Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка (анализ Юникредитбанка).pdf

В 2015 году активы Банка увеличились по сравнению с 2014 годом на 2,28%, на конец 2016 года объем активов ЮниКредит Банка снизился на 14,6% по сравнению с 2015 годом и составил 1148016 млн рублей.

В 2016 году произошло сокращение почти всех активов банка, увеличение наблюдается только в разделе статей средства кредитного учреждения в ЦБ РФ и в кредитных учреждениях.

Кредитные организации обязаны хранить в ЦБ РФ беспроцентный денежный депозит (обязательный резерв), сумма которого зависит от объема средств, привлеченных кредитной организацией. Возможность использования указанных средств Группой существенно ограниче­на в соответствии с законодательством. По состоянию на 31 декабря 2016 года около 75% (31 декабря 2015 года: 84%) средств в кредитных организациях были размещены в банках, имеющих рейтинг не ниже «BBB-».

По состоянию на 31 декабря 2016 года в состав субординированного займа включен субординированный депозит, полученный от единственного акционера Группы ЮниКредит Банк С.п.А в сумме 480 900 тыс. долларов США со сроком погашения в марте 2025 года, выплата процентов по которому происходит каждые три месяца.

По состоянию на 31 декабря 2016 года Группа не получала срочные депозиты от ЦБ РФ (31 декабря 2015 года: срочные депозиты от ЦБ РФ в размере 38 292 939 тыс. руб.), которые были бы обеспечены портфелем кредитов, предоставленных корпоративным клиентам

Большую долю активов составляет чистая ссудная задолженность, это 80,09% в 2014 году, 82,36% в 2015 году, 75,08% в 2016 году, это говорит о высокой доли в активах банка – предоставленных кредитах, и динамика меняется в период 2014-2016гг., сокращение в 2016 году говорит обизменении структуры, рассмотрения диверсификации портфеля Банка.

По состоянию на 31 декабря 2016 года в состав денежных средств и их эквивалентов включено обеспечение в денежной форме в сумме 2 050 000 тыс. руб. (31 декабря 2015 года: 2 050 000 тыс. руб.) по ипотечным облигациям, выпущенным Группой в сентябре 2015 года (31 декабря 2015 года: в сентябре 2011 и сентябре 2015 гг.

По состоянию на 31 декабря 2016 года около 88% торговых ценных бумаг, находящихся в портфеле Группы, имели рейтинг не ниже «BBB-» (31 декабря 2015 года: 94%).

По состоянию на 31 декабря 2016 года в состав государственных облигаций РФ включены ценные бумаги, проданные по соглашениям РЕПО, на сумму 1 251 058 тыс. руб. (31 декабря 2015 года: отсутствовали).

По состоянию на 31 декабря 2016 года в составе торговых ценных бумаг отсутствовали ценные бумаги, блокированные в качестве обеспе­чения по «овернайт» кредитам от ЦБ РФ (31 декабря 2015 года: корпоративные и банковские облигации в сумме 512 118 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года у Группы отсутствовали кредиты «овернайт» от ЦБ РФ. Положительное изменение справедливой стоимости предназначенных для торговли производных финансовых инструментов в резуль­тате изменения кредитного риска контрагентов составило 1 578 393 тыс. руб. за год, закончившийся 31 декабря 2016 года (31 декабря 2015 года: отрицательное изменение в сумме 1 089 893 тыс. руб.). Изменение справедливой стоимости в результате изменения кредит­ного риска было рассчитано c использованием методик оценки Группы, применяющихся для производных финансовых инструментов, с учетом наблюдаемых на текущий момент кредитных спредов.

Таблица 13 - Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.2015[1]

Таблица 14 - Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.2016[1]

В структуре работающих активов наибольшую долю занимает чистая ссудная задолженность, в т.ч. кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, кредитным организациям в 2015г. – 86,86%, в 2016г. – 87,14%. Значение более 70% указывает на высокий кредитный риск и, возможно, высокий риск ликвидности.

Чистые вложения в ценные бумаги занимают 13,14 и 12,86 % в структуре активов (в 2015 и 2016 годы соответственно)

Таблица 19 - Анализ динамики доходов и расходов банка, тыс. руб.[1]

Наибольшую долю в структуре доходов имеют процентные доходы. С одной стороны, это может говорить о том, что банк диверсифицирует свою деятельность. С другой стороны, уменьшение доли основного вида деятельности может свидетельствовать о снижении стабильности работы банка. Величина процентных доходов за отчетный год выросла на 18022617тыс. руб. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о прибыльности основного вида деятельности.

За отчетный год величина прибыли возросла на 26417715 тыс. руб. и составила 37198711 тыс. руб. Это заслуживает положительной оценки, т.к. прибыль создает условия для развития банка. Величина чистой прибыли за отчетный год возросла на 3023254 тыс. руб. и составила 11029606 тыс. руб. Величина чистой прибыли отличается от величины прибыли на сумму уплаченного налога и отчислений в резервный фонд.

Таблица 22 - Анализ показателей рентабельности банковской деятельности[6], %

Анализ показателей рентабельности показал, что рентабельность в 2016г. имеет положительное значение, т.к. банк сработал прибыльно, в 2016г. банк получил прибыль и показатели стали иметь положительную динамику с 2014 по 2016 годы.

Рентабельность активов увеличилась на 0,37% и стала составлять 0,96%.

Рентабельность работающих активов выросла на 0,44% и составляет 1,09%. Это говорит об эффективности использования активов.

Рентабельность капитала увеличилась на 1,04% и составляет 7,22%, что приближено к 8% и свидетельствует об эффективности использования капитала.

Рентабельность акционерного капитала увеличилась на 7,48% и составляет 27,28 %, что свидетельствует прибыльности акций и росте дивидендов.

Рост показателей рентабельности является положительным фактором, т.к. говорит о прибыльности основного вида деятельности.

Заключение

Проанализировав финансовое состояние АО ЮниКредит Банк, можно сделать вывод, что в целом банк имеет стабильное финансовое состояние.

АО ЮниКредит Банк – это коммерческий банк, работающий в России с 1989 года. ЮниКредит Банк является крупнейшим российским банком с иностранным участием, занимая 11-е место в рейтинге Интерфакс-100 по объему активов по результатам 2016 года. 100% голосующих акций принадлежит Группе UniCredit (UniCredit S.p.A.).

ЮниКредит Банк занимает сильные позиции на российском рынке корпоративных банковских услуг, одновременно входя в число ведущих банков на рынке финансовых услуг для частных клиентов.

По итогам 2016 года ЮниКредит Банку удалось со­хранить позиции крупнейшего российского банка с иностранным участием, а также занять 9-е место по прибыльности за год среди всех российских банков. Чистая прибыль Банка составила 14 млрд рублей, при этом операционный доход превысил 53 млрд рублей, что подтверждает высокую резуль­тативность бизнес-модели.

По итогам 2016 года экономический журнал Forbes опубликовал традиционный рейтинг «100 крупнейших банков – 2017». ЮниКредит Банк девятый раз подряд вошел в число наиболее надежных россий­ских банков.

Кроме того, на этот раз Банк занял 2-е место из 11 банков в высшей группе надежности, значительно улучшив позицию в рейтинге в срав­нении с прошлым годом, а также став как самым надежным негосу­дарственным банком, так и самым надежным банком с иностранным участием в России.

По состоянию на 31 декабря 2016 года в составе кредитов, предоставленных корпоративным клиентам, отсутствуют кредиты, которые являются обеспечение по срочным депозитам от ЦБ РФ (31 декабря 2015 года: 49 218 141 тыс. руб.) (см. Примечание 16).