Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения.pdf

Юрлица – резиденты обладают полномочиями открывать без каких-либо ограничений счета (вклады) в инвалюте в банковских учреждениях, которые расположены на территории иностранных государств, являющихся членами ОЭСР и ФАТФ. Резиденты обязуются направлять уведомления в налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее 30 дней с момента заключения (расторжения) договорных обязательств об открытии счета (вклада) с банковским учреждением, которое расположено за пределами территории РФ. Юрлица – резиденты предоставляют налоговым органам по месту своего учета отчетные данные о передвижении финансовых средств по счетам (вкладам) в банках за границей РФ с подтверждающей банковской документацией в порядке, который был установлен Правительством РФ по согласованию с Банком России [22, c. 53].

Перечисленные субъекты обладают полномочиями без каких-либо ограничений выполнять валютные сделки со средствами, которые были зачислены согласно с Законом о валютном регулировании на расчетные счета (во вклады), которые открыты в банковских учреждениях за пределами территории РФ, исключение составляют валютные сделки между резидентами [7, c. 35].

С финансовыми средствами, которые были зачислены согласно Закона на счета (во вклады), которые открыты в банковских учреждениях за границей РФ между резидентами без ограничений выполняются ряд валютных сделок, среди которых следует выделить:

Сделки по выдаче зарплаты работающим в дипломатических организациях, консульствах и других официальных представительств, которые находятся за границами РФ, а также регулярных членов в межгосударственных или межправительственных учреждениях;

Сделки по выдаче зарплаты членам представительств юрлица – резидента, который находится за пределами РФ;

Сделки по оплате или компенсации трат командирование членов в другую страну;

Сделки, которые непосредственно связаны с выполнением перерасчетов и ассигнование при выполнении бюджетных средств бюджетной системы РФ согласно с отечественным бюджетным законодательством [8, c. 63];

Сделки, которые предусматривают выполнение перерасчетов и ассигнований для согласования функций государственных представительств, консульств и других официальных представительств, которые находятся за границей РФ, а также регулярных межгосударственных или межправительственных представительств [21, c. 87].

Юрлица – резиденты имеют возможность участвовать в денежных манипуляциях без применения расчетов в банках-доверителях:

с физлицами – нерезидентами в отечественной валюте по договорам розничной торговли изделий, а также перерасчеты при предоставлении физлицам – нерезидентам на территории РФ всевозможных услуг для населения;

с нерезидентами иностранной и отечественной наличностью за предоставление обслуживания водного и воздушного транспорта.

В самостоятельный вид валютных сделок следует отнести ввоз и перевод в России, вывоз и перевод из России валютных ценностей, отечественной валюты и внутренних ценных бумаг, которые осуществляются резидентами и нерезидентами [8, c. 84].

Импорт в РФ и экспорт из РФ иностранной или отечественной валюты, а также дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг, документально оформленных, выполняются резидентами и нерезидентами без каких-либо ограничений, согласно требованиям таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства РФ о таможенном деле (ст.15 Закона о контролировании валюты).

В ст.3 Договора о порядке перемещения физлицами финансовых средств или финансовых инструментов через кордон Таможенного союза импорт физлицом наличности или дорожных чеков через кордон Таможенного союза происходит без каких-либо ограничений в следующей последовательности:

если единовременный ввоз наличных составляет сумму равную или эквивалентную 10 тыс. долларов США, то указанная сумма не подлежит декларированию на таможне в письменной форме [20, c. 82];

если единовременный ввоз наличных составляет сумму, превышающую 10 тыс. долларов США, то указанная сумма подлежит декларированию на таможне в письменном виде (путем подачи пассажирской денежной декларации на всю сумму ввозимых финансовых средств и дорожных чеков).

Важно учесть, что единовременный ввоз физлицом наличных финансовых средств или дорожных чеков на общую сумму, равную или не превышающую 10 тыс. долларов США, может иметь декларацию в письменной форме по желанию физлица [9, c. 46].

Ввоз физлицом финансовых инструментов (исключение составляют дорожные чеки) возможен при условии таможенного декларирования в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации.

Согласно ст.4 Договора о вывозе физлицом наличных финансовых средств и дорожных чеков с таможенной территории таможенного союза выполняется без каких-либо притеснений со стороны законодательных органов:

единовременный вывоз наличных денежных средств и дорожных чеков на общую сумму, равную или не более 10 тыс. долларов США, указанные средства не могут быть задекларированы в письменной форме, процедура не является обязательной [19, c. 88];

единовременный вывоз финансов и дорожных чеков на общую сумму, превышающую 10 тыс. долларов США, указанные средства должны быть задекларированы в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму вывозимых финансовых средств или дорожных чеков [12, c. 109].

Единовременный вывоз физлицом наличных финансов или дорожных чеков в общей сумме, которая равна или не более 10 тыс. долларов США, может быть задекларированной в письменном виде по желанию физлица.

Вывоз физлицом денежных инструментов (исключение составляют дорожные чеки) происходит при соблюдении условий анонсирования в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации.

Валютные сделки подлежат контролю особыми методами, которые установлены в Законе о валютном регулировании. В перечень подобных методов контроля относятся требования о предварительной регистрации и требования о применении специального банковского счета. Методы контроля валютных сделок имеют экономико-административный характер, выраженный в юридической форме предписаний, применяются Банком России и Правительством РФ как главными органами валютного контроля и регулирования [13, c. 112].

Другим методом контроля валютных сделок является требование об использовании специального банковского счета. Значение данного метода содержится в законодательном установлении правовых норм подобных счетов. Валютные сделки осуществляются только с применением таких счетов.

Требование о применении резидентом специального счета устанавливается Банком России в качестве контроля валютных операций:

выполнение расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в инвалюте [18, c. 89];

выполнение расчетов и переводов при получении кредитов и займов в инвалюте резидентами от нерезидентов;

сделки с внешними ценными бумагами (подразумеваются расчеты и переводы), которые связаны с передачей внешних ценных бумаг;

выполнение резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;

сделки кредитных организаций (исключение составляют банковские операции).

Требования о применении особого счета нерезидентом может быть установлено Банком России в случае контроля валютных сделок:

выполнение перерасчетов и ассигнований при оформлении кредитных займов РФ резидентами нерезидентам [14, c. 77];

выполнение перерасчетов и ассигнований при оформлении кредитных займов в отечественной валюте резидентами от нерезидентов;

сделки с внешними ценными бумагами, которые включают перерасчеты и ассигнования, которые связаны с ассигнованием внешних ценных бумаг;

возложение на резидентов ответственности по внешним ценным бумагам;

сделки, которые связаны с получением нерезидентами у резидентов прав на внутренние ценные бумаги, в перечень которых входят расчеты и переводы;

сделки, которые связаны с получением резидентами у нерезидентов полномочий на внутренние ценные бумаги, в перечень которых входят счета и пересчеты, имеющие связь с ассигнованием внутренних ценных бумаг, а также выполнение резидентами ответственности относительно манипуляций с внутренними ценными бумагами [17, c. 79].

Глава 2. Формы международных расчетов

2.1.Основные формы международных расчетов

Под формами международных расчетов понимаются исторически сложившиеся принципы проведения платежей. Сюда входят все этапы оформления сделки, фиксирования платежа и валюты, принципы его передачи, обработки, а также формат и данные сопроводительных документов. Условия платежа в контракте утверждают форму расчета [12, c. 72].

К ним относят: Простые векселя импортера, по сути, представляют собой долговое обязательство. Тратты.

Здесь экспортеры предоставляют определенную сумму в пользование до конкретной даты погашения.

Банковские переводы являются самой быстрой и простой формой платежа, однако, не дают никаких гарантий. Представляют собой поручение одного банка провести выплату денежных средств другим банком конкретному субъекту [17, c. 78].

Авансовый платеж (разновидность банковского перевода). Как правило, возникает при повышенном интересе импортера или доверии экспортера. Чек может выписываться субъектом, либо выставляться через доверенный банк. Он является оборотным документом, поэтому может переходить от одного субъекта к другому.

Инкассовые платежи проводятся банком по поручению экспортера. Деньги зачисляются на счет экспортера, все особенности сделки отслеживаются банком [16, c. 78].

Аккредитивные платежи отличается от инкассовой сделки более жесткими рамками договора. Эта форма расчетов является одной из самых дорогостоящих, так как со стороны банка предоставляются гарантии обеим сторонам сделки.

Клиринг валют представляет собой особый вид взаиморасчета. Они представляют собой взаимный зачет обязательств и долговых требований. Причем осуществление взаимозачета обязательно, согласно заключенным ранее международным договорам [1, c. 62].

Более пятидесяти лет клиринговые операции носят многосторонний характер.

Таким образом, существует множество форм взаимных расчетов в рамках международных отношений. Наиболее удобный принцип оплаты принимается и утверждается обеими сторонами сделки [15, c. 75].

Существуют виды международных кредитовых переводов, такие как:

почтовый перевод;

телеграфный перевод;

системный перевод SWIFT.

Акредитивом называется сделка, которая обособляется от коммерческого международного контакта, на котором аккредитив основывается.

Все расчеты в форме аккредитивов документарного характера имеют абстрактный характер. Аккредитив является более дорогой и сложной формой расчетов. Во время операций с аккредитивами все стороны, которые являются заинтересованными имеют дело только с документами, но не с услугами, товарами или другими видами исполнения обязательств [3, c. 89].

Что касается отношений по аккредитивной сделке, то они регламентируются Унифицированными обычаями и правила для аккредитивов документального характера и Унифицированными правила для межбанковского рамбурсирования по аккредитивам документальной направленности. Унифицированные правила являются составной часть документарного аккредитива и осуществляют свою деятельность, как условия контракта. Стороны имеют полное право на контроль отношений в сделке аккредитивного характера.

Аккредитивы делятся на следующие виды:

безотзывные и отзывные;

неподтвержденные и подтвержденные;

непокрытые и покрытые;

непереводные и переводные;

невозобновляемые и возобновляемые;

некумулятивные и кумулятивные;

резервные и обычные;

«досрочно открываемые аккредитивы».

Инкассовая форма расчетов — это операция в банке, во время которой банк по поручению клиента получает от импортера платеж за оказанные услуги или доставленные в его адрес товары, а также зачисляет на его счет деньги экспортера. Расчеты международного характера по инкассо регулируются Унифицированными правилами по инкассо от 1995 года [17, c. 63].

По своей природе этот акт имеет такие же характеристики, что и Унифицированные обычаи и правила для документарных аккредиторов.

Виды инкассовых операций

Виды операций инкассового характера: «документарное инкассо» и «чистое инкассо». Чистое инкассо — инкассо финансовых документов (чеки, векселя, а также все другие документы, которыми пользуются для получения денежного платежа), не сопровождаемых документами коммерческой направленности (транспортные акты, счета-фактуры, товарораспорядительные документы). Документарное инкассо: