Файл: Операционные риски банка, их виды и способы снижения(АО «Альфа-Банк»).pdf

Перечень основных операций и услуг Операционного офиса «Калининградский» представлен в таблице 2.1.

Операционный офис «Калининградский» проводит активную работу с корпоративными клиентами. В числе постоянных клиентов филиала:

1. ОАО «Янтарьэнерго»,
2. ОАО «Калининградский морской торговый порт»,
3. ООО «Калининграднефтепродукт» (НК «Сургутнефтегаз»),
4. ОАО «СПИ-РВВК»,
5. группа компаний «Бауцентр»,
6. группа компаний «Содружество» (самый крупный в стране завод по переработке сои),
7. группа компаний «Автозапимпорт»,
8. ООО «ТЦ «Европа»,
9. ЗАО «Рос&Нефть»,
10. ООО «Завод «Калининградгазавтоматика»,
11. ОКБ «Факел»,
12. группа компаний ООО «Клондайк»,
13. сеть крупнейших супермаркетов «Виктория», которые в марте 2015 открыли новую кредитную линию и перевели на обслуживание в «Альфа-Банк» всю терминальную сеть.

Таблица 2.1 - Финансовые показатели деятельности КБ «Альфа-Банк» (АО)

№	Наименование показателя	2014г.	2015г.	2016г.	Отклонения
					2014-2015 гг.	2015-2016 гг.
1	Активы	348 311 013	480 455 790	664 711 148	+123 144 777	+184 255 358
2	Собственные средства	38 567 123	51 718 035	56 139 140	+13 150 912	+4 421 105
3	Уставной капитал	1 328 038	1 565 742	1 565 742	+237 704	-
4	Прибыль (убыток) за отчетный период	4 913 994	2 134 057	3 814 642	-2 779 937	+1 680 585

Анализируя данные таблицы 2.1, можно сделать следующие выводы. Во-первых, по финансовым показателям, характеризующим размер активов (общий итог активов), к 2016 г. по сравнению с 2014 г. и с 2015 г. наблюдается благоприятная тенденция их роста. Размер увеличился с 348 311 013 тыс. до 480 455 790 тыс. руб., т.е. на 123 144 777 тыс. руб. к 2007 г., а к 2015 г. – 184 255 358 тыс. руб. Такая ситуация с увеличением размера активов свидетельствует о расширении масштабов деятельности данного банка к 2015 г.

Во-вторых, по всем финансовым показателям, характеризующим размер собственных средств, можно сказать, что и в 2015 г. и 2016 г. наблюдается положительная тенденция их роста.

В-третьих, увеличения уставного капитала произошло только в 2016 г.

---

В-четвертных, не благоприятная ситуация наблюдается с прибылью на конец отчетного периода. Динамика данных финансовых показателей с 2014 г. по 2015г. имеет отрицательные тенденции в сторону уменьшения значений. А вот с 2015 г. По 2016 г. Не значительно, но увеличивается на 1 680 585 тыс. руб.

Немаловажным качеством кредитно-банковской системы в целом и отдельных её элементов – коммерческих банков, является её хорошее финансовое состояние, финансовая устойчивость и надежность.

Финансовое состояние коммерческого банка – это комплексное понятие, отражающее наличие, размещение и использование финансовых ресурсов банка.

К финансовой устойчивости коммерческого банка относят финансово-экономические показатели состояния деятельности банка, а именно: объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, норму прибыли на собственный капитал, достаточность ликвидности и т.д.

В процессе анализа финансового состояния коммерческого банка используются два подхода – экспертный и бухгалтерский.

При бухгалтерском подходе анализ проводится строго на основе финансовой отчетности по системе расчета финансовых коэффициентов и определения итогового балла (рейтинга). Рейтинги коммерческих банков позволяют любому клиенту сравнивать и оценивать состояние различных коммерческих банков без проведения глубокого анализа их деятельности.

Для анализа финансового состояния, финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка принята система экономических нормативов (финансовых показателей или коэффициентов), всесторонне характеризующих как каждый банк в отдельности, так и российскую банковскую систему в целом. Основными положениями действующей системы экономических нормативов деятельности банков являются:

1. Коэффициенты для оценки достаточности капитала.
2. Коэффициенты ликвидности банка.
3. Коэффициенты рентабельности.
4. Коэффициенты качества активов
5. Коэффициенты качества пассивов.
6. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заёмщиков.
7. Максимальный размер крупных кредитных рисков.
8. Максимальный риск на одного кредитора (вкладчика).
9. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения.

Таблица 2.2 - Сводная аналитическая таблица показателей финансового состояния КБ «Альфа-Банк» (ОАО) за 2014-2016 гг.

№	Показатель	Нормативное значение	2014 г.	2015 г.	2016 г.
1	2	3	4	5	6
1	Коэффициент достаточности капитала	не менее 0,10 (10 %)	0,125	0,121	0,092
2	Уровень доходности активов	не менее 0,65 – 0,75 (0,65 % – 0,75 %)	0,909	0,925	0,907
3	Коэффициент фондовой капитализации	не менее 2,00 (200%)	29,04	33,03	35,85
4	Коэффициент использования привлеченных средств	не более 1,5 (150 %)	1,023	1,036	0,992
5	Коэффициент рентабельности активов	не менее 0,02 (2 %)	0,014	0,004	0,006

---

Данные расчетов свидетельствуют о следующем. Большая часть финансовых коэффициентов полностью соответствует нормативным значениям, причем некоторые коэффициенты превышают данные ограничения, и лишь один не соответствует нормативу. Так в целом финансовое состояния КБ «Альфа-Банк» (АО) можно характеризовать как устойчивое и стабильное.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Объектом отчета по практике явился реально работающий коммерческий банк «Альфа-Банк» (АО).

Акционерное общество открытого типа «Альфа-Банк» (АО) является кредитной организацией, созданной в результате преобразования Коммерческого Инновационного Банка «Альфа-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) в открытое акционерное общество по решению участников (протокол № 11-97 от 10 октября 1997 года) и реорганизации в форме присоединения Общества с ограниченной ответственностью «Альфа-Банк-Новосибирск» к Банку по решению участников (протокол №7-99 от 8 октября 1999 года). Банк является правопреемником Коммерческого Инновационного Банка «Альфа-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) и Общества с ограниченной ответственностью «Альфа-Банк-Новосибирск».

В настоящее время Альфа-Банк – это крупнейший частный банк России, успешно работающий с 1990 года. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. Банк входит в число самых надежных и диверсифицированных финансовых структур России.

Альфа-Банк входит в шестерку крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2016 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят АО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили $9,8 млрд., чистая прибыль – $180,6 млн., собственный капитал – $855,5 млн., кредитный портфель – $5,7 млрд.

Альфа-Банк, являясь многофилиальным банком, создал разветвленную филиальную сеть – важнейший канал распространения услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 123 отделения и филиала банка, в том числе дочерние банки в Казахстане, Украине и Нидерландах. Представительства банка действуют в Великобритании и США. Не является исключением и Калининградская область.

Филиал «Калининградский» «Альфа-Банк» (АО) был основан в 17 июля 2014 года и расположен на пл. Победы 1/4. В апреле 2015 г. Альфа-Банк подписал соглашение о сотрудничестве с администрацией Калининградской области и г. Калининграда. Было решено, что реализация соглашений о сотрудничестве будет проходить при непосредственном участии «Калининградский» Альфа-Банка.

---

За почти девять лет работы Калининградский филиал Альфа-Банка зарекомендовал себя активным участником финансового рынка г. Калининграда и Калининградской области и заслужил репутацию надежного партнера. По состоянию на 1 января 2015 года валюта баланса филиала составила более 1 442 млн. рублей и выросла на 47 % по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Кредитный портфель филиала превысил 25 млн. долларов США.

Калининградский филиал Альфа-Банка проводит активную работу с корпоративными клиентами. В числе постоянных клиентов филиала – ОАО «Янтарьэнерго», ОАО «Калининградский морской торговый порт», ООО «Калининграднефтепродукт» (НК «Сургутнефтегаз»), ОАО «СПИ-РВВК», ЗАО «Экстел» (Би-Лайн), группа компаний «Виктория», группа компаний «Бауцентр», группа компаний «Содружество», группа компаний «Автозапимпорт», ООО ТЦ «Европа», группа компаний «Пивоварни Ивана Таранова», ЗАО «Рос&Нефть», ООО Завод «Калининградгазавтоматика», ОКБ «Факел», группа компаний «Клондайк», ЗАО «Алмазхолдинг».

В июне 2016 г. акционеры банковской группы «Альфа-Банк» увеличили совокупный уставный капитал на 250 млн. долларов США для обеспечения быстрого роста банковской группы, наблюдавшегося в течение первого полугодия 2016 г. По состоянию на 30 июня 2008 г. совокупный капитал банковской группы «Альфа-Банк» составил 2,4 млрд. долларов США, увеличившись по сравнению с 31 декабря 2007 г. на 535 млн. долларов США.

Центральной задачей отчета преддипломной практики явилось исследование области возникновения рисков в банковской деятельности, а также практическая оценка организации работы системы риск-менеджмента в коммерческом банке «Альфа-Банк» и в его филиале в г. Калининграде.

Под рисками банковской деятельности понимается возможность утраты банком ликвидности или возникновения финансовых потерь, связанных с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

Наиболее популярными подходами к формированию классификации банковских рисков являются видовой, весовой, системный и факторный.

В зависимости от факторов возникновения рисков и умения банка их контролировать банковские риски классифицируются на внешние риски (правовые риски, риски конкуренции, экономические риски, страновые риски) и внутренние (риск неэффективной организации бизнеса, риск неэффективности принимаемых решений, риск неэффективности системы вознаграждения за результаты деятельности, риск мошенничества, риск потери деловой активности, технологический риск, операционный риск, риск внедрения новых финансовых инструментов, стратегический риск, рыночный риск, в т.ч. фондовый, процентный, валютный, кредитный риск, риск ликвидности, риск использования заемного капитала, внебалансовый риск).

---

Проведенный анализ показал, что, добиваясь достижения своих целей, коммерческий Альфа-Банк никогда не упускает из виду сопутствующие риски. В 1999 году в Альфа-Банке было создано Управление рисками, которое впервые в России начало использовать методику современного комплексного выявления, анализа и оценки кредитных, рыночных и операционных рисков и применять ее ко всему диапазону своих банковских продуктов. Основными задачами, поставленными перед Управлением рисками, являются: исключение рисков, которые могут грозить самому существованию Банка; содействие достижению оптимального соотношения риска и доходности в результате совершения различных сделок.

Все решения, принимаемые по выявлению, анализу и оценке рисков, осуществляются в рамках Кредитного комитета (возглавляемого Председателем Правления) и Комитета по управлению активами и пассивами (КУАП, возглавляемого Главным исполнительным директором). Подразделения по управлению рисками подчинены руководителю Управления рисками и независимы от бизнес-подразделений Банка.

Альфа-Банк управляет рыночными рисками посредством установления лимитов (Value at risk (VAR) и extreme loss), как в целом на торговую позицию Альфа-Банка, так и на отдельные торговые подразделения, а также сублимитов на различные виды ценных бумаг (включая акции и бумаги с фиксированным доходом), рынки, эмитентов и отдельные финансовые инструменты.

Осуществляя практику управления операционными рисками, коммерческий банк «Альфа-Банк» (АО), во-первых, проводит регулярный мониторинг своих операционных рисков и уровня подверженности риску операционных убытков; во-вторых, Подразделение по управлению операционными рисками осуществляет риск-аудит деятельности Банка, оценку операционных рисков и готовит рекомендации по снижению этих рисков; в-третьих, Подразделением по управлению операционными рисками был внедрен ряд инструментов, рекомендованных Базельским комитетом по банковскому надзору, в том числе; в-четвертых, Банк внедрил универсальную политику в области страхования операционных рисков («Полис общей банковской гарантии» (Bankers Blanket Bond) и «Ответственность директоров и служащих» (Directors & Officers Liability)) при участии подразделения по управлению операционными рисками.

Осуществляя практику управления рисками по активам и пассивам, коммерческий банк «Альфа-Банк» (АО) управление процентными и курсовыми рисками осуществляется КУАП на основании аналитических данных подразделения по управлению рыночными рисками.

---