Файл: АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА (Сущность и виды кредитных операций банка ).pdf

Рисунок 13. Динамика средств клиентов, не являющихся кредитными организациями

Вторым наибольшим показателем в данной структуре пассивов является «Средства кредитных организаций». В 2015 году данный показатель составлял 9 597 703 000 рублей, в 2016 этот показатель снизился до 6 016 471 000 рублей, и в 2017 также произошло снижение до 3 016 440 000 рублей.

Рисунок 14. Динамика средств кредитных организаций

Третьим наибольшим по величине показателем является «Прочие обязательства» В 2015 году данный показатель составлял 515 509 000 рублей, в 2016 этот показатель увеличился до 671 487 000 рублей, а в 2017 произошло снижение до 564 853 000 рублей.

Рисунок 15. Динамика прочих обязательств, тыс. руб.

Рассмотрев всё выше перечисленное можно сделать вывод о том, что ПАО «БИБАНК» в 2017 году становится наименее востребованным как среди населения, так и среди кредитных организаций, о чем говорит снижение основных показателей бухгалтерского баланса.

2.3. Основные направления улучшения структуры и качества кредитной деятельности банка

Проведенный анализ ПАО «БИНБАНК» показал, что банк имеет ряд проблем в сфере кредитования физических лиц и кредитных организаций. Одна из наиболее актуальных проблем в банковском секторе – проблема с уровнем защиты прав кредиторов. Поэтому, для того, чтобы улучшить процесс погашения долга по кредитам банков, необходимо внесение дополнительных изменений в законодательство для обеспечения гарантий защиты кредиторов, а именно: в Гражданский Кодекс Российской Федерации, который устанавливал бы единый порядок начисления процентов для заемщиков. Также для повышения надежности и прибыльности операций банка требуются сотрудники, обладающие высокими навыками в сфере банковской деятельности.

Изучив проведенный анализ можно выделить основные направления для улучшения структуры и качества банка:

1. Развитие кредитной деятельности:

• ориентированность на малые и средние предприятия в регионах присутствия;
• увеличение портфеля корпоративных клиентов за счет продажи низкомаржинальных, но качественных кредитов;
• размещение средств в ликвидные облигации предприятий;
• активное сотрудничество с Фондами поддержки МСП, прежде всего СОФПП.

---

2. Увеличение и диверсификация клиентской базы:

• увеличение доли рынка в регионах присутствия;
• развитие дистанционных каналов обслуживания для физических лиц;

3. Оптимизация операционных затрат и офисной сети.

4. Интеграция системы информационных технологий в банковские процессы для повышения их технологичности и эффективности.

5. Повышение эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля за счет совершенствования информационно – аналитической работы, системы управления банковскими процессами и развития комплаенс– контроля.

Вывод по главе 2:

Исходя, из выше сказанного можно сделать вывод о том, что коммерческие банки в странах с развитой рыночной экономикой могут предлагать клиентам выбор банковских товаров и услуг. Благодаря широкой диверсификации бизнеса банки могут поддерживать клиентов и поддерживать доход даже в крайне неблагоприятных условиях. Не случайно во всех странах с развитой рыночной экономикой они остаются наиважнейшим операционным звеном кредитной системы. Необходимо иметь в виду, что не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Тем не менее, есть своего рода базовый «набор», без которого банк не может функционировать должным образом. К таким операциям банка относятся:

• прием депозитов;
• осуществление денежных платежей и расчетов;
• выдача кредитов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В рамках первой задачи были сделаны следующие выводы:

Кредитные операции коммерческих банков – это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности, платности и срочности. Кредитные операции делятся на 2 вида, активные и пассивные:

• Активные операции – это операции коммерческого банка по размещению собственных и привлеченных средств для получения прибыли.
• Пассивные операции – это операции коммерческого банка по аккумулированию собственных и привлеченных денежных средств для их размещения.

В рамках второй задачи были сделаны следующие выводы:

Активные операции банка подразделяются на следующие виды:

• Кассовые операции
• Кредитные операции
• Прочие (агентские) операции
• Инвестиционные операции

---

В свою очередь пассивные операции банка делятся на следующие виды:

• Депозитные операции
• Операции по выпуску ценных бумаг

Также для управления данными операциями существуют различные методы. Для активных и пассивных операций методы управления разные.

Для управления активными операциями банки руководствуются следующими методами:

• Метод общего фонда средств
• Метод распределения активов

К методам управления пассивными операциями банка относятся:

• Резервные фонды
• Займы на рынке евродолларов
• Соглашения об обратном выкупе

В рамках третьей задачи были сделаны следующие выводы о характеристике банка:

Коммерческий банк ПАО «БИНБАНК» был создан 1 ноября 1993 года. Полное фирменное наименование Банка: Публичное Акционерное Общество «БИНБАНК» сокращенное фирменное наименование: ПАО «БИНБАНК».

В октябре 1994 банк получил лицензию на совершение операций в иностранной валюте, а в 1996 получил генеральную лицензию на проведение банковских операций. С 21 сентября 2017 года Центральный Банк принял решение о санации БИНБАНКА через фонд консолидации банковского сектора.

В рамках четвертой задачи был произведен анализ кредитных операций банка. По данным бухгалтерского баланса за последние 3 года, можно заметить, что основные показатели активов такие как «Чистая ссудная задолженность» и «Средства в кредитных организациях» имеют тенденцию к уменьшению. В структуре пассивов также можно заметить, что основные показатели банка такие как «Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями» и «Средства кредитных организаций» уменьшились за последние 3 года.

В рамках пятой задачи были определены следующие виды рекомендаций по направлению кредитной деятельности банка: Развитие кредитования:

• ориентация на малые и средние предприятия в регионах присутствия;
• увеличение портфеля корпоративных клиентов за счет продажи низкомаржинальных, но качественных кредитов;
• размещение средств в ликвидные облигации предприятий;
• активное сотрудничество с Фондами поддержки.

Исходя из вышеперечисленного можно сделать вывод о том, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя есть общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющий коммерческим банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентами, улучшить возвратность ссуд.

---

Таким образом, цель курсовой работы выполнена: произведен анализ активных и пассивных кредитных операций банка и определены рекомендации по направлению кредитной деятельности банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395– 1 (ред. от 31.12.2017) "О банках и банковской деятельности"
2. Положение ЦБ РФ № 318– П от 24.04.2008 «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»
3. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86– ФЗ
4. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153– И (ред. от 14.11.2016) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"
5. Банковское дело: учеб. / С. Р. Моисеев, М. В. Ключников, О. М. Акимов, Е.А. Власенкова, Е. А. Пищулин, А. С. Калашников; под общей ред. С. Р. Моисеева. – М.: Маркет ДС, 2008. –480с. (Университетская версия)
6. Маркова О.М. , Сахаров В.Н. Коммерческие банки и их операции.– М.: Банки и Биржи Юнити , 1995 .– С. 290
7. Итоги и перспективы интегрированной системы образования в высшей школе России: образование – наука – инновационная деятельность: Труды конференции/ Под ред. Проф. Л. В. Кожитова. – М.: МГИУ, 2011. – 830 с.
8. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин под ред., Н.И. Валенцева и др. — Москва: КноРус, 2016. — 800 с.
9. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс].URL:http://www.cbr.ru (дата обращения 08.03.2018)
10. Официальный сайт БанкиРу [Электронный ресурс].URL:http://www.banki.ru/news/lenta/?id=10219879 (дата обращения 09.03.2018)

ПРИЛОЖЕНИЕ

Приложение 1

Таблица 1

				удельный вес			абсолютное отклонение		Относительное отклонение
Показатель	2017	2016	2015	2017	2016	2015	2017– 2016	2017– 2015	((2017/2016)*100)– 100	((2017/2015)*100)– 100
Денежные средства	34	1 345	2 669 772	0%	0%	3%	– 1311	– 2669738	– 97,472119	– 99,998726
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 432 223	1 636 195	3 741 828	6%	5%	5%	– 203972	– 2309605	– 12,4662403	– 61,723976
Обязательные резервы	196 200	250 592	397 106	1%	1%	1%	– 54392	– 200906	– 21,7054016	– 50,592537
Средства в кредитных организациях	5 373 451	7 887 556	1 045 840	22%	24%	1%	– 2514105	4327611	– 31,874322	413,792836
Чистая ссудная задолженность	16 041 284	21 238 612	67 005 409	65%	65%	87%	– 5197328	– 50964125	– 24,4711283	– 76,059718
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	165 888	126 706	143 672	1%	0%	0%	39182	22216	30,92355532	15,4629991
Требование по текущему налогу на прибыль	298 192	107 300	190 930	1%	0%	0%	190892	107262	177,9049394	56,1787042
Отложенный налоговый актив	240 000	240 000	0	1%	1%	0%	0	240000	0	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	368 412	520 277	474 887	1%	2%	1%	– 151865	– 106475	– 29,1892588	– 22,421123
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	11 020	10 892	0	0%	0%	0%	128	11020	1,17517444	0
Прочие активы	918 684	942 842	1 452 462	4%	3%	2%	– 24158	– 533778	– 2,56225327	– 36,749877
Всего активов	24 849 188	32 711 725	76 724 800	100%	100%	100%	– 7862537	– 51875612	– 24,0358373	– 67,612574

---

Структура активов банка за 2015– 2017 г.

Приложение 2

Таблица 2

Структура чистой ссудной задолженности

				Абсолютное отклонение		Относительное отклонение
Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам	2018	2017	2016	2018– 2017	2018– 2016	((2018/2017)*100)– 100	((2018/2016)*100)– 100
Кредиты на срок свыше 3 лет	7 240	18 662	46 451	– 11 422	– 39 211	– 61,2046	– 84,4137
Резервы на возможные потери	1 373 308	3 239 303	7 994 745	– 1 865 995	– 6 621 437	– 57,6048	– 82,8224
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете	18 971	20 282	24 056	– 1 311	– 5 085	– 6,46386	– 21,1382
Физическим лицам	5 055 003	2 655 413	3 982 437	2 399 590	1 072 566	90,36598	26,9324
Физическим лицам – нерезидентам	2 582	1 781	17 600	801	– 15 018	44,97473	– 85,3295
Резервы на возможные потери	4 960 275	2 474 613	4 264 601	2 485 662	695 674	100,4465	16,31276
Физическим лицам	804789	761 879	2 130 130	42 910	– 1 325 341	5,632128	– 62,2188
Физическим лицам – нерезидентам	852	824	8 194	28	– 7 342	3,398058	– 89,6021
Резервы на возможные потери	773 862	700 531	1 976 561	73 331	– 1 202 699	10,46792	– 60,8481

Приложение 3

Таблица 3

				удельный вес			абсолютное отклонение		относительное
Показатель	2017	2016	2015	2017	2016	2015	2017– 2016	2017– 2015	((2017/2016)*100)– 100	((2017/2015)*100)– 100
Средства кредитных организаций	3 016 440	6 016 471	9 597 703	15%	20%	13%	– 3 000 031	– 6 581 263	– 49,8636	– 68,5712
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	16 827 434	23 353 798	64 577 045	81%	77%	86%	– 6 526 364	– 47 749 611	– 27,9456	– 73,9421
Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	16 754 536	23 261 251	63 865 333	81%	77%	85%	– 6 506 715	– 47 110 797	– 27,9723	– 73,7658
Отложенное налоговое обязательство	27 814	24 121	27 504	0%	0%	0%	3 693	310	15,31031	1,127109
Прочие обязательства	564 853	671 487	515 509	3%	2%	1%	– 106 634	49 344	– 15,8803	9,571899
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	240 461	172 291	18 886	1%	1%	0%	68 170	221 575	39,56678	1173,224
Всего обязательств	20 677 002	30 238 168	74 736 647	100%	100%	100%	– 9 561 166	– 54 059 645	– 31,6195	– 72,3335

---