Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения.pdf

Введение

Вопрос расчетов является одним из ключевых вопросов в международном торговом обороте. Значительную часть внешнеэкономических отношений составляет внешняя торговля. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи, развивающимся странам. Одним из важнейших составляющих внешнеэкономических связей является осуществление расчетов за полученные товары, услуги. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведение операций через банки. Поэтому внешне-торговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте.

В настоящее время все чаще используют международные расчеты между лицами различных стран. Осуществление расчетов между государствами пред-полагает обмен одной валюты, чаще всего национальной, на другую Международные расчеты – это урегулирование денежных требований и обязательств, создаваемый в сфере внешней экономической деятельности между юридическими и физическими лицами разных стран. Так же можно сказать, что международные расчеты считаются безналичными расчетами через систему крупных банков. Все расчеты в основном осуществляется безналичным путем в форме записей на счетах банков.

Вопрос расчетов является одним из ключевых вопросов в международном торговом обороте.

Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами. Такие расчеты являются более удобными и надежными.

Все вышесказанное обуславливает актуальность и практическую значимость выбранной темы курсовой работы.

Основной целью данной курсовой работы является раскрытие преимуществ и недостатков основных форм международных расчетов.

Взяв за основу цель данной работы, выделяются следующие задачи:

- рассмотрение сущность и виды международных расчетов;

- изучение особенностей инкассовой формы расчетов;

- анализ преимуществ и недостатков аккредитива;

- ознакомление с банковским переводом, как формой международных расчетов.

Предметом исследования курсовой работы являются формы международных расчетов.

Объектом исследования данной работы являются преимущества и недостатки форм международных расчетов.

При исследовании курсовой работы использовались следующие методы: анализ, аналогия, обобщение, прогнозирование, синтез.

Теоретической и методологической основой послужили работы и научные исследования отечественных и зарубежных авторов в области международных расчетов.

Курсовая работа состоит из введения, четырех вопросов, заключения и списка использованных информационных источников.

Глава 1. Теоретические основы международных расчетов

1.1.Понятие международных расчетов

Международные расчетные отношения используются для реализации денежных обязательств, так как именно они направлены на прекращение данного обязательства путем выплаты четкой финансовой суммы должником кредитору. Денежное обязательство служит фактом юридической направленности по расчетным отношениям, которые в ходе функционирования отрываются от своего основания, приобретая самостоятельный юридический характер.

Международные расчеты — это платежи, которые контролируются по требованиям и обязательствам денежного характера, появляющиеся в сфере коммерческих международных отношений; платежи по операциям внешнеторговой направленности [1, c. 75].

Чаще всего данные платежи предполагают форму безналичного расчета, которая рассматривается как условия платежей, отличающиеся способом по зачислению средств на счет кредитора, видами расчетных документов, а также порядком документооборота. Главные формы расчетов международной направленности являются авансы, открытый счет, аккредитив, банковский перевод, инкассо [2, c. 73].

Аванс — это мера предварительной платы за товар, суть этого процесса заключается в том, что экспортер получает кредит от импортера.

Открытый счет — это платежи периодического характера, который происходят после получения товара.

Их особенностью является расчет в форме открытого счета, то есть движение товара опережает движение денег [25, c. 24].

Банковский перевод — это поручение одного банка другому совершить выплату переводополучателю на четкую сумму или перевести денежные сбережения со счета по поручению перевододателя в пользу переводополучателя.

В английском праве перевод банковских средств представляет собой «последовательность операций, осуществляемых различными банками, которые являются представителями». В соответствии с ЕТК США «перевод средств» означает «серию сделок, начиная с поручения платежного инициатора, принимаемых с целью осуществления платежа бенефициару».

Унификация правил в кредитной области переводов имеет место в роли lex mercatoria – руководство Правового характера ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств (1987 год) и закон Типовой направленности ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах (1992 год).

Закон от 1992 года Типового характера определяет кредитовый перевод, как определенный ряд операция, начиная с поручения платежного характера перевододателя, которые осуществляются с целью передачи средств в бенефициарное расположение [6, c. 48].

Поручение платежного характера — это безусловный приказ в любой форме банку-получателю передать в распоряжение бенефициара установленную денежную сумму [7, c. 112].

Главным признаком международного характера кредитового перевода — банки-участники, которые находятся на территории разных государств. Закон типового характера управляет международными переводами, которые осуществляются посредством поручений платежной направленности, когда «банк-получатель, а также банк-отправитель располагаются в разных государствах».

Для современной экономики характерны процессы глобализации и интеграции национальных экономических систем в мировое хозяйство. Это ведет к расширению взаимодействия между странами, созданию сложных связей и процессов в мире [11, c. 87].

Однако, в основе хозяйственных отношений лежит производственная цепочка, включающая в себя все этапы доведения блага до потребителя, начиная с момента его создания. Процесс производства и обмена обслуживается встречным движением финансовых средств, выраженного взаимными расчетами.

Под международными расчетами понимается процесс проведения операций по платежам, обязательствам и финансовым требованиям. Эти расчеты могут возникать вследствие хозяйственного, политического, социального, культурного, научного, военного взаимодействия.

Спецификой расчетов между странами можно назвать взаимный обмен национальной валюты на иностранную того государства, с которым осуществляется хозяйственное взаимодействие. Международные расчеты пронизывают всю сферу хозяйственных отношений [3, c. 109].

Сюда относят не только сделки купли-продажи услуг и товаров, а также движение капитала и предоставление кредитных средств. Как правило, они требуют активного участия банковской системы. Физическая реализация транзакций проводится через корреспондентские счета, либо филиалы банков, функционирующих заграницей.

Для этих целей используют два вида счетов:

Лоро-счета (иностранные банки открывают счета в национальной банковской системе).

Ностро-счета (открытие счетов банка в иностранных кредитных учреждениях). Обмен кредитными средствами при проведении расчетов сложился исторически [24, c. 67].

Когда был отменен золотой стандарт, уже не надо было покрывать свои обязательства драгоценным металлом, хотя полностью отказываться от него было необязательно. Страны могут использовать золотой запас для обмена на валюту в целях покрытия своих международных обязательств. При этом для расчетов может применяться национальная валюта, что требует особого внимания к международном паритетному курсу [4, c. 35].

Предварительное заключение договора перед сделкой купли-продажи предполагает утверждение едино валюты взаимного расчета.

1.2. Виды международных расчетов

Платежный оборот между странами, как правило, осуществляется в безналичной форме. Любые виды переводов, например, телеграфные, почтовые, электронные и другие, выражаются в определенной валюте.

Платежи между странами могут носить различный экономический характер.

Их делят на две большие совокупности, в зависимости от системы цен:

Торговые расчеты между странами включают в себя поступление средств от внешнеторговых сделок, а также выплаты по ним. Выплаты и поступление платежей по международным кредитам, расчеты за услуги транспорта [5, c. 53].

Неторговые расчеты – это выплаты, направляемые на содержание дипломатических миссий, расходы на различные группы лиц (специалистов, отдельных граждан заграницей), трансфертные платежи (частных лиц, фондов, религиозных объединений и другое).

Самая большая доля платежей приходится на торговые отношения. Все расчеты проводятся на основе цен и тарифов, устанавливаемых для международных сделок [6, c. 78].

Однако, они рассчитываются с учетом внутренних цен на товары и услуги. Расчет проводится в национальной валюте. В международной практике происходит взаимодействие сразу нескольких стран, имеющих различное географическое положение, юрисдикцию и суверенитет.

Еще одна сложность расчетов может заключаться в том, что одна и та же страна порой использует сразу несколько видов валют.

Сам платеж формируется и проводится банками, расположенными на территории плательщика. Международные расчеты имеют ряд особенностей. Участниками сделки купли-продажи выступают экспортер, импортер и банк, через который будет осуществляться платеж [23, c. 78].

Между ними заключается контракт, в котором будут прописаны все существенные элементы сделки. Проведение платежа должно осуществляться согласно установленному законодательству и правовым нормам.

Все этапы должны быть оформлены документально. Расчет может проводиться в разных валютах, что сказывается на эффективности сделки.

Закон о валюте, контролирующий порядок действий счетов в отечественной и инвалюте резидентами и нерезидентами в уполномоченных банках на территории России, а также счетов в отечественной и инвалюте за пределами страны [4, c. 73].

Резиденты и нерезиденты имеют полномочия открывать счета в отечественной и инвалюте в уполномоченных банковских учреждениях на территории РФ. Более того, резиденты имеют возможность открывать в уведомительном порядке расчетные счета в инвалюте в банках, которые расположены за границей страны. Правовой режим подобных расчетных счетов четко регламентирован в Законе о валютном контролировании и в правовых актах Банка России [5, c. 82].

Физлица – резиденты могут открывать без каких-либо ограничений расчетные счета или вклады в инвалюте в банковских учреждениях, которые расположены на территории других стран, являющиеся членами ОЭСР или ФАТФ. Резиденты обязуются информировать налоговые органы по месту ведения счета о его открытии или закрытии не позднее 30 дней с момента заключения или расторжения договорных обязательств об открытии счета или вклада с банковским учреждением, который расположен за пределами РФ.

Физлица – резиденты имеют возможность осуществлять переводы на свои расчетные счета или вклады, которые открыты в банковских учреждениях за пределами РФ, денежные суммы со своих счетов или вкладов в уполномоченных банковских учреждениях или других своих счетов или вкладов, которые открыты за границей РФ [23, c. 82].

Вышеперечисленные субъекты имеют право без каких-либо ограничений принимать участие в валютных сделках, которые не связаны с передачей имущественных сбережений или предоставлением услуг на территории РФ, с применением финансовых средств, которые зачислены на счета или вклады, ранее открытых в банковских учреждениях за границей РФ.

Физические лица – резиденты обязуются предоставлять в налоговые органы по месту своего расчетного счета исключительно отчетную документацию относительно остатков денежных средств на счете или вкладе за границей РФ по состоянию на начало каждого календарного года.

Правовой режим расчетных счетов юрлиц – резидентов в банковских учреждениях, которые расположены за границей РФ [6, c. 90].