Файл: Операционные риски банка, их виды и способы снижения(АО «Альфа-Банк»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Надежная банковская и финансовая система занимает главное место в развитии и успешном функционировании рыночной экономики и является важным условием развития и стабильности экономики в целом. Однако, лишь только при наличии общественного доверия банковская система может выполнять свои важные, необходимые задачи по привлечению сбережений и трансформации рисков.

Экономическая несостоятельность большинства коммерческих банков во многом обусловлена неграмотным подходом к управлению банковскими рисками. В процессе своей деятельности банку необходимо точно знать уровень принимаемого риска, чтобы избежать его избытка и установить компромисс рискованность-доходность на оптимальном уровне. Возможность прогнозирования рисковых ситуаций и последствий наступления рискового события позволяет разрабатывать альтернативные варианты действий и подбирать наиболее подходящие к ситуации инструменты минимизации или финансирования риска.

Целью отчета преддипломной практики является исследование теоретических основ управления банковскими рисками (риск-менеджмента) для дальнейшей разработки новых подходов к управлению банковскими рисками и их практического применения на примере конкретного объекта исследования. Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:

• систематизировать понятийно-терминологический аппарат, характеризующий сущность и содержание банковских рисков;
• рассмотреть типичные банковские риски, раскрыв их сущность и проведя классификацию;
• определить цели и задачи управления банковскими рисками, а также описать управление рисками как процесс и целостную систему;
• дать технико-экономическую характеристику банка как объекта исследования, включая общие сведения, организационную структуру управления, анализ экономических показателей деятельности и имущественного состояния на примере коммерческого банка АО «Альфа Банк»;
• описать и проанализировать систему риск-менеджмента, существующую в практике объекта исследования;

Объектом исследования отчета преддипломной практики является реально функционирующий в г. Калининграде Операционный офис «Калининградский» филиал «Санкт-Петербургский» АО «Альфа-Банк»

Предметом исследования отчета по преддипломной практике является организация процесса управления банковским рисками, анализ показателей, связанных с этим процессом, а также выбор эффективных методов минимизации вышеназванных рисков в данном банке.

---

В процессе исследования использованы общенаучные методы исследования: логический, горизонтальный, вертикальный и коэффициентный анализ, а также систематизация, группировка и статистические наблюдения.

Теоретическую базу отчета по преддипломной практике составляют учебники и учебные пособия в области банковского дела, таких российских авторов как Батракова Л.Г., Белоглазова Г.Н., Вешкин Ю.Г., Лаврушин О.И., Коробова Г.Г., Петров А.Ю., Тавасиев А.М. и другие. Кроме того, в работе используются банковские законодательные и нормативные документы, а также банковская годовая отчетность. Особое внимание при написании отчета преддипломной практики будет уделено подбору статей из периодической печати по выбранной тематике.

Отчет по преддипломной практике состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Также работа проиллюстрирована необходимыми рисунками и таблицами.

Первая глава отчета преддипломной практики посвящена рассмотрению теоретических вопросов, связанных с раскрытием понятия банковского риска, с рассмотрением его видов и особенностей, а также с описанием методологии риск-менеджмента в коммерческих.

Во второй главе отчета по преддипломной практике проводится общая технико-экономическая характеристика и финансовый анализ деятельности объекта исследования. Кроме того, во второй главе описывается и анализируется организация работы по управлению рисками в данном банке.

Практическая значимость отчета по преддипломной практике состоит в том, что результаты исследования и анализа, а также разработанные рекомендации могут быть использованы в практической деятельности коммерческого банка «АО Альфа-Банк» и его филиала в г. Калининграде.

Глава 1. Теоретические основы организации системы управления рисками в коммерческих банках

1.1. Сущность банковских рисков и классификация их видов

Коммерческие банки при осуществлении своей деятельности, как и любые хозяйствующие субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, имеют главную цель, получение максимальной прибыли. Но следует иметь в виду, что практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести убытки.

---

Помимо того, что многие коммерческие банки подвергаются общим риском, свойственным субъектам, которые осуществляют хозяйственную деятельность, для коммерческих банков характерны риски, вытекающие из его специфической деятельности.

Риск - специфическая черта процесса реализации банковского товара - передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использова­ния.

В трудах отечественных и зарубежных ученых приводятся различные определения «банковских рисков». Перечислим их:

Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или неполучение доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении.

Банковский риск означает опасность или возможность потери банком части своих ресурсов, неполучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Банковский риск - вероятность того, что может произойти событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.

Наиболее точным представляется первое определение, но оно не учитывает вероятность незапланированного увеличения расходов при осуществлении определенных банковских операций.

Поэтому наиболее полным будет следующее определение понятия "банковский риск": Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или неполучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных потерь при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении. Итак, из этого определения можно выделить такие важные составляющие как расходы, убытки и потери. Рассмотрим их более подробно.

Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчика, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, предоставления средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении из покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и так далее.

---

Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска. Таким образом, риск можно определить, как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а управление, предвидение и снижение его до минимального уровня. Важным моментом в создании системы управления рисками является разработка классификации риска.

Под классификацией риска следует понимать "распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей". Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.

В зависимости от определенных критериев ее можно представить следующим образом (табл. 1.1).

Таблица 1.1 - Классификация банковских рисков

Критерии классификации	Виды банковских рисков
1	2
Уровень риска	Риски на макроуровне отношений Риски на микроуровне отношений
Характер банковского продукта, услуг и операций	Риск по забалансовым операциям Кредитный риск Расчетный риск Валютный риск Операционный риск и др.
Степень обеспечения устойчивого развития Банка	Риск несбалансированной ликвидности Процентный риск Риск потери доходности Риск потери конкурентоспособности Риск капитальной базы Риск-менеджмент

---

Продолжение таблицы 1.1

Факторы, образующие риск	Внешние риски (политические, экономические, демографические, социальные, географические, прочие) Внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами или пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг)
Сфера и масштаб действия риска	Риск, исходящий от страны Риск, связанный с деятельностью определенного типа банка. Риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности Риск, исходящий от банковских операций, в том числе: — от группы операций определенного вида (совокупный риск); — от отдельных операций с определенным клиентом (индивидуальный риск)
Время возникновения	Ретроспективные риски Текущие риски Перспективные риски
Степень зависимости риска от банка	Риск, зависимый от деятельности банка Риск, не зависимый от деятельности банка
Вид банка	Риск специализированного банка Риск отраслевого банка
Величина риска	Низкие риски Умеренные риски Полные риски
Состав клиентской базы	Риск, исходящий от крупных, средних и мелких клиентов Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов
Характер учета операций	Риск по балансовым операциям Риск по внебалансовым операциям

Рассмотрим некоторые из рисков подробнее:

1) Кредитный риск – вероятность потерь, возникающих при неблагоприятном изменении структуры денежных потоков банка в результате неисполнения (или неточного исполнения) клиентами, контрагентами или эмитентами своих обязательств перед банком либо обязательств по сделкам, гарантированным банком. В данную категорию попадают риски, связанные как с осуществлением прямого кредитования заемщиков и оказанием им услуг кредитного характера, и риски, связанные с нарушениями условий расчетов по сделкам, заключаемым банком на открытом рынке.

Кредитный риск можно подразделить, в целях применения единой техники минимизации риска, на портфельный и операционный. Портфельный риск, в свою очередь, можно разделить на внутренний риск и риск концентрации. Внутренний риск связан с конкретным заемщиком и определяется его финансовым положением

---