Файл: АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА (Сущность и виды кредитных операций банка ).pdf

Коммерческие банки, распределяют привлеченные средства в различные виды активных операций, не снижая прибыльность и ликвидность. При этом коммерческие банки могут руководствоваться следующими методами размещения:

• Метод общего фонда средств. Суть этого метода заключается в объединении всех доступных ресурсов и дальнейшем распределении их между активами. До тех пор, пока размещение средств соответствует достижению поставленных банком целей, при проведении конкретных активных операций не учитывается, за счет каких источников средств они осуществляются. ^[7]

Долгосрочные вложения

Рисунок 3. Метод общего фонда средств

• Метод распределения активов. Суть – метода разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения или оборачиваемостью. ^[8]

Методы управления пассивными операциями:

• Резервные фонды. Приобретение резервных фондов является одним из наиболее распространенных способов использования кредита для обеспечения ликвидности. Эти средства представляют собой депозитные остатки, хранящиеся на счетах в центральном банке. ^[9]
• Займы на рынке евродолларов. Получение займа на рынке евродолларов – это инструмент управления пассивами, который может использоваться крупным коммерческим банком, и пользуются ими банки, как имеющие заграничные филиалы, так и не имеющие их. Евродоллары можно определить следующим образом. Это – депозиты, выраженные в долларах США и хранящиеся в коммерческих банках за пределами США, включая отделения американских банков. ^[10]

Вывод по главе 1:

В заключение всего выше сказанного можно сделать вывод о том, что коммерческие банки на сегодняшний день составляют основную часть кредитно– финансовой системы. Также можно сказать о том, что кредитные системы разных стран имеют различную структуру, но все они характерно схожи. Например, в большинстве стран существует двухступенчатая банковская система – Центральный банк и коммерческие банки.

Вдобавок на сегодняшний день банки могут предложить клиентам около 200 видов банковской продукции и услуг. Все виды продуктов и услуг, так или иначе, связаны между собой. Прежде всего, это зависимость между активными и пассивными операциями. В основном банки работают с чужим капиталом, именно поэтому масштабы кредитования зависят от того на сколько хорошо кредитное учреждение сможет привлечь свободные денежные средства.

---

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА “БИНБАНК”

2.1. Характеристика коммерческого банка

1 ноября 1993 года был создан БИНБАНК. В декабре этого же года БИНБАНК одним из первых вступил в Ассоциацию российских банков. В октябре 1994 банк получил лицензию на совершение операций в иностранной валюте, а в 1996 получил генеральную лицензию на проведение банковских операций.

ПАО «БИНБАНК» является крупным столичным универсальным банком. Основные направления деятельности – это кредитование коммерческих организаций, розничных клиентов и привлечение денежных средств граждан во вклады. Также данная коммерческая организация довольно активная и на валютном рынке. Банк является одним из ключевых участников рынка банковских слияний и поглощений и лидером 2014 года по количеству приобретенных банков. В июне 2015 года акционер Бинбанка Микаил Шишханов подписал соглашение о приобретении 58,33% акций МДМ Банка, принадлежавших Сергею Попову, который контролировал банк с 2006 года. В ноябре 2016 года состоялось слияние Бинбанка и МДМ Банка: объединенная кредитная организация сохранила лицензию МДМ Банка, продолжив работу под названием «БИНБАНК». 21 сентября 2017 года Банк России принял решение стать основным инвестором Бинбанка с использованием денежных средств Фонда консолидации банковского сектора (ФКБС). В Бинбанк назначена временная администрация, в состав которой вошли сотрудники Банка России и УК ФКБС.

Полное фирменное наименование Банка: Публичное Акционерное Общество "БИНБАНК" сокращенное фирменное наименование: ПАО “БИНБАНК”.

В 2018 году Центральным Банком было принято решение уменьшить уставный капитал ПАО “БИНБАНК” до 1 рубля^[11]. Данное уменьшение уставного капитала предусмотрено законом, то есть эта процедура является необходимым этапом для оздоровления банка, проводимого Банком России.

Также 21 сентября 2017 года Центральный Банк принял решение о санации БИНБАНКА через фонд консолидации банковского сектора.

В соответствии с лицензиями, выданными банку, кредитная организация может проводить следующие операции со средствами в рублях и иностранной валюте:

---

• Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
• Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков– корреспондентов, по их банковским счетам;
• Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• Купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• Выдача банковских гарантий;
• Осуществление перевода денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов);
• Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Основой кадровой политики банка является принцип «Сотрудник – это

главный стратегический актив». Существующая в банке система найма, адаптации, развития и мотивации персонала направлена на формирование высокопрофессионального и результативного коллектива. Сегодня банк предлагает своим сотрудникам возможности профессионального и карьерного роста, систему справедливой оценки труда. Развитие

человеческого капитала банка предполагает:

• Концентрацию на развитии ключевых групп персонала, развитие лучших и результативных сотрудников;
• Создание условий для саморазвития (обучение, карьерный менеджмент).

Норматив достаточности капитала Н1 – это основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Данный норматив является одним из наиболее важных показателей надежности банка. Норматив Н1 характеризует способность банка нивелировать финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Согласно с инструкцией Банка России от 28.06.2017 N 180– И (ред. от 06.12.2017) "Об обязательных нормативах банков":

• минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 4,5 процента;
• минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6 процентов;
• минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8 процентов.

Рисунок 4. Динамика норматива достаточности капитала Н1, в %

Рассмотрев рисунок 3 можно заметить что, в 2016 году банк не достиг минимального значения норматива Н1. Снижаться данное значение Н1 может по разным причинам. Например, если темпы роста бизнеса превышают темпы роста капитала или капитал у банка вообще сокращается. Также уменьшение норматива возможно в случае изменения структуры бизнеса финансового учреждения, а именно: увеличение вложений в более рискованные с точки зрения расчета показателя активы.

---

2.2. Анализ кредитных операций коммерческого банка

Управление активами и пассивами банка составляет неотъемлемую часть деятельности кредитной организации. Постоянный мониторинг изменения основных показателей позволяет банкам эффективно и своевременно решать возникшие проблемы и задачи, напрямую влияющие на дальнейшую деятельность кредитной организации.

В структуре активов прослеживается динамика спада. Так, в 2015 году размер активов составил 76 724 800 000 рублей, в 2016 году 32 711 725 000 рублей, и в 2017 году 24 849 188 000 рублей.

Рисунок 5. Динамика активов, тыс. руб.

Исходя из данных бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что наибольшая доля в структуре активов коммерческого банка составляет «Чистая ссудная задолженность». В 2015 году данный показатель составлял 67 005 409 рублей (87%) от общего количества активов. В 2016 году этот показатель уменьшился до 21 238 612 000 рублей (65%). В 2017 году данный показатель уменьшился ещё до 16 041 284 000 рублей, что также составляет 65% от всей суммы активов. Это говорит нам о том, что Банк стал выдавать меньше заемных средств (см. Приложение 1).

Чистая ссудная задолженность является обязательством заемщика перед банками без учета начисленных процентов и штрафов. По мере выплаты кредита долг уменьшается и постепенно погашается. Однако если заемщик совершает просрочки, банк начнет налагать штраф на задолженность то на чистую ссудную задолженность. С каждым днем долг становится больше, и рано или поздно банк обращается в суд, чтобы взыскать с клиента чистую ссудную задолженность, все пени и проценты.

Чистая ссудная задолженность представляет собой основу формирования активов. Это одна из наиболее значимых статей в бухгалтерском балансе, на которую банк должен в наибольшей степени обращать свое внимание в процессе своей деятельности.

Рисунок 6. Динамика чистой ссудной задолженности, тыс. руб.

Рассмотрев чистую ссудную задолженность (см. Приложение 2) можно заметить что показатель «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам» в течение 3 лет постоянно уменьшается.

Рисунок 7. Динамика кредитов предоставленных физическим лицам

Также в чистой ссудной задолженности рассмотрим показатель «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам – нерезидентам». Рассмотрев рис. 7 можно заметить что показатель «Кредиты, предоставленные при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")» с 2016 года по 2018 год имел тенденцию к уменьшению. А показатель «Резервы на возможные потери» в 2016 году составляли 4 423 000 рублей, а в 2017 году уменьшился до 1 238 000 рублей, но в 2018 увеличился до 3 158 000 рублей. Резерв на возможные потери формируется банками для минимизации риска по операциям со ссудами. Данный резерв обеспечивает банку более устойчивое финансовое положение.

---

Рисунок 8. Динамика кредитов и прочих средств, предоставленных физическим лицам – нерезидентам, тыс. руб.

Также можно рассмотреть динамику изменений показателя «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам». По данным рисунка 8 можно заметить, что просроченные задолженности физических лиц по предоставленным кредитам с 2016 года по 2017 год уменьшились с 3 982 437 000 рублей до 2 655 413 000 рублей, а в 2018 году увеличились до 5 055 003 000 рублей. Также произошло изменение в резервах на возможные потери, с 2016 года по 2017 год они уменьшились с 4 264 001 000 рублей до 2 474 613 000 рублей, а в 2018 увеличились 4 960 275 000 рублей.

Рисунок 9. Динамика просроченной задолженности по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

Вторым по величине показателем активных операций являются «Средства в кредитных организациях». В 2015 году данный показатель составлял 1 045 840 000 рублей (1%) от общего количества активов. В 2016 году этот показатель увеличился до 7 887 556 рублей (24%), но в 2017 году уменьшился до 5 373 451 000 рублей (22%).

Для поддержания прямых деловых отношений с другими коммерческими банками необходимы средства кредитных организаций. Они возникают при установлении деловых отношений между банками-резидентами и банками-нерезидентами в процессе проведения расчетно–платежных операций для своих клиентов, так и для выполнения операций в собственных интересах для получения дополнительной прибыли.

Рисунок 10. Динамика средств в кредитных организациях

Третьим по величине показателем являются «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации». В 2015 году данный показатель составлял 3 741 828 000 рублей (6%) от общего количества активов. В 2016 году этот показатель уменьшился до 1 636 195 000 рублей (5%), в 2017 году также произошло уменьшение до 1 432 223 000 рублей (5%).

Рисунок 11. Динамика средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

Также можно рассмотреть структуру пассивов бухгалтерского баланса (см. Приложение 3).

В структуре пассивов также прослеживается динамика спада. В 2015 году размер пассивов составил 74 736 647 000 рублей, в 2016 году 30 238 168 000 рублей, и в 2017 году 20 677 002 000 рублей.

Рисунок 12. Динамика пассивов, тыс. руб.

Исходя из данных бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что наибольшей долей в данной структуре является «Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями». В 2015 году данный показатель составлял 64 577 045 000 рублей, в 2016 этот показатель снизился до 23 353 798 000 рублей, и в 2017 также произошло снижение до 16 827 434 000 рублей.

---