Файл: Бизнес – план инвестиционного проекта индивидуального предпринимателя (Бизнес-модели и бизнес-планирование в индивидуальном предпринимательстве).pdf

Конечным результатом планирования является ожидаемый экономический эффект, определяющий в общем виде степень достижения заданных плановых показателей, социально-экономических и других целей. Сравнение планируемого и фактического эффекта является основанием для оценки достигнутых конечных результатов, но и степени научной разработанности применяемых методов планирования на предприятии.

Прогнозирование и планирование бизнес процессов на предприятии представляет собой сложный многоступенчатый и итеративный процесс, в ходе которого должен решаться обширный круг различных социально-экономических и научно-технических проблем, для чего необходимо использовать в сочетании самые разнообразные методы. В теории и практике плановой деятельности накоплен значительный набор различных методов разработки прогнозов и планов. Развитие информатики и средств вычислительной техники расширяет круг используемых методов прогнозирования и планирования и их совершенствования.

По степени формализации методы экономического прогнозирования можно подразделить на интуитивные и формализованные. Интуитивные методы используются в тех случаях, когда невозможно учесть влияние многих факторов из-за значительной сложности объекта прогнозирования или объект слишком прост и не требует проведения трудоемких расчетов. Такие методы целесообразно использовать и в других случаях в сочетании с формализованными методами для повышения точности прогнозов.

Среди интуитивных методов широкое распространение получили методы экспертных оценок. Они используются для получения прогнозных оценок развития производства, научно-технического прогресса, эффективности использования ресурсов и т.п. К формализованным методам относятся методы экстраполяции и методы моделирования. Среди методов экстраполяции широкое распространение получил метод подбора функций, основанный на методе наименьших квадратов (МНК). В современных условиях все большее значение стали придавать модификациям МНК: методу экспоненциального сглаживания с регулируемым трендом и методу адаптивного сглаживания.

В практике прогнозирования и планирования широко используются также метод экономического (системного) анализа, нормативный и балансовый методы. Для разработки целевых комплексных программ используется программно-целевой метод (ПЦМ) в сочетании с другими методами.

---

Глава 2. Планирование бизнес-процессами ИП ООО "КАН"

2.1. Организация управления бизнес-процессами ИП ООО "КАН"

ООО "КАН" работает с широким ассортиментом продукции. Эта продукция включает в себя как товары, так и услуги и представлена на нескольких рынках. Ассортимент, в связи с его сложностью и многогранностью, разделён на несколько уровней:

				Продукция ООО "КАН"
	Товар: Блоки и элементы систем кондиционирования собственного производства				Услуга + товар: Поставка наборов элементов систем кондиционирования					Услуга: Разработка, поставка, монтаж
КЦКМ: Кондиционеры Центральные Каркасные и КПП: Камеры Приточные Подвесные									Для поставщиков систем кондиционирования (строительных организаций)
				Воздуховоды -
					Сварные изделия систем вентиляции
				Клапаны и заслонки
					Теплообменники ТПТ
				Шумоглушители
					- Вентиляторы
									Для сервисных предприятий
		Противопожарные изделия
					- Отопление

Рисунок 1.3 Структура ассортимента ООО "КАН".

Мы планируем работу ООО "КАН" в целом, поэтому будем рассматривать работу предприятия в рамках верхнего уровня ассортимента. В это рассмотрение дополнительно включается задача развития направления создания центральных каркасных кондиционеров в отдельное направление. Эта цель явно поставлена руководством завода в рамках стратегии развития на этот год.

---

По этой причине в рассмотрение ассортимента продукции сразу включаем каркасные кондиционеры как обособленное направление деятельности фирмы. При построении планов под ассортиментными позициями подразумевали следующие группы товаров:

1. Разработка, поставка, монтаж: На 2019 год услуга составляла 7 % от оборота компании. Это был бонус по сборке и монтажу своих компонентов. На сегодня это направление развилось в полноценный сервис. Отдел разработки создаёт проект, обсчитывает первоначальные характеристики системы. Если это совпадает с ожиданиями клиента, то он платит за разработку и разрабатывается полноценный проект. Обычным условием проекта является наличие альтернатив на все узлы вентиляционной системы, которые стоят от 1% от суммы проекта. При расчёте стоимости рассчитывается стоимость монтажа объекта и стоимость вложений в объект при сроке службы до капитального ремонта протяжённостью 10 лет. При работе могут использоваться собственные разработки элементной базы и продукция сторонних производителей.

Управленческий учёт производства осуществляется по выполненным работам на квадратный метр помещения. Цена, выставляемая за выполнение работ складывается из трёх частей: стоимость монтажной схемы 75 руб/м², стоимость выполнения проекта 250 руб/м², стоимость комплекса монтажа 200 руб/м². Эта цена соответствует среднему уровню цен на рынке. При оказании комплексной услуги делается скидка в 5 %: при заказе полного цикла работ стоимость услуги составляет 500 руб/м²

Объём производимой продукции оцениваем в квадратных метрах. В 2019году были выполнены работы на первом объекте общей площадью 140 м². Сумма выручки по этим работам составила 23 800 000 руб. Планы на 2021год составляем в соответствии с ростом спроса на рынке, рассчитывая стоимость работ по существующей средней цене 325 руб/м² и средней площади объекта 1335,8 м².

Таблица 1

Объём работ по направлению: организация, поставка, монтаж в 2019 году и план на 2021 год

Параметр	2019 год (факт)			2021 год (план)
	Объектов	м2	тыс. руб	Объектов	м2	тыс. руб
Всего заказов	53	70800	23002,5	159	212000	69000
Полностью	7	15700	7850,0
Проект	46	55100	15152,5

---

1. Поставка совместимых блоков и наборов устройств для вентиляции и кондиционирования в рамках проектов сторонних разработчиков. На 2019 год услуга составляла 8 % от оборота компании. На сегодня это направление также развилось в полноценный сервис. Отдел разработки по разработанному проекту подбирает и согласовывает с заказчиком элементную базу проекта. При отсутствии элементов собственного производства может заказываться продукция сторонних производителей, совместимая с проектом.
2. Управленческий учёт производства осуществляется как сумма поставленного товара и надбавка за услугу, которая составляет 10 % от стоимости заказа. Сумма выручки по этим работам составила 27 200 000 руб. Планы на 2021 год составляем в соответствии с ростом спроса на рынке, активизации деятельности партнёров в регионах и рассчитывая стоимость работ с помощью новой средней цены товара на 2021 год:

Таблица 2

Объём работ по направлению: заказы сторонних разработчиков в 2019 году и план на 2021 год

Параметр	Ед. изм	2007 год (факт)	2010 год (план)
Годовая реализация продукции	Шт	49793	169000
	Тыс. руб	24 727	77 273
Цена	Руб	49,66	45,51
Надбавка за услугу	Тыс. руб	2 473	7 727
Итого обороты	Тыс. руб	27 200	85 000

1. Основной продукцией предприятия с момента его основания являются блоки и узлы для создания систем вентиляции и кондиционирования. По состоянию на 2019 год продукция являлась основным направлением работы компании. Существует более сотни постоянных клиентов, которые обеспечивают работу компании, работа с ними давала 86 % оборота. Это направление оказалось наиболее подвержено влиянию кризисных явлений. Часть партнёров разорились или вышли из вентиляционного бизнеса.
2. Спад составил около 25 %, стройки останавливались или сдавались с урезанными возможностями по вентиляции и кондиционированию. Но одновременно с этим наблюдается небольшой приток клиентов из более высокоценовых сегментов бизнеса. Эксперты предприятия считают, что этот приток примерно равен размеру инфляции.
3. Управленческий учёт производства ведётся через сумму поставленного товара. Планы на 2021 год составляем в соответствии с тем, что износ существующих систем и отложенная потребность в новых приведут к росту спроса на рынке.

---

Таблица 3

Объём работ по основному производству в 2019 году и план на 2021 год

2019 год (факт)			2021 год (план)
Цена	Выпуск продукции		Цена	Выпуск продукции
Руб	шт	тыс. руб	руб	шт	тыс. руб
49,66	6 301	312921	45,51	5900	270000

1. В рамках основной продукции предприятия в 2018 году было начато серийное производство центральных кондиционеров КЦКМ. Был разработан очень широкий размерный ряд систем кондиционирования разной производительности, который состоит из 20 моделей от КЦКМ-1,6 до КЦКМ-250. В соответствии со стратегией работы предприятия продукция выделена в самостоятельное направление работы. Несмотря на кризисные явления, эта продукция нашла своих клиентов.
2. Товар внутри категории сильно различается по цене, поэтому управленческий учёт производства ведётся только по сумме выручки от клиентов. Планы на 2021 год составляем в соответствии с тем, что существует потребность в такого рода системах, которая не может быть полностью удовлетворена импортёрами из-за разницы в цене. При этом конкурирующих российских производств такого оборудования в России сейчас нет и наши эксперты оценивают вероятность появления новых производств как исчезающее малую.

2.2. Предпринимательский контроль в планировании бизнес-процессов ИП ООО "КАН"

Для качественного планирования ассортимента в рамках выбранного уровня планирования сравним выпуск товаров в 2019 и 2020 годах. К сожалению, невозможно провести сравнение выработки продукции в натуральном выражении из-за того, что у каждого товара свои единицы измерения. Будем сравнивать товар по сумме:

Рынок товаров и услуг для вентиляции в результате кризиса претерпел следующие изменения: Спрос снизился на 25 %, цена снизилась на 18 %. часть фирм, работающих в этой области, вышла из отрасли. С середины 2020 года рынок вступил в новую стадию роста. Количество заказов небольшое, их можно поделить на две большие группы:

• Заказы на создание систем вентиляции и кондиционирования в строящихся зданиях;
• Заказы на поддержание в рабочем состоянии и ремонт существующих систем вентиляции.

---