Файл: Сущность и функции кредита.pdf

Введение

В настоящее время кредит играет огромную роль как для всего общества, так и для государства в целом. Он позволяет осуществлять непрерывность кругооборота капитала и предоставлять денежные средства тем, кто в них нуждается. Кредитные отношения достигли значительного развития как на макроуровне, так и на уровне хозяйствующего субъекта.

В современной практике свойства кредита изучаются через кредитные продукты. Западная и отечественная литература рассматривает кредитные продукты как финансовые инструменты, иначе говоря, они представляют собой отношения, которые основаны на договоре сторон, в результате чего у одной стороны возникает актив, а у другой обязательство.

При написании курсовой работы используются труды следующих авторов: Тахумова О. В.,Лаврушин О.И., Иваницкий В.П., Ковтун Р.С., Бочарова О.Ф., Бабич А.М., Павлова Л.Н. и других.

Целью курсовой работы является изучение необходимости, сущности и функций кредита.

Для достижения данной цели в курсовой работе были поставлены следующие задачи:

1. Рассмотреть сущность и функции кредита.

2. Охарактеризовать необходимость и проблемы кредита в современной экономике.

3. Выявить пути повышения эффективности финансового менеджмента.

Предметом исследования курсовой работы являются кредитные отношения в экономике.

Объектом исследования курсовой работы являются функции кредита.

В процессе выполнения курсовой работы использованы следующие методы:

- метод анализа абсолютных показателей,

- балансовый метод,

- горизонтальный метод,

- вертикальный метод,

- трендовый метод,

- метод сравнения.

Курсовая работа структурно содержит введение, 2 главы, заключение и список использованной литературы, приложения.

1. Сущность и функции кредита

1.1. Понятие кредита

Кредит – система экономических отношений, которые возникают в процессе предоставления денежных средств кредитором заемщику во временное пользование на условиях платности, срочности и возвратности.[1]

О.И. Лаврушин констатирует: за относительно недолгий период в экономической науке о кредите накопился ряд крайне противоречивых представлений, выражающих противоположные точки зрения по фундаментальным вопросам его теории и практики.

---

Одни исследователи полагают, что кредит – это деньги, другие считают деньги видом кредита, третьи видят в кредите лишь перемещение капиталов, четвертые утверждают, что кредит создает капитал. [2]

Кредит влияет на цены товаров и услуг, по мнению одних, и не влияет на них, по мнению других ученых и практиков банковского дела. Кредит рождается обменом, утверждают одни авторы; его происхождение надо искать в сфере производства, говорят другие, не менее известные и именитые. В кредите видят и фактор роста, и источник кризиса.

Разное понимание смыслового значения только одного слова (например, «кредит» как credo – верю, или «банк») может менять акценты исследования. Положение осложняется тем, что один и тот же термин может иметь в разных языках несколько смысловых значений. [3] Очевидно, что понятие «кредит» должно изучаться в определенной смысловой последовательности. В лат. creditium – нечто, переданное другому с уверенностью в возврате.[4]

Точка зрения А.М. Бабич и Л.Н. Павловой сводится к тому, что кредит есть совокупность экономических отношений, возникающих между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, движение которой должно обеспечить ее эффективное размещение, использование и возврат. [5]

В этом определении акцент делается на необходимости обеспечения эффективного размещения, использования и возврата кредита, что указывает на необходимость учета позиций как заемщика, так и кредитора.

Л.И. Сергеев, А.Н. Соколов и их коллеги утверждают, что кредит представляет собой экономические отношения относительно движения ссудного капитала и особенную форму движения денег. Из данного определения можно заключить, что кредит как экономическая категория отражает определенные общественные отношения, которые являются составной частью производственных отношений и формируются между кредитором и заемщиком в ситуации предоставления и возвратного движения ссуды. [6]

Более кратко определяют кредит В.К. Сенчагов и А.И. Архипов – как форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. [7 ]

Одна из причин такого разнобоя во мнениях связана не с избыточностью теоретического анализа кредита, а с недостаточной изученностью базовых теоретических вопросов и слабым использованием при изучении кредита наследия прошлого. [8]

Так, по мнению О.И. Лаврушина, высказанному в 2004 г., кредит – это передача кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей. [9] В такой трактовке подчеркивается общественное значение кредита.

---

Кредит становится главным звеном в удовлетворении общественных потребностей через реализацию его функций, в первую очередь – перераспределительной.

Перераспределительная функция заключается в том, что благодаря кредитным отношениям временно свободные денежные средства перераспределяются в пользу тех, кто в них нуждается. Таким образом, осуществляется переход активов в более эффективные отрасли экономики.

Сущность кредита выражается через его форму. К основным формам относятся:

- товарная форма кредита;

- денежная форма кредита;

- смешанная (товарно-денежная) форма кредита. [10]

Следующий классификационный признак – в зависимости от того, кто является кредитором в данной сделке:

1) Коммерческий, или хозяйственный кредит – это кредит, который предоставляется компаниями-поставщиками компаниям-покупателям посредством отсрочки платежа за реализуемые ценности.

При данной форме кредита организация может выступать как заемщиком, так и кредитором.

2) Банковский кредит – кредит, который банки предоставляют своим клиентам (юридические и физические лица) в денежной форме. В настоящее время банковский кредит является основной формой кредита.

3) Потребительский кредит – это кредит, который предоставляется населению в товарной или денежной формах для целей покупки земли, транспортного средства и других товаров. Кредитором здесь могут являться банки, финансово-кредитные учреждения и юридические лица.

4) Государственный кредит – это денежные средства, которые предоставляются государству взаймы для погашения его расходов, либо, государство само выступает в роли кредитора. Государственные расходы возникают при реализации экономических и социальных мероприятий развития общества.

5) Международный кредит – кредит в денежной и товарной формах, который предоставляется друг другу иностранными коммерческими партнерами, а также государствами.

Кредитные продукты обладают рядами свойств:

- возврат заемщиками полученных денежных средств;

- продажа кредитных продуктов для получения экономических выгод;

- возникновение у кредитора требования к доходам после выдачи кредита.

Существование понятия кредита обусловлено закономерностями кругооборота капитала в процессе воспроизводства: где-то появляются временно свободные денежные ресурсы, которые могут выступить как источник кредита, а где-то возникает потребность в этих денежных ресурсах.

Главными источниками кредита являются:

---

- финансовые ресурсы, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости в форме амортизации;

- часть оборотного капитала, выраженная в денежной форме, которая высвобождается в связи с несовпадением времени покупки сырья и продажи товаров, выплаты заработной платы, приобретения товароматериальных запасов;

- предназначенная для капитализации часть прибавочной стоимости, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, которая зависит от масштабов предприятий;

-движение денежных средств бюджетной сферы, различных целевых фондов и резервов;

- образование доходов и накоплений населения.

Важным источником кредитных ресурсов для коммерческих банков являются кредиты, полученные от других банков на межбанковском кредитном рынке.

1.2. Функции кредита

Слово функция (от лат. functio - исполнение) является довольно распространенным научным понятием. Им оперируют в естественных науках, политэкономии и философии. Парадокс состоит в том, что в каждом отдельном случае содержание этого понятия трактуется неодинаково. В математике, например, под функцией понимается зависимость переменных, в биологии и химии - свойство.

Часто считается, функция - это задача, которая при определенных предпосылках должна быть реализована предметом (вещью) или субъектом (человеком).[8]

Знание всех функций кредита имеет огромное практическое значение, так как это позволяет использовать его более эффективно.

Для того чтобы обозначить роль кредита, необходимо рассмотреть его функции. [11]

Основные функции кредита представлены на рисунке 1.

Рисунок 1 - Функции кредита

Некоторые экономисты кроме основных функций выделяют еще такие функции как:

- экономия издержек обращения. Бывают случаи, когда возникает разрыв между поступлением и расходованием денежных средств в процессе деятельности предприятия, в последствии которого может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Поэтому, широкое распространение получил кредит на восполнение временного недостатка оборотных средств предприятий, которые используются заемщиками и способствуют ускорение оборачиваемости капитала и экономию издержек.

- ускорение концентрации капитала. В экономике необходимым условием развития является процесс концентрации капитала. Реальную помощь в решении этой проблемы оказывают заемные средства, которые позволяют рассчитать и значительно расширить масштабы производства, а также обеспечивают дополнительную массу прибыли. Даже если часть прибыли придется выплачивать кредиторам за пользование кредитом, привлечение кредитных ресурсов считается более оправданным, чем сосредоточение исключительно на собственных средствах.

---

- обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег, как вексель, чек, кредитная карта, обеспечивающие замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой проблемы играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарного обмена.

- стимулирования экономии ресурсов. Кредит как вид экономических отношений стимулирует рациональное использование выделенных ресурсов для возврата временно заимствованной стоимости. Заемщик стимулируется к эффективному использованию ресурса, чтобы вовремя вернуть его банку с процентами и при этом получить максимальную прибыль.

Рассмотрим основные функции международного кредита, которые отражают специфику движения и управления ссудного капитала в сфере международных экономических отношений.

Основной функцией международного кредита является распределение ссудного капитала между странами для предоставления потребностей расширенного производства. Благодаря механизму международного кредита, ссудный капитал устремляется в сферы, которые предпочитают экономические агенты для обеспечения прибыли. Таким образом, международный кредит влияет на выравнивание национальной прибыли в среднюю прибыль, при этом увеличивая ее массу. [12]

Следующей функцией международного кредита является экономия издержек обращения в области международных расчетов через замену золотых или серебряных денег на кредитные, а также через развитие и становление безналичных операций и платежей. Вместе с развитием международного кредита появились кредитные средства международных расчетов, которые включают:

- Вексель-это ценная бумага, в которой указано обязательно оплатить долг, но не указываются в нем причины, по которым кто-то должен выплатить определенную сумму.

- Чек-это ценная бумага, которая содержит в себе распоряжение чекодателя банку совершить платеж определенной суммы, которая указана в чеке, чекодержателю.

- Банковский перевод-это перевод, который совершил один банк в другой по требованию своего клиента.

- Депозитный сертификат-это бумага, которая документально фиксирует то факт, что юридическое лицо внесло в банк определенный вклад, а также она регулирует право дальнейшего получение этого вклада вместе с процентами, накопившимися по нему. [13]

Еще одной функцией международного кредита является ускорение концентрации и централизации капитала. Так как привлекаются иностранные кредиты, ускоряется процесс капитализации прибавочной стоимости, также сдвигаются границы иностранного накопления, капиталы предпринимателей определенной страны увеличиваются за счет присвоения средств других стран.

---