Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения.pdf

инкассо документов финансового характера, которое сопровождается документами коммерческой направленности;

инкассо документов коммерческой направленности, которое не сопровождается документами финансового характера [15, c. 78].

У юридической природы инкассо есть своя особенность – инкассирующий банк отвечает только за выдачу документов импортеру-плательщику против платежа или акцепта и не отвечает ни за платеж или акцепт, ни за проверку принятых на инкассо документов. Об этом говорится в правила Унифицированного характера [9, c. 123].

Режим правовой направленности в банковских гарантиях контролируется Конвенцией ООН о резервных аккредитивах от 1995 года и гарантиях, которые являются независимыми. Их главной целью является соглашение — по единообразному правовому контролю института банковской гарантии, а также резервного института аккредитива, как ее разновидности.

В конвенции пользуются таким термином, как «обязательство», которые охватывает оба института. Конвенция оказывает помощь в укреплении принципов общего характера по правовому контролю резервных аккредитивов и независимых гарантий [9, c. 79].

Наиболее необходимыми источниками, которые контролируют институт банковской гарантии, являются международно-правовым обычаем – обыкновений и неофициальной кодификации МТП правил, сложившихся в банковской и коммерческой практике международного характера: правила Унифицированной направленности по договорным гарантиям от 1978 года, Унифицированные правила для гарантий по требованию от 2010 года. Использование норм, которые сформулированы в правилах Унифицированного характера МТП, требует прямого указания на их использование в тексте гарантии.

Правила от 1978 года ничего не говорят о природе гарантии. В этих правилах просто показываются различные типы гарантий, которыми пользуются в международной коммерческой практике: исполнительная гарантия контракта, тендерная гарантия, гарантия по возврату платежей [4, c. 64].

Правила Унифицированного характера для гарантий по требованию от 2010 года имеют своей задачей привести в равновесие интересы разных сторон, а также не допустить злоупотреблений во время требований платежей по гарантии. В сферу использования таких Правил входят не только гарантии договорного характера, которые отмечаются в Правилах 1978 года, но также и другие любые типы гарантий. Бенефициар не обязан доказывать ненадлежащее исполнение или неисполнение принципалом своих обязательств по основному контракту. В Правилах от 2010 года показывается, что гарантия по своей натуре является соглашением самостоятельной направленности, независимая от основного контракта, на котором она основывается [6, c. 78].

Расчетные правоотношения образуются с открытием банковского счета. Расчеты могут производится наличными деньгами и в безналичной форме. Если расчеты не связаны с предпринимательством, расчет приемлем в любой форме. Юр. лица производят расчеты в безналичной форме.

Безналичный расчет производится через банк или другую кредитную организацию при условии наличия открытого расчетного счета [18, c. 64].

Если расчет производится в форме электронных денег, у человека должен быть заключен договор с оператором данных средств в соответствии с ФЗ.

ГК РФ содержит перечень форм б/н расчета, доступный для сторон договорных отношений. Существуют разные формы расчетов, которые предусмотрены законом и прописаны в банковских правилах. Для расчетных отношений важными документами являются Закон о банках и Закон о ЦБ РФ.

Платежные поручения

Платежное поручение – платежный документ, который выписывается плательщиком, содержит указание банку о перечислении денег со счета плательщика на счет получателя, применяется при расчетах по товарным и нетоварным операциям, при авансовых платежах [9, c. 82].

В обязанности банка входит своевременное перечисление средств с одного счета на другой по указанию плательщика.

Платежное поручение имеет утвержденную форму, содержание также строго оговорено в законодательстве и в банковских правилах.

Банк, который принял платежное поручение, после перевода средств должен проинформировать плательщика о том, что поручение исполнено. За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента банк несет ответственность, предусмотренную ГК РФ об ответственности за нарушение расчетных обязательств [7, c. 66].

Аккредитив – условное финансовое обязательство, которое принимается банком-эмитентом по поручению плательщика с указанием произвести платежи в пользу получателя средств при предоставлении получателем документов, соответствующих условиям аккредитивных обязательств.

Эмиссионный банк обязан произвести такие платежи или поручить исполняющему банку сделать это. Банк также обязан произвести оплату, подтвердить, провести учетную вексельную операцию.

Рассматриваемая форма расчетов регулируется ГК РФ в части, отражающей положения правил и обычаев аккредитивов [6, c. 78].

При расчетах в аккредитивной форме плательщик обособляет часть денег для расчетов с получателем.

Раньше такая форма применялась как санкция в отношении нарушителей платежной дисциплины.

Виды аккредитивных обязательств

Если эмиссионный банк направляет суммы покрытия за счет плательщика или предоставленного ему кредита аккредитив считается покрытым или депонированным

В случае, если банку предоставлена возможность списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента аккредитив называется непокрытым или гарантированным. Такой вид используется, если имеются корреспондентские отношения между эмиссионным и исполняющим банками [7, c. 64].

Отзывной аккредитив может быть отменен эмиссионным банком без уведомления получателя. Безотзывной аккредитив требует согласия получателя средств. Безотзывной аккредитив, подтвержденный по просьбе банка-эмитента исполняющим банком называется подтвержденным. Такой аккредитив не допускает изменений или отмены без согласительного документа исполняющего банка [12, c. 87].

В ГК РФ прописан порядок исполнения аккредитива и ответственность банка за нарушение условий аккредитива. Существует перечень оснований прекращения аккредитива в банке – исполнителе в статье 873 ГК.

Инкассо.

Инкассо – посредническая банковская операция по передаче денег от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счет получателя. За осуществление инкассо банки взимают комиссионный сбор.

Банк обязуется за счет средств клиента осуществлять операции по получению платежа от плательщика и подтверждение платежа. Банковская организация может привлекать к работе исполняющий банк. Требования к документам, сопровождающим инкассовое поручение, определены в ГК в ст.875.

Расчеты чеками тоже являются одной из традиционных форм расчетов.

Плательщиком по чеку является банк, в котором чекодержатель имеет право выставлять чеки. Данная форма расчета регулируется ГК в части норм, содержащихся в Женевской конвенции о чеках [10, c. 69].

У чека имеются реквизиты, наименование, поручение плательщику, наименование плательщика, номер счета, валюта платежа. Чек оплачивается за счет средств того, кто его выдал, при условии, что он предъявлен к оплате в установленный срок [3, c. 78].

Именной чек не может быть передан. Гарантия чека обеспечивается посредством аваля, который может дать любое лицо, но не плательщик. Авалист приобретает права по чеку. Подробно регулируются отношения, касающиеся инкассирования чека.

2.2.Способы осуществления международных расчетов

Межбанковские расчеты представляют собой такой вид расчетов, осуществление которых происходит между коммерческими банками и на основании корреспондентских отношений. Межбанковские расчеты являются договорным видом отношений, связанными с осуществлением платежей и расчетов одним участником отношений по поручению и за счет другого участника [3, c. 67].

Межбанковские отношения появляются тогда, когда клиенты банков – плательщик и получатель денежных средств, имеют открытые на их имя счета в разных коммерческих банках [3, c. 89].

Существует два варианта организации расчетов между банками при помощи корреспондентских счетов.

Рисунок 1. Организация расчетов между банками.

Способы проведения межбанковских расчетов Первым способом является осуществление расчетов через систему РКЦ (расчетно-кассовый центр) – централизованный вариант исполнения расчетов между банками.

Для того, чтобы произвести расчетные операции, каждому коммерческому банку необходимо открывать корреспондентский субсчет на каждый филиал, по его месту нахождения [8, c. 63].

Каждую операция, касающуюся списания или внесения денежных средств на корреспондентский счет коммерческого банка, должна подтверждаться выпиской, оформленной на бумажном носителе либо же в электронном виде.

Второй способ – это проведение расчетов между банками через корреспондентские счета, которые открываются в сторонних коммерческих банках.

В этом случае, участниками расчетных отношений являются: Банк-респондент; Банк – корреспондент.

В случае такого варианта расчетов, у каждой стороны сделки имеется свой счет [14, c. 89].

Счет НОСТРО открывается коммерческим банком в другом банке.

Счет ЛОРО открывается другим банком в коммерческом банке. Существует особый порядок проведения операций по корреспондентским счетам коммерческих банков, в соответствии с которым устанавливается следующая договоренность:

Порядок установления ДПП при выполнении расчетных операций, основываясь на данных документопробега [23, c. 87].

Обязательство исполняющего коммерческого банка направлять банку-отправителю подтверждение о выполнении той или иной расчетной операции, с целью дальнейшего отражения ее одной датой по двум счетам – банка-респондента и банка-корреспондента.

Правила документообмена. Обязательства банка-респондента пополнять свой корреспондентский счет, с целью оплаты расчетных документов, которые выставляются на этот счет.

Порядок действий коммерческих банков при поступлении документа, подтверждающего расчетную операцию, позже ДПП; при возникновении непредвиденных ситуаций и прочее. Кредитование счета банком-корреспондентом [9, c. 74].

Условия, при которых договор на межбанковское обслуживание может быть расторгнут.

Третий вариант исполнения расчетов – проведение их по счетам межфилиальных расчетов между филиалами (подразделениями) одного коммерческого банка.

Такой вариант представляет собой операции, осуществляемые между головным отделением коммерческого банка и его филиалами.

Существуют следующие внутрибанковские правила осуществления таких расчетов, которые содержат в себе:

Порядок ведения счетов межфилиальных расчетов;

Отожествление участников осуществляемых расчетов при их осуществлении [4, c. 53];

Описание процесса документооборота, правила работы и передачи документов при проведении межфилиальных расчетов, этапы документооборота и другое;

Порядок отправки документов по расчетной операции;

Порядок установления ДПП, в зависимости от документооборота между филиалами коммерческого банка;

Порядок выполнения расчетных операций филиалами банка при перераспределении средств;

Порядок осуществления ежедневной сверки по счетам между филиалами, касаемо межфилиальных расчетов [2, c. 89];

Порядок последовательных действий филиалов коммерческого банка при процедуре документооборота.

Еще одним вариантом исполнения межбанковских расчетов является – клиринг.

Клиринг – это такая система безналичных расчетов, которая основана на зачете взаимных требований и обязательств.

Посредством создания клиринговых центров осуществляется такой вариант межбанковских расчетов [1, c. 112].

Такой клиринговый центр должен открыть корреспондентские счета для коммерческих банков, непосредственно через которые и будет осуществляться взаимозачет требований или обязательств.

Межбанковские корреспондентские отношения и их виды. Межбанковские корреспондентские отношения представляют собой различные формы сотрудничества между коммерческими банками, основанные на четком и согласованном осуществлении взаимных поручений банков [6, c. 68].

Предметом таких отношений являются деловые отношения между двумя коммерческими банками. Участниками корреспондентских отношений являются: банк –респондент и банк-корреспондент, каждому из которых открывается счет в другом банке [4, c. 86].

Сутью корреспондентских отношений между коммерческими банками является добровольная основа. Каждый коммерческий банк может иметь корреспондентские отношения с одним или даже несколькими банками. Следовательно, все банки, ориентированные на международные расчеты во всех странах, связаны между собой единой сетью корреспондентских отношений, на возникновение, структуру и развитие которой влияют рыночные обстоятельства и положения. Классификация корреспондентских отношений осуществляется согласно определенным критериям.