Файл: 39. Порядок оценки кредитного риска и определение суммы создаваемого резерва по выданному кредиту.pdf

По итогам проведенного исследования можно сделать вывод о достаточно качественной работе банка в части эффективности использования ресурсов, что подтверждается оптимальными и положительными значениями по рассмотренным показателям. Это говорит о положительной тенденции развития банка, так как чем эффективнее банк использует имеющиеся ресурсы, тем на большую прибыль он может рассчитывать.

Анализ показателей доходности и рентабельности банка позволяет сделать вывод о рентабельной работе ПАО Сбербанк, поскольку рассчитанные нами значения по многим коэффициентам соответствуют оптимальному и рекомендуемому их уровню.

Для ПАО Сбербанк в рамках проведенного выше анализа наиболее актуальной для решения является проблема оптимизации структуры ресурсной базы, в частности, проведение политики увеличения собственной ресурсной базы, ведь эта проблема может отрицательно сказаться на финансовой устойчивости банка.

Недостаточность собственного капитала в коммерческих банках указывается как одна из главных проблем всей банковской системы страны. Развитие банковской системы, как и всей экономики страны, должно осуществляться за счет внутренних источников в целях обеспечения экономической безопасности и устойчивого роста.

2.2. Резерв на возможные потери по ссудам ППАО Сбербанк России

Организация контроля и управления банковскими рисками является одним из основных приоритетов Банка на всех участках его деятельности. Работа по управлению банковскими рисками в Банке организована на постоянной основе.

Полномочия Совета банка в управлении рисками:

• утверждение основных принципов управления риском;
• разработка документов;
• осуществление контроля над полнотой и периодичностью проверок Службой внутреннего аудита соблюдения основных принципов управления регуляторным риском отдельными подразделениями и Банком в целом;

Методы управления риском, используемые в ПАО «Сбербанк России» показаны на рисунке 3:

система	система
пограничных	полномочий
значений	и принятия
(лимитов)	решений

---

система система

мониторинга контроля

Рисунок 3 – Методы управления риском в ПАО«Сбербанк России»

Основным методом минимизации риска в ПАО является соблюдение действующего законодательства РФ, нормативных актов Банка России, внутренних документов Банка, правил и процедур совершения банковских операций таким образом, чтобы исключить или минимизировать возможность возникновения риска.

Основным документом по управлению рисками в Банке является «Общее руководство по управлению риском в ПАО «Сбербанк России», в соответствии с которым Банк управляет следующими видами рисков: кредитный риск, рыночный, ликвидности, общий процентный риск, операционный, правовой, потери деловой репутации, регуляторный.

Управление рисками - это процесс, выполняемый на всех уровнях управления банками.

Координация управления рисками, обработка рисков, идентификация и количественная оценка меры риска для банка в целом. Управление рисками не реже одного раза в шесть месяцев, Совет директоров предоставляет Совету директоров отчет об объемах риска и достаточности капитала (капитала), предлагает усовершенствования системы управления рисками и оценки достаточности капитала. Кредитный риск несет кредитный отдел и отдел розничного кредитования. Наряду с ними, отдел правовой помощи и служб безопасности участвует в управлении кредитным риском.

Основными рисками, с которыми сталкивается банк в своей деятельности, является кредитный риск, то есть риск потерь вследствие неисполнения, раннего или неполного исполнения обязательств должника перед Банком в соответствии с условиями договора. Банками, выдающими кредиты, являются единицы, которые принимают кредитный риск. Департамент управления рисками участвует в процессе одобрения сделок с кредитным риском, превышающих риск, принимаемый Советом директоров Банка. Управление рисками развивается, и на позиции была разработана структура методологии оценки кредитного риска. Банк проводит оценку кредитного риска. Кредитный комитет (кредитный риск в отношении банковских учреждений - Комитета по активам и обязательствам), Совета директоров и Совета директоров Банка в области управления кредитными рисками путем принятия лимита кредитного риска в соответствии с полномочиями по проверке отчетов об оценке и оценке кредитного риска;

Банк вводит систему ограничений кредитного риска:

– по одному должнику (группа связанных должников);

– если лимит установлен на банковскую организацию (безналичный банк организации), лимит делится на операции, выполняемые организацией:

---

– расчеты, обмен валют (включая валютные операции), займы (депозиты),

векселя и другие операции;

– инвестиции в индивидуальный капитал, долговые обязательства эмитента;

– финансовые инструменты, имеющие отдельные (прежде всего,

высокорисковые) рейтинговые категории (после введения рейтинговой системы);

– сектор, в котором работают бизнес-заемщики;

– в категории должников (корпоративных заемщиков / физических лиц).

В целях выявления риска в ПАО «Сбербанк России» используются показатели, приведенные в таблице 4.

Таблица 4

Количественная оценка риска в ПАО «Сбербанк России»

№	Показатель	Вес	Значения на	Результат
			дату оценки
1	Несоответствие внутренних документов банка	1	0	0
	законодательству РФ, норма. актам банка России
2	Несоблюдение работниками банка	1	1	1
	законодательства РФ, нормативных актам банка
	России, иных требований
3	Несоблюдение работниками внутренних	1	1	1
	документов банка
4	Коррупционные нарушения совершаемые	2	0	0
	работниками банка
5	Выявление конфликта интересов в деятельности	2	0	0
	банка и его работников
6	Вовлечение Банка работников банка в	3	0	0
	противоправные деяния, в том числе легализацию
	доходов, полученных преступным путем и
	финансирование терроризма

Окончание таблицы 4

№	Показатель	Вес	Значения на	Результат
			дату оценки
7	Претензии жалобы клиентов на несоблюдение	1	1	1
	работниками банка законов РФ
8	Несоблюдение прав клиентов	1	0	0
9	Претензии контролирующих органов по	1	0	0
	направлениям деятельности банка
	Итого сумма		3

---

При оценке исходят из следующего:

0 баллов – в случае если в течение последних 3 мес. Нет фактов соответствующих нарушений, жалоб, претензий

1 балл присваивается если в течение последних 3 мес. Есть единичные факты (1-3) соответствующих нарушений, жалоб, претензий

3 балла присваиваются если в течение последних 3 мес. факты соответствующих нарушений, жалоб, претензий носят массовый характер либо постоянный характер. Для каждого из показателей установлены лимиты, которые позволяют быстро выявить риски и найти своевременное адекватное решение реагировать на них. Мониторинг риска включает меры направленные на предупреждение повышения уровня риска. Мониторинг проводится на постоянной основе путем ежедневного изучения работниками структурных подразделений банка системы показателей риска.

Руководители структурных подразделений при выявлении изменений показателей риска незамедлительно информируют об этом начальника службы внутреннего контроля. Тот в свою очередь, при превышении в отчетном периоде какого-либо показателя риска установленного лимита информирует об этом Председателя Правления Банка.

2.3 Рекомендации по усовершенствованию оценки кредитного риска и методики определения суммы создаваемого резерва суммы создаваемого резерва по выданному кредиту в ППАО «Сбербанк России»

Резервы на возможные потери по ссудам формируются кредитной организацией на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. С помощью формирования резерва банком закладывается риск невозврата. Резерв обеспечивает кредитной организации более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Резервы формируются из отчислений, которые банк относит на расходы. В бухгалтерском учете создание резервов отражается как расходы банка.

---

Размер резервов зависит от качества ссуд, которые делятся на пять категорий в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ. На ссуды первой категории качества банк создает 0% резервов, второй — до 20% от суммы основного долга, третьей — от 21% до 50%, четвертой — от 51% до 100%, пятой (безнадежные ссуды) — все 100%. Банк классифицирует ссуды и относит их в ту или иную категорию качества, исходя из оценки риска.

Стагнация корпоративного кредитования, снижение маржи в этом секторе вынудили банки наращивать кредиты в более доходной рознице. По данным исследования, которое провели аналитики «Эксперт РА», с июля 2017 года по июль текущего года объем задолженности физлиц перед банками вырос на 19%.

«В погоне за длинным рублем банки продолжают закредитовывать население, несмотря на то, что располагаемые доходы основной массы заемщиков не растут. При этом на фоне повышения НДС, роста цен на топливо и ослабления рубля платежеспособность россиян в дальнейшем будет лишь ухудшаться», — отметил в комментарии для «Росбалта» директор по банковским рейтингам «Эксперт РА» Владимир Тетерин.
По данным исследования, в 2019 году банкам придется переоценить риски. Доходы от новых кредитов уже не смогут покрывать создаваемые под них резервы. В результате бум розничного кредитования уже в 2020 году сменится кризисом.

Наиболее чувствительным кризис станет для малых и средних кредитных организаций, в особенности, монобанков, считает Тетерин. Крупные государственные банки вряд ли сильно пострадают.

По словам аналитика, заемщики кризис розничного кредитования тоже почувствуют. Взять кредит станет сложнее: банки, вероятнее всего, будут ужесточать требования по долговой нагрузке и увеличивать ставки. Иными словами, кредиты подорожают, и получить их смогут далеко не все. «На этом фоне, возможно, части бывших банковских клиентов придется обращаться за займами в МФО», — отметил Тетерин.

«В условиях, когда ВВП не растет, реальные доходы не увеличиваются, это создает угрозу для возникновения очередного кризиса кредитования», — согласился директор Банковского института ВШЭ Василий Солодков.

«Рост плохой задолженности приведет к тому, что у нас с вами закроется еще какое-то количество банков. Повышение НДС, ослабление рубля приведут к росту цен. Подорожает весь импорт на величину девальвации, НДС добавит стоимости всем товарам. Из-за роста цен на топливо вырастут тарифы естественных монополий. С учетом того, что у россиян фундаментальная проблема с накоплениями и сбережениями, они, очевидно, в этом контексте скорее будут сокращаться. Банки будут вынуждены провести переоценку рисков по кредитам, и перестанут раздавать займы налево и направо — ужесточат свою кредитную политику. Кредиты станут дороже и недоступнее», — полагает он.

---