банка регулируется в соответствии с Федеральным законом № 395 – 1 «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом № 86 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в соответствии с этими законами Банк России издает инструкции, положения, указания, регламентирующие порядок создания банка и кредитной организации, правила регистрации, слияния, реорганизации и закрытия. Порядок проведения регистрации в наиболее подробном виде изложены в гл. 10, ст. 58, 59 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», где, в частности, отмечается, что «Банк России регистрирует кредитные организации в реестр государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их», и Федеральном законе № 395– 1 «О банках и банковской деятельности» (ст. 11—16), в котором наиболее подробно отображаются требования к получению лицензии и регистрации кредитной организации.

Также банковская деятельность регламентируется Инструкцией Банка России от 30.05.2014 N 153 – И (ред. от 14.11.2016) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов". Данная инструкция является одним из важнейших документов о правилах открытия и закрытия всех видов банковских счетов, открываемых физическим, юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям.

---