Файл: Управление процессом реализации изменений и нововведений(Сущность понятий новация (новшество) и инновация (нововведение)).pdf

3.2. Разработка рекомендаций по управлению процессом реализации нововведения

Срок реализации проекта 1 год – если проект покажет себя эффективным на этом периоде, и выйдет на плановые показатели, проект будет масштабирован, потребуется рекламная компания, прибыль от проекта будет вложена в улучшение качества продукции.

План выпуска продукции 3300 штук в первый квартал и 9900 в 2-3 квартале и 13200 в 4 квартале.

Проект будет осуществляться без привлечения заемных средств, за счет прибыли полученной ранее от других направлений.

Компания обладает как необходимыми инженерными так и производственными кадрами, потребуется лишь учесть их стоимость. Оцениваемая потребность в людских ресурсах порядка 300 чел. часов в квартал. Найм дополнительного персонала не потребуется.

Таблица 3.1 - Ожидаемые поступления (план выпуска).

Необходимо закупить станок стоимостью 1 000.000 рублей и оснастка для станка 3.000 рублей за комплект.

Сырье для производства одна из основных статей расхода.

В расходах также учтены зарплата сотрудников, налоговые платежи, расходы на техническое обслуживание.

Таблица 3.2 -Ожидаемые затраты.

Станок стоит 2.000.000 рублей, и полная аммортизация за 10 лет. (10 лет -рекомендованный срок службы). В этом случае рассчитываем, что 8.333 рублей в месяц - это амортизация при уровне инфляции-15%.

Таблица 3.3 - Амортизация

Определение показателей по проекту

Таблица 3.4 - Показатели по проекту.

3.3.Обоснование эффективности инновационного проекта, расчет его финансовых показателей

Рассчитывается средний класс (К) инновации

Кср. = ∑ кi / 17= 82/17 = 4,82

Полученное значение среднего класса инновации используется для определения премии за риск, являющейся составной частью величины дисконта. Премия за риск устанавливается, исходя из соотношения среднего класса инновации и средней премии за риск, устанавливаемой для инновации данного класса (таблица 3.5).

Таблица 3.5 - Соотношение среднего класса инновации и средней премии за риск, устанавливаемой для инновации данного класса

Таким образом, для рассматриваемой услуги премия за риск составляет 5%.

Для расчета экономической эффективности было установлено, что доходность инвестиций без учета инфляции должна быть не ниже 8% в год (уровень доходности от текущей деятельности). Уровень инфляции предполагается примерно 12% в год^[1]. Премия за риск — 5%.

1. Дисконт:

D=a+b+c = 8+12+5 = 25

За квартал:

5,7 %

Таблица 3.6 - Потоки денежных средств CashFlow (по кварталам)

CashFlow

Рисунок 3.1 - CashFlow

Расчет дисконтированных затрат и поступлений

Таблица 3.7 - Дисконт=5,7

Графики ЧДД/ЧТС

Рисунок 3.1 - Графики ЧДД/ЧТС

Индекс доходности

ИД=

ИД=7507144/1030000=7,3>1

Индекс доходности больше 1, следовательно, проект эффективен.

Среднегодовая рентабельность

СР=

СР=7,3-1/1=6,3>0

Среднегодовая рентабельность больше 0, следовательно, проект эффективен.

Срок окупаемости

Ток=

Ток=1+906234/1198149+906234=1,43

1,43<4 квартала, следовательно, проект эффективен.

Внутренняя норма доходности (Приложение 5)

ВНД=

ВНД=60+(2269767/2269767+9329,4)*(250-60)=249,2

249,2>5,7,следовательно, проект эффективен.

График ВНД

Рисунок 3.3 - График ВНД

Точка безубыточности

Тб=

p=500 рублей

v (переменные затраты на ед. - затраты на ед. ингредиентов );

Расходы на сырье за последний квартал = 2574060

Суммарное количество продаж за последний квартал = 13200

v=2574060/13200=19,5

C(условно-постоянные затраты)=текущие затраты – переменные затраты=2759859-2574060=185799

Тб= =

Тб=609,2<13200, следовательно, обеспечена безубыточность в данном периоде.

Рисунок 3.4 - Точка безубыточности

Произведем анализ устойчивости и чувствительности экономических характеристик к возникновению рисковых ситуаций. При изменении затрат на покупку сырья, стоимости оборудования и выручки изменяются сроки окупаемости, уровень доходности и рентабельность проекта, поэтому необходимо просчитать, что произойдёт с основными показателями, характеризующими безубыточность и целесообразность проекта при увеличении затрат на сырье.

Устойчивость (Х) рассчитаем по формуле:

Для расчета чувствительности (%Ч) воспользуемся формулой:

% (Приложение 6)

Х=

Ч%=>10%, следовательно, проект устойчив и нечувствителен к повышению затрат на покупку сырья (Приложение 7).

X==10989338

Ч%= *100%=-39,45<10%, следовательно, проект неустойчив и чувствителен к снижению выручки (Приложение 8).

Х=

Ч%=>10%, следовательно, проект устойчив и нечувствителен к повышению затрат на покупку оборудования.

Таблица 3.16 - Выводы о чувствительности/устойчивости проекта

График чувствительности проекта к изменениям стоимости оборудования, выручки и затрат на покупку ингредиентов.

Рисунок 3.51 - График чувствительности проекта

Чем меньше %Ч, тем больше риск, следовательно один показатель (уменьшение выручки) может нанести возможный ущерб проекту.

Для достижения налаженной организации реализации инновационного проекта по выводу на рынок инновационных быстроусвояемых аминокислот поставленных необходима квалифицированная команда профессионалов.

В таблице 3.17. представлен организационный план-график проекта

Таблица 3.17 - Организационный план-график проекта

2016-2017

Руководство разработкой и реализацией инновационного проекта осуществляют руководитель проекта (проект-менеджер) и научно-технический совет (НТС).

В состав НТС входят ведущие специалисты по тематическим направлениям проекта, несущие ответственность за выбор научно-технических решений, степень их реализации, полноту и комплексность мероприятий, необходимых для достижения проектных целей, организующие конкурсный отбор исполнителей и экспертизу полученных результатов.

Руководитель проекта —лицо, которому заказчик делегирует полномочия по руководству работами по проекту: планированию, контролю и координации работ участников проекта.

Команда проекта — специфическая организационная структура, возглавляемая руководителем проекта и создаваемая на период осуществления проекта с целью своевременного достижения плановых показателей.