Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка (анализ Юникредитбанка).pdf

1. Показатели, характеризующие качество ресурсной базы банка, так как нужно уделять особое внимание анализу структуры привлеченных ре­сурсов и стабильности депозитной базы.

С точки зрения стабильности депозиты подразделяются на основные (устойчивые), которые закрепились за данным банком и не покидают его, и «летучие», больше всего подверженные движению. Чем больше устой­чивых депозитов, тем выше ликвидность банка, так как они уменьшают потребность в ликвидных активах.

Кроме того, дополнительно анализируются: частота заимствований; условия заимствования; причины привлечения средств; проценты по займам.

Однако ликвидность банка постоянно изменяется, поэтому её нельзя полностью измерить только с помощью финансовых коэффициентов, ис­численных на основе балансовых соотношений.

Трудность же оценки ликвидности на основе потока наличности по существующим активам и пассивам банка заключается в следующем:

• по некоторым финансовым инструментам не предусматриваются сроки наступления платежа;
• правильная оценка перспектив погашения отдельных ссуд достаточна сложна. В связи с этим использование данного метода предполагает: высокое качество и своевременность получения информации о сроках платежа по активам и пассивам; высокое качество анализа банком прошлых и ожидаемых тенденций состояния ссуд и депозитов.

Проанализировав существующие методики анализа финансового со­стояния коммерческих банков, их стабильности, можно сделать вывод о существовании различных проблем, связанных с их применением. Среди них можно выделить сложности в адаптации зарубежных методик к пра­вилам ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в россий­ских коммерческих банках, а также сложности в применении как сущест­вующих российских методик анализа, так и адаптируемых зарубежных. При этом все методики строятся по аналогичному принципу, основанному на расчете практически схожих коэффициентов, но сгруппированных по различным признакам. Кроме того, осложняет применение данных мето­дик еще и тот факт, что расчет показателей практически во всех сущест­вующих вариантах основан на данных банковской отчетности, составлен­ной на основе счетов первого и второго порядка и являющейся закрытой информацией для внешнего пользователя. Используя же данные публи­куемой отчетности, клиенты кредитных организаций, их акционеры и прочие заинтересованные пользователи получают искаженное представ­ление о финансовом состоянии кредитных организаций, их стабильности и надежности. В связи с этим целесообразной становится разработка но­вых методов анализа банковской деятельности, построенных на основе достоверной и качественной информации, а также использование новых информационных технологий в решении данных проблем.

2. Характеристика и экономический анализ Юникредитбанка

2.1 Краткая характеристика деятельности банка

UniCredit – сильная панъевропейская группа с простой моделью коммерческого банка, а также полностью интегрированным корпоративно-инвестиционным бизнесом, предоставляющая обширной 25-миллионной клиентской базе доступ к услугам широкой сети Группы в Западной, Центральной и Восточной Европе. UniCredit предлагает локальную экспертизу в сочетании с международным охватом и оказывает поддержку клиентам на глобальном уровне, обеспечивая сотрудничество со своими ведущими банками на 14 ключевых рынках, а также в 18 других странах мира. Европейская банковская сеть UniCredit включает Италию, Германию, Австрию, Боснию и Герцеговину, Болгарию, Хорватию, Чешскую Республику, Венгрию, Румынию, Россию, Словакию, Словению, Сербию и Турцию.

Рисунок 1 – Доля рынка

Непростая экономическая ситуация с ужесточившимся регулятивным давлением и продолжительным периодом слабого роста и низких процентных ставок послужила толчком к серьезному стратегическому пересмотру важнейших сфер деятельности Банка.

В частности, пересмотрели способы укрепления и оптимизации капитала Группы, уменьшения балансовых рисков, увеличения рентабельности и последовательного преобразования операций с целью повышения ориентиро­ванности на потребности клиента, сокращения затрат и стимулирования кросс-продаж внутри Группы. При дости­жении этих целей важно сохранить гибкость, чтобы использовать возможности для увеличения стоимости компании и дальнейшего соблюдения дисциплины в сфере управления рисками.

Таким образом, цели стратегического плана Transform 2019 являются прагматичными, осязаемыми и достижимыми; они основаны на консервативных оценках, связанных с пятью стратегическими принципам рисунок 2.

Рисунок 2 – Стратегические принципы

АО ЮниКредит Банк – это коммерческий банк, работающий в России с 1989 года. ЮниКредит Банк является крупнейшим российским банком с иностранным участием, занимая 11-е место в рейтинге Интерфакс-100 по объему активов по результатам 2016 года. 100% голосующих акций принадлежит Группе UniCredit (UniCredit S.p.A.).

ЮниКредит Банк занимает сильные позиции на российском рынке корпоративных банковских услуг, одновременно входя в число ведущих банков на рынке финансовых услуг для частных клиентов.

Рисунок 3 – Динамика капитала

Для ЮниКредит Банка в числе приоритетных опре­делены следующие направления: развитие бизнеса с крупными корпоративными клиентами, с кли­ентами премиального сегмента (affluent), а также использование возможностей, связанных с ожида­емым восстановлением экономики.

По итогам 2016 года ЮниКредит Банку удалось со­хранить позиции крупнейшего российского банка с иностранным участием, а также занять 9-е место по прибыльности за год среди всех российских банков. Чистая прибыль Банка составила 14 млрд рублей, при этом операционный доход превысил 53 млрд рублей, что подтверждает высокую резуль­тативность бизнес-модели.

Банковская система является центральным элементом денежно-кредитной системы, имен­но от ее конкурентоспособности зависит экономика государства и его положение на междуна­родной арене. Руководство все большего числа российских банков понимает важность и актуальность получения рейтинга – одного из важнейших условий повышения имиджа банка, укрепления его конкурентных позиций в банковской системе и роста доверия к нему как со сто­роны клиентов, так и со стороны инвесторов. Однако процесс присвоения рейтинга междуна­родными авторитетными агентствами – дорогостоящая и относительно длительная процедура, рейтинги международных агентств присвоены лишь незначительной части российских банков.

По итогам 2016 года экономический журнал Forbes опубликовал традиционный рейтинг «100 крупнейших банков – 2017». ЮниКредит Банк девятый раз подряд вошел в число наиболее надежных россий­ских банков.

Кроме того, на этот раз Банк занял 2-е место из 11 банков в высшей группе надежности, значительно улучшив позицию в рейтинге в срав­нении с прошлым годом, а также став как самым надежным негосу­дарственным банком, так и самым надежным банком с иностранным участием в России.

На рисунке 4 представим динамику численности клиентов и операционный доход в 2014-2016гг.

Рисунок 4 – Динамика количества клиентов

В 2016 году на фоне сложных макроэкономических условий ЮниКредит Банку удалось достичь устойчивой динамики коммерческих показателей и укрепить свои позиции как поставщика комплексных финансовых решений для клиентов, опираясь как на свои возможности, так и на возможности Группы на международных рынках.

Общие доходы корпоративного бизнеса выросли на 9% по сравнению с предыдущим периодом и составили 34,2 млрд рублей.

Рассмотрим более подробно ссудную задолженность.

На рисунке 5 представлена информация по кредитам, предоставленных клиентам.

Рисунок 5 – Информация по кредитам, предоставленным клиентам

В таблице ниже представлены информация по кредитам до вычета резерва под обесценение и соответствующая сумма обесценения по состоянию на 31 декабря 2016 года, таблица 1.

Таблица 1 – Информация по кредитам

В таблице 1 представлены кредиты до вычета резерва и после вычета резерва после обесценения. Чем дольше длительность просрочки, тем наименее вероятно, что кредит будет возвращен Банку.

В таблице 2 представлен анализ кредитного портфеля, за вычетом резерва под обесценение, предоставленного корпоративным клиен­там, по типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года.

Таблица 2 – Анализ кредитного портфеля

По состоянию на 31 декабря 2016 года в составе кредитов, предоставленных корпоративным клиентам, отсутствуют кредиты, которые являются обеспечение по срочным депозитам от ЦБ РФ (31 декабря 2015 года: 49 218 141 тыс. руб.) (см. Примечание 16).

По состоянию на 31 декабря 2016 года в состав кредитов, предоставленных розничным клиентам, включены ипотечные кредиты общей стоимостью 2 178 317 тыс. руб. (31 декабря 2015 года: 7 541 188 тыс. руб.), которые являются обеспечением по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным Группой в сентябре 2015 года (31 декабря 2015 года: в сентябре 2011 и сентябре 2015 гг.)

2.2 Экономический анализ банка

На основе данных публикуемой отчетности банка проанализируем структуру и динамику активов банковского баланса, динамику и структуру активов по экономическому содержанию, проанализировать риск активных операций, оценить доходность активов, показатели динамики доходов и расходов, прибыли.

В таблице 1 представлена динамика активов Юникредит банка за период 2014-2016 гг., бухгалтерская отчетность получена с официального сайта Центрального банка России, по Юникредит банку, отчетность – бухгалтерский баланс за 2015 год и 2016 год, и отчет о финансовых результатах за 2015 и 2016 года.