Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка (анализ Юникредитбанка).pdf

По состоянию на 31 декабря 2016 года в состав кредитов, предоставленных розничным клиентам, включены ипотечные кредиты общей стоимостью 2 178 317 тыс. руб. (31 декабря 2015 года: 7 541 188 тыс. руб.), которые являются обеспечением по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным Группой в сентябре 2015 года (31 декабря 2015 года: в сентябре 2011 и сентябре 2015 гг.)

В 2015 году активы Банка увеличились по сравнению с 2014 годом на 2,28%, на конец 2016 года объем активов ЮниКредит Банка снизился на 14,6% по сравнению с 2015 годом и составил 1148016 млн рублей.

В 2016 году произошло сокращение почти всех активов банка, увеличение наблюдается только в разделе статей средства кредитного учреждения в ЦБ РФ и в кредитных учреждениях.

Кредитные организации обязаны хранить в ЦБ РФ беспроцентный денежный депозит (обязательный резерв), сумма которого зависит от объема средств, привлеченных кредитной организацией. Возможность использования указанных средств Группой существенно ограниче­на в соответствии с законодательством. По состоянию на 31 декабря 2016 года около 75% (31 декабря 2015 года: 84%) средств в кредитных организациях были размещены в банках, имеющих рейтинг не ниже «BBB-».

По состоянию на 31 декабря 2016 года в состав субординированного займа включен субординированный депозит, полученный от единственного акционера Группы ЮниКредит Банк С.п.А в сумме 480 900 тыс. долларов США со сроком погашения в марте 2025 года, выплата процентов по которому происходит каждые три месяца.

По состоянию на 31 декабря 2016 года Группа не получала срочные депозиты от ЦБ РФ (31 декабря 2015 года: срочные депозиты от ЦБ РФ в размере 38 292 939 тыс. руб.), которые были бы обеспечены портфелем кредитов, предоставленных корпоративным клиентам

Большую долю активов составляет чистая ссудная задолженность, это 80,09% в 2014 году, 82,36% в 2015 году, 75,08% в 2016 году, это говорит о высокой доли в активах банка – предоставленных кредитах, и динамика меняется в период 2014-2016гг., сокращение в 2016 году говорит обизменении структуры, рассмотрения диверсификации портфеля Банка.

По состоянию на 31 декабря 2016 года в состав денежных средств и их эквивалентов включено обеспечение в денежной форме в сумме 2 050 000 тыс. руб. (31 декабря 2015 года: 2 050 000 тыс. руб.) по ипотечным облигациям, выпущенным Группой в сентябре 2015 года (31 декабря 2015 года: в сентябре 2011 и сентябре 2015 гг.

По состоянию на 31 декабря 2016 года около 88% торговых ценных бумаг, находящихся в портфеле Группы, имели рейтинг не ниже «BBB-» (31 декабря 2015 года: 94%).

По состоянию на 31 декабря 2016 года в состав государственных облигаций РФ включены ценные бумаги, проданные по соглашениям РЕПО, на сумму 1 251 058 тыс. руб. (31 декабря 2015 года: отсутствовали).

По состоянию на 31 декабря 2016 года в составе торговых ценных бумаг отсутствовали ценные бумаги, блокированные в качестве обеспе­чения по «овернайт» кредитам от ЦБ РФ (31 декабря 2015 года: корпоративные и банковские облигации в сумме 512 118 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года у Группы отсутствовали кредиты «овернайт» от ЦБ РФ. Положительное изменение справедливой стоимости предназначенных для торговли производных финансовых инструментов в резуль­тате изменения кредитного риска контрагентов составило 1 578 393 тыс. руб. за год, закончившийся 31 декабря 2016 года (31 декабря 2015 года: отрицательное изменение в сумме 1 089 893 тыс. руб.). Изменение справедливой стоимости в результате изменения кредит­ного риска было рассчитано c использованием методик оценки Группы, применяющихся для производных финансовых инструментов, с учетом наблюдаемых на текущий момент кредитных спредов.

В структуре работающих активов наибольшую долю занимает чистая ссудная задолженность, в т.ч. кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, кредитным организациям в 2015г. – 86,86%, в 2016г. – 87,14%. Значение более 70% указывает на высокий кредитный риск и, возможно, высокий риск ликвидности.

Чистые вложения в ценные бумаги занимают 13,14 и 12,86 % в структуре активов (в 2015 и 2016 годы соответственно)

Наибольшую долю в структуре доходов имеют процентные доходы. С одной стороны, это может говорить о том, что банк диверсифицирует свою деятельность. С другой стороны, уменьшение доли основного вида деятельности может свидетельствовать о снижении стабильности работы банка. Величина процентных доходов за отчетный год выросла на 18022617тыс. руб. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о прибыльности основного вида деятельности.

За отчетный год величина прибыли возросла на 26417715 тыс. руб. и составила 37198711 тыс. руб. Это заслуживает положительной оценки, т.к. прибыль создает условия для развития банка. Величина чистой прибыли за отчетный год возросла на 3023254 тыс. руб. и составила 11029606 тыс. руб. Величина чистой прибыли отличается от величины прибыли на сумму уплаченного налога и отчислений в резервный фонд.

Анализ показателей рентабельности показал, что рентабельность в 2016г. имеет положительное значение, т.к. банк сработал прибыльно, в 2016г. банк получил прибыль и показатели стали иметь положительную динамику с 2014 по 2016 годы.

Рентабельность активов увеличилась на 0,37% и стала составлять 0,96%.

Рентабельность работающих активов выросла на 0,44% и составляет 1,09%. Это говорит об эффективности использования активов.

Рентабельность капитала увеличилась на 1,04% и составляет 7,22%, что приближено к 8% и свидетельствует об эффективности использования капитала.

Рентабельность акционерного капитала увеличилась на 7,48% и составляет 27,28 %, что свидетельствует прибыльности акций и росте дивидендов.

Рост показателей рентабельности является положительным фактором, т.к. говорит о прибыльности основного вида деятельности.

Список использованной литературы

1. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 451 с.
2. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. – Киев: Ника-центр, 2016. – 523 с.
3. Банковское дело под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П., М., Финансы и статистика, 2016. – 264с.;
4. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства, М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013. – 169с.;
5. Г. И. Кравцова Организация деятельности коммерческих банков, Минск БГЭУ 2015. – 271с.

Бородина, Е.И. Финансы предприятий. – М.: Банки и биржи, 2013. – 208 с.

Бороненкова, С.А. Управленческий анализ. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 384 с.

1. Гаврилова А.Н. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие / А.Н. Гаврилова, А.А. Попова. – 2-е издание, стер. - М.: Кнорус, 2016. – 576 с.
2. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. М.:«Финансы и статистика», 2016.
3. Колчина Н.В., Финансы предприятий. – Учебник. М. Финансы. ЮНИТИ, 2016 г.
4. Киреева Н.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. – М.: Издательский дом «Социальные отношения», 2016. – 512 с.
5. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 645 с.
6. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке, М., 2015. – 142с.;
7. Молчанов А.В. Коммерческие банки в современной России, М., 2006 – 197с.;
8. Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами: учеб. пособие / Н.Н. Селезнева, А.Ф. Ионова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 639 с.
9. Симчера В.М. Финансовые и актуарные вычисления: Учебно-практическое пособие 2 –е издание, 2016 г.
10. Шуляк П.Н. Финансы предприятия. Учебник. – М. Издательский Дом «Дашков и К^о», 2016.
11. Товасиев А. М. Банковское дело, М., ЮНИТИ 2016. – 278с.;

Крылов С.И. Рейтинговая оценка финансового состояния коммерческой организации экспертно-балльным методом // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2015. – №6.

Приложение А

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1.01.2017

тыс. рублей

Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2016 год

Раздел 1. О прибылях и убытках

тыс. рублей