Файл: 39. Порядок оценки кредитного риска и определение суммы создаваемого резерва по выданному кредиту.pdf

ВВЕДЕНИЕ

 Из тех трендов, что появились давно, а популярны стали только сейчас, я бы выделил то, что риск-менеджмент больше не рассматривают как отдельную систему и самостоятельный, обособленный процесс.

По факту такой подход никогда не работал, просто кто-то когда-то решил, что нужно делать так. Современный же подход базируется на том, что о рисках необходимо думать не по графику, а в момент принятия решения, а точнее при подготовке этого самого решения. Выходит, о рисках, связанных с бюджетированием, нужно думать в процессе подготовки бюджета; а о рисках, связанных с закупками — в процессе выбора поставщика, при этом в процессе выбора каждого нового поставщика будут свои риски.

Объектом исследования является кредитная организация –СБЕРБАНК РОССИИ, проблемы обеспечения эконмической безопасности которого, в сфере потребительского кредитования, являются достаточно острыми., а предметом – процессы, связанные с экономической безопасностью в сфере потребительского кредитования населения.

Целью исследования выступает разработать рекомендации по укреплению финансовых рисков в сфере потребительского кредитования.

Для реализации данной цели, необходимо решить следующие задачи:

– изучить теоретические основы финансовых рисков в сфере потребительского кредитования;

– провести оценку и разработать рекомендации по укреплению финансовых рисков в сфере потребительского кредитования;

– изучить правовой режим обеспечения финансовых рисков в сфере потребительского кредитования.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ЗАЁМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

Основы кредитования в условиях рыночного хозяйствования

С целью снижения уровня банковских рисков в настоящей выпускной квалификационной работе предлагается:

– во-первых, усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщиков банка – физических лиц;

– во-вторых, внедрить в валютные операции банка механизм хеджирования соответствующего вида риска.^[1]

Реализация предложенных мероприятий будет способствовать снижению риска кредитования и проведения валютных операций, что обеспечит необходимую стабильность деятельности ПАО «Банк УралСиб» и заданный уровень доходности.

---

На сегодняшний день в организациях уделяется значительное внимание разработке системы риск-менеджмента, что способствует повышению эффективности деятельности и улучшению финансового результата компании. Благодаря выявленному реестру рисков, их анализу и оценке предприятие может принимать правильные управленческие решения. Основная цель компании- не избегать рисков, а предвидеть и оценить их, что позволит управлять ими для своей собственной пользы.

Умение управлять рисками относится к числу важнейших характеристик современных компаний. Как писал Эндрю Холмс в своем пособии по рискам: «компания с эффективным риск-менеджментом могут рассчитывать на отличные результаты в будущем»

По словам Литовских А.М.: «Риск-менеджмент- представляет собой целенаправленный поиск и организацию работы предприятия по снижению степени риска, получение и увеличение дохода (выигрыша, прибыли) в неопределенной хозяйственной ситуации»

Процедура риск-менеджмента подразумевает собой варианты возможных развитий событий, что безусловно помогает компании не только избежать опасности, но и улучшить ее деятельность.

Риск-менеджмент несет в себе управление, которое гибко реагирует на внешние и внутренние изменения, что способствует развитию организации в долгосрочной перспективе. Данный вид управления помогает организации добиваться поставленной цели, уделяя внимание только тем решениям, которые действительно помогут этого достичь.^[2]

Компании, которые уже внедрили систему риск-менеджмента практически сразу видят и ощущают результат от ее реализации.

Д.А. Марцынковский, А.В. Владимирцев, О.А Марцынковский выделяют следующие преимущества риск-менеджмента:

- снижение фактора неопределенности при осуществлении предпринимательской деятельности;

-  использование перспективных возможностей улучшения;

-  улучшенное планирование и повышение эффективности деятельности;

-  экономия ресурсов;

-  улучшение взаимоотношений с заинтересованными сторонами;

-  повышение качества информации для принятия решений;

-  рост деловой репутации;

- поддержка со стороны учредителей;

- контроль производственного процесса и хода реализации инвестиционных проектов.

Рассмотрим каждый из плюсов подробнее и приведем на некоторые из них примеры.

Однозначно, при наличии системы риск-менеджмента в организации уменьшается неопределенность, поскольку благодаря перечню возможных рисков, их анализу, компания принимает меры по снижению вероятности их наступления, тем самым, даже при наступлении рискового события, компания сможет сохранить безопасный уровень функционирования. Кроме того, это повышает ее устойчивость в кризисных ситуациях.

---

Также система управления рисками способствует развитию организации, поскольку помогает определить не только негативные последствия, но и благоприятные. Это способствует поиску перспектив, новых путей развития.

Что касается оптимизации планирования и повышение эффективности, то я также согласна с этим утверждением. Благодаря полученному в ходе поиска перечню рисков, у организации появляется информация, которая позволяет более взвешенно и эффективно планировать дальнейшую деятельность. Это в свою очередь, увеличивает эффективность использования благоприятных перспектив, уменьшает риск финансовых потерь, сокращает отрицательные последствия и способствует оптимизации деятельности организации.^[3]

Ярким примером является компания Marsh&McLennan. Риск атаки террористов способствовал созданию плана, согласно которому заработал штаб по действиям в ЧС. Таким образом, было обеспечено непрерывное ведение бизнеса, а все операции обрабатывали на резервном сервере. За один день восстановили 98% утерянной информации, а в течение полутора суток компания начала работать в полную мощь.

Конечно же, благодаря системе риск-менеджмента есть возможность выявить незапланированные потери ресурсов, управлять ими. Регулярный их аудит и увеличение ликвидности активов позволяет не только избежать серьезных потерь, но и способствует преумножению дохода компании.

Система управления рисками, также способствует росту имиджа компании на рынке. Это связано с тем, что организация становится более устойчива в кризисных ситуация, что становится привлекательным как для инвесторов, так и для кредитных организаций, страховых компаний, поставщиков и клиентов (потребителей).

Процесс управления рисками увеличивает точность информации и анализа, важность которых сложно переоценить для дальнейшего выстраивания корпоративной стратегии на каком бы уровне управления оно не происходило.

Ну и конечно же, данная система позволяет контролировать производственный процесс, а также ход реализаций инвестиционных проектов в должной мере, поскольку процесс планирования и контроля в организации становится хорошо налаженным и правильно выстроенным благодаря системе управления рисками.

Наилучший способ внедрения эффективной системы риск-менеджмента является рассмотрение данной деятельности в виде отдельного бизнес-процесса, который будет заключать в себе отдельный вид деятельности в организации и будет представлен в виде структурированного процесса.

---

Как у каждого бизнес-процесса в процессе риск-менеджмента будут иметься такие составляющие как вход и выход, а также управляющее воздействие и ресурс, который используется для осуществления процесса (рисунок 1).

Рисунок 1. Модель процесса риск-менеджмента^[4]

Риск-менеджмент в компании можно организовать как целый отдел, либо можно определить субъектов по каждому из рисков, которые будут являться их владельцами. Владелец риска- должностное лицо, отвечающее за идентификацию, оценку и управление соответствующим риском, а также за предоставление отчетности по этой деятельности

Для того, чтобы система риск-менеджмента была эффективна, организации необходимо четкое распределение ответственности и полномочий между владельцами рисков. Все решения, которые будут приниматься в процессе управления рисками, не должны противоречить законодательным требованиям и должны отвечать корпоративным целям организации. Поэтому, очень важно определить оптимальный баланс между ответственностью за риск и способностью контролировать этот риск. Для этого необходимо хорошо выстроенная организационная структура с правильными связями между управленцами и подчиненными.^[5]

Таким образом, каждая компания должна задуматься о создании эффективной системы риск-менеджмента, поскольку это создаст не только конкурентное преимущество, но и даст возможность организации достичь желаемого результата. Система управления рисками позволяет компании мыслить наперед, определить то, что может произойти, и одновременно обеспечивает состояние готовности к этому. Она позволяет выстроить схему, которая способна предупредить всевозможные проблемы. Именно поэтому его стоит выделять как отдельный правильно выстроенный бизнес-процесс в деятельности организации.

1.2. Понятия и виды кредитных рисков

Психологией восприятия рисков (risk perception) исследователи занимались с 1970-х годов и даже получили две Нобелевские премии (в 2002 и 2018 годах). В 2011 году я провел первый риск завтрак на тему ментальных ловушек и их влияния на управление рисками. То, что в 2019 году стало открытием для некоторых российских риск-менеджеров, изучалось еще пятьдесят лет назад, — заметил Алексей Сидоренко.

---

Третий «старый новый тренд» касается доступности инструментов анализа, оцифровки и моделирования рисков. Если раньше, из-за вычислительной мощности компьютеров, процесс просчета рисков и моделирования сценариев был сложным и длительным, то сейчас и компьютеры мощные, и программные продукты стоят недорого, либо вообще доступны бесплатно. К примеру, такие продукты, как ModelRisk и Tamara, которые позволяют оценить базовый набор рисков в любом решении, доступны бесплатно. ^[6]

Таких продуктов на рынке появляется все больше, поэтому нет оправданий, чтобы не использовать современные инструменты анализа рисков в процессе принятия решений. Тем более, не нужно искать и устанавливать какие-то суперсерверы для того, чтобы моделировать графики проектов с десятками тысяч различных факторов.

Учитывая обозначенные тренды, наблюдается вектор на встраивание риск-менеджмента в бизнес-процессы, стратегическое планирование, процесс принятия решений и эффективность работы. Этот нюанс был прописан в международных стандартах, например, ICO 31000:2019 и COSO ERM:2018.

Самое главное — риск-менеджеры России практически не имеют математического образования. Соответственно, они абсолютно не компетентны, когда речь заходит об оцифровке и оценке рисков. Эти три тренда на самом деле очень страшные в том плане, что большинство современных риск-менеджеров абсолютно не компетентны, чтобы быть риск-менеджерами, — констатирует Алексей Сидоренко. — А ведь риск-менеджеры будущего должны разбираться в принятии решений, психологии и математике, в настоящий момент многие российские риск-менеджеры не обладают компетенциями ни в одном из перечисленных направлений.

Вероятность того, что директор по рискам, которому, допустим, 35+ лет, сможет чему-то вдруг научиться в математике, нулевая, поскольку для этого требуются фундаментальные знания. Поэтому я бы не стал рассчитывать на то, что риск-менеджеры смогут переучиться, но никто не мешает им искать перспективных дата-аналитиков и математиков, которые смогут оцифровывать процессы, ведь за этим будущее. Мы уже разработали искусственный интеллект, который позволяет оценить зрелость управления рисками, но технологии не стоят на месте, и искусственный интеллект будет охватывать все большее количество процессов. Значит, в идеале риск-менеджеры должны разбираться в математике и программировании. ^[7]

Но что мы видим на конференциях по рискам: риск-менеджеры собираются, чтобы обсудить текущие проблемы, поделиться наработками, а если завтра они столкнутся с настоящими серьезными рисками, то не смогут отреагировать на них, — говорит Алексей Сидоренко. — За границей ситуация другая: там у профессионального сообщества, а я активно участвую в сообществе G31000 из 60000 риск-менеджеров, есть четкое осознание происходящего, они каждый день говорят об этом, выходит множество публикаций по теме. Кроме того, запущены соответствующие программы по подготовке риск-менеджеров, учитывающие реально необходимые данным специалистам компетенции, в частности по математике. И если в России об этом задумываются менее 5% специалистов, то там на порядок больше – 30-50%.

---