Файл: Управление инновационными проектами на современном этапе.pdf

Опытно – конструкторские разработки

Технологические разработки

Проектные разработки

Организационные разработки

3.1 Закупка оборудования

3.2 Обеспечение материально – техническими ресурсами

3.3 Подбор производственного персонала

3.4 Обучение производственного персонала

3.5 Общезаводские расходы на производство новой продукции

3.6 Производство новых прицепов

4.1 Дополнительный набор менеджеров по продажам

4.2 Обучение менеджеров по продажам

4.3 Сбыт новой продукции

Определение характеристик прицепов

Разработка ценовой политики

Разработка сбытовой политики

Разработка политики продвижения

Рис. 5 - «Дерево целей» инновационного проекта по выпуску новых видов прицепов на ООО МЗ «ТОНАР»

Далее необходимо провести некоторые экономические расчеты, такие как объем производства, затраты по проекту, кадровое и материальное обеспечение и т.д.

Определяем прогнозный период продолжительностью три года, что вполне достаточно для освоения нового вида прицепов. Объем производства представлен в таблице 5. С учетом средней цены прицепов и полуприцепов в размере 1 500 тыс. руб. составляем план продаж по проекту (табл.6).

Расчет капитальных затрат включает затраты на проектно-конструкторские работы, приобретение оборудования и его установку и представлен в таблице 7.

Таблица 5 – План производства продукции

Таблица 6 – План продаж новой продукции (тыс. руб.)*

*принимаем ежегодный рост цен в среднем на 6,5%

Таблица 7 - Капитальные затраты и амортизация

Для осуществления проекта необходим соответствующий персонал, включающий производственный, административно – управленческий и сбытовой персонал. Кадровое обеспечение проекта представлено в таблице 8.

Таблица 8 – Кадровое обеспечение

Калькуляция себестоимости продукции выполнена, исходя из оценки затрат предприятия при работе на полную (проектную) мощность на основе сложившейся практики на предприятии и представлена в таблице 9.

Таблица 9 – Себестоимость продукции*

* с учетом выхода на полную мощность

Накладные расходы включают затраты на содержание и ремонт оборудования, обучение производственного персонала, управленческие и сбытовые расходы.

На начальном этапе реализации проекта требуется минимальная сумма оборотных средств, которые приравниваются к инвестициям. Расчет потребности в первоначальных оборотных средствах представлен в табл. 10.

Таблица 10 – Потребность в первоначальных оборотных средствах

Тогда инвестиционные издержки составят общие капитальные затраты плюс первоначальные оборотные средства (табл. 11). Источниками финансирования инновационного проекта являются собственные средства в виде реинвестированной прибыли.

Таблица 11 – Инвестиционные издержки

Далее составим прогноз прибылей и убытков с учетом планируемого объема продаж и затрат (табл. 12).

Таблица 12 - Прогноз прибылей и убытков (тыс.руб.)

2.4 Обоснование инвестиций в инновационную программу

Исходя из представленных выше данных, планируется, что весь период реализации инновационного проекта, с учетом этапа реализации и сбыта новой продукции, составит 3 года, но для составления плана графика возьмем интервал планирования 18 месяцев. Данный график дает возможность наглядно увидеть все этапы проекта, от разработки до внедрения и выхода на проектную мощность. Помимо указанных выше этапов разработки, в графике показан этап проведения рекламы, которая необходима будет не только при разработке проекта, но и при непосредственном производстве продукции.

Планируемый график реализации проекта по производству новой продукции приведен в таблице 13. Из графика видно, что все основные этапы находятся в интервале до полугода. Это связано с тем, что для предприятия данный проект не является абсолютно новым.

Основным условием финансовой реализуемости проекта является положительное значение накопленного денежного потока проекта (рассчитанного нарастающим итогом) на каждом интервале планирования проекта. Выполнение данного условия обеспечивается подбором соответствующих источников финансирования, покрывающих дефицит денежных средств на этапе осуществления капитальных затрат и формирования первоначальных оборотных средств. Нехватка наличности в каком-либо из последующих интервалов планирования, как правило, означает «банкротство» проекта, то есть его финансовую несостоятельность при данных условиях финансирования. При этом расчет других показателей эффективности проекта теряет смысл.

Поэтому далее необходимо провести оценку эффективности проекта с использованием наиболее распространенных методов оценки.

Таблица 13 - График реализации проекта