Файл: Виды кредитных операций и кредитов (Виды кредитов ПАО «Совкомбанк»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные операции являются неотъемлемой деятельностью любого коммерческого банка и приносят ему основную часть доходов. Значение грамотного и эффективного проведения этих операций колоссально, поскольку за счет них формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов. Успешное осуществление кредитных операций способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неправильная реализация этого рода деятельности кредитных организаций приносит разорение и банкротство.

Кредитные операции играют важную роль не только для финансового развития самого коммерческого банка, но и для экономики страны в целом. Эта значимость подтверждается в функциях, выполняемых кредитными операциями. В качестве основных из них стоит обозначить достижение глубоких стратегических задач развития экономики страны, удовлетворение разнообразных потребностей заемщиков и аккумуляцию бездействующих денежных фондов в действующие, стимулируя при этом процессы производства, обращения и потребления.

Целью написания курсовой работы является исследование кредитных операций на примере конкретного банка и разработка рекомендаций по их совершенствованию.

Задачами, поставленными для достижения цели курсовой работы являются следующие:

- рассмотреть понятие и виды банковского кредита;

- привести разновидности кредитной линии и межбанковского кредитования;

- дать краткую организационно-экономическую характеристику ПАО «Совкомбанк»;

- описать виды кредитов ПАО «Совкомбанк»;

- провести анализ кредитного портфеля исследуемого банка;

- сформулировать выводы;

- рассмотреть блокчейн как инструмент реинжиниринга банковского кредита.

Объектом исследования выступали банковские кредитные операции. предмет работы – виды кредитов, их структура, сформированный по ним резерв.

Источники информации представлены нормативно-правовыми актами, регулирующими банковскую сферу и кредитование, а также работами таких авторов как Д.Г. Алексеева, В.Н. Борисов, Н.В. Власова, А.Г. Гузнов, Н.Г. Доронина, Л.Г. Ефимова, Михеева И.Е., Попкова Л.А., Э.Д. Соколова и других.

Методами написания курсовой работы являлся анализ, синтез, сравнение.

Структура работы – введение, три главы, заключение, список использованных источников.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.1 Понятие и виды банковского кредита

Банковское кредитование как профессиональная деятельность кредитных организаций отличается следующими особенностями [12]:

- осуществляется за счет денежных средств клиентов, привлеченных на счета и во вклады;

- правовой основой банковского кредитования являются не только общие нормы ГК РФ но и нормативные акты Банка России;

- в кредитных отношениях обязательно участие специального субъекта - кредитной организации, которой такое право предоставлено ст.5 Закона о банках [2] и лицензией на совершение банковских операций;

- для кредитной организации предоставление кредита есть профессиональная деятельность по размещению привлеченных во вклады средств, осуществляемая на свой риск с целью извлечения прибыли;

- банковский кредит предоставляется только в денежной форме;

- правовой формой банковского кредитования является кредитный договор, на основании которого клиенту открывается ссудный счет;

- предоставление банковского кредита возможно путем разового перечисления денежных средств, открытия клиенту кредитной линии и иными способами;

- процентная ставка по банковскому кредиту определяется кредитной организацией и клиентом самостоятельно, как правило, с учетом ключевой ставки Банка России (применяется 1 января 2016 г. вместо ставки рефинансирования);

- по общему правилу банковское кредитование осуществляется под обеспечение (залог, поручительство, банковская гарантия, гарантийный депозит, иные способы обеспечения исполнения обязательств [14]).

Таким образом, банковским кредитованием признается самостоятельная, осуществляемая на свой риск, лицензируемая, направленная на извлечение прибыли предпринимательская деятельность кредитной организации, состоящая в размещении привлеченных на счета и во вклады денежных средств клиентов на условиях возвратности, срочности, возмездности.

В настоящее время кредитные организации выдают заемщикам множество кредитов различных видов. Их классификацию можно провести по различным основаниям (приведены в приложении к курсовой работе).

По целевому назначению кредиты подразделяются на целевые и предоставляемые без определенной цели [17].

В зависимости от обеспечения - на обеспеченные и необеспеченные.

В зависимости от правового режима и субъектного состава кредиты подразделяются на кредиты, выдаваемые юридическим и физическим лицам. Физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, кредитные организации выдают потребительские кредиты.

Потребительское кредитование, или кредитование физических лиц в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, бытовых и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, является одним из наиболее динамично развивающихся направлений банковского кредитования [22].

По договору потребительского кредита банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику-гражданину исключительно для личных, семейных, домашних или иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.

Потребительские кредиты можно разделить на две группы: целевые и нецелевые [22].

Нецелевые кредиты, или кредиты на неотложные нужды, характеризуются следующими признаками:

- минимальный комплект документов для их получения;

- предоставление кредита осуществляется, как правило, путем выпуска банком кредитной карты [25];

- небольшой кредитный лимит (в пределах 30 - 50 тыс. руб.) - максимальная сумма заемных средств, которыми может распорядиться клиент;

- срок кредитования не превышает 6 - 12 месяцев;

- устанавливается льготный период (1 - 2 месяца), в пределах которого кредит может быть погашен без взимания процентов;

- отсутствие обеспечения по кредиту;

- сумма кредита может расходоваться заемщиком на любые цели [16].

Целевые потребительские кредиты предоставляются на конкретные, заранее определенные договором цели. В указанной группе могут быть выделены кредиты на приобретение товаров, автокредиты, ипотечные кредиты, образовательные и туристические кредиты, кредиты на ремонт и на лечение, иные виды кредитов. Основное их отличие - различное целевое назначение, которое и определяет подчас особенности порядка выдачи кредита и его обеспечения.

Кроме рассмотренного выше традиционного кредитования, можно также привести и следующие виды кредитов.

Под субординированным кредитом (депозитом, займом, облигационным займом) понимается кредит (депозит, заем, облигационный заем), одновременно удовлетворяющий условиям, указанным в ст. 25.1 Закона о банках [2], а именно:

- если срок предоставления кредита (депозита, займа), срок погашения облигаций составляют не менее пяти лет либо кредит (депозит, заем) предоставлен без указания срока возврата, срок погашения облигаций не установлен;

- если договор кредита (депозита, займа) или зарегистрированные условия эмиссии облигаций содержат положения о невозможности без согласования с Банком России:

- досрочного возврата кредита (депозита, займа) или его части, а также досрочной уплаты процентов за пользование кредитом (депозитом, займом, облигационным займом) или досрочного погашения облигаций либо в случае, если кредит (депозит, заем) предоставлен без указания срока возврата, срок погашения облигаций не установлен, возврата кредита (депозита, займа) или его части либо погашения облигаций, досрочной уплаты процентов за пользование кредитом (депозитом, займом, облигационным займом);

- расторжения договора кредита (депозита, займа) и (или) внесения изменений в этот договор;

- если условия предоставления кредита (депозита, займа), включая процентную ставку и условия ее пересмотра, в момент заключения договора (внесения изменений в договор) существенно не отличаются от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов (депозитов, займов), а выплачиваемые по облигациям проценты и условия их пересмотра существенно не отличаются от среднего уровня процентов по аналогичным облигациям в момент их размещения или внесения изменений в решение о выпуске облигаций;

- если договор кредита (депозита, займа) или условия эмиссии облигаций, установленные зарегистрированным решением об их выпуске, содержат положение о том, что в случае несостоятельности (банкротства) кредитной организации требования по этому кредиту (депозиту, займу, облигационному займу), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу) удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов.

Название субординированного кредита "происходит от английского глагола to subordinate - "подчинять, ставить в зависимость" [19]. По сути, речь идет о кредитах и прочих требованиях (в частности, выраженных в ценных бумагах), как правило, долгосрочных, удовлетворение кредиторов по которым происходит в последнюю очередь" [14].

Условия договора субординированного кредита весьма специфичны и в значительной мере отличаются от стандартных условий кредитного договора [19]. Так, договор субординированного кредита (депозита, займа) или условия субординированного облигационного займа могут содержать условие о праве кредитной организации отказаться в одностороннем порядке от уплаты процентов по соответствующему договору без применения финансовых санкций за неисполнение обязательств по уплате процентов по договору субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа).

В установленных законом случаях договор субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) или решение о выпуске облигаций могут содержать условие об осуществлении мены или конвертации требований кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) на обыкновенные акции (доли в уставном капитале) кредитной организации [19].

При снижении норматива достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации ниже установленного минимума либо в случае утверждения Советом директоров или Комитетом банковского надзора Банка России плана участия Банка России либо Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в осуществлении мер по предупреждению банкротства такого банка, предусматривающих оказание указанными субъектами банку финансовой помощи:

- обязательства кредитной организации по возврату суммы основного долга по договору субординированного кредита (депозита, займа) или по условиям облигационного займа, а также обязательства по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по указанным инструментам прекращаются в объеме, необходимом для достижения значения норматива достаточности собственных средств (капитала) указанного уровня или значений, установленных Банком России;

- невыплаченные проценты по таким кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) не возмещаются и не накапливаются [21].

Кредитная организация включает субординированный кредит (депозит, заем) в состав источников дополнительного капитала с даты получения от территориального учреждения Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) подтверждения соответствия договора установленным требованиям и согласия на включение привлекаемых денежных средств (облигаций федерального займа) в состав источников дополнительного капитала кредитной организации, но не ранее фактического поступления денежных средств (облигаций федерального займа) кредитной организации - заемщику.

В случае признания кредитной организации несостоятельной (банкротом), требования кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по ним удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов (ст. 189.95 Закона о банкротстве [4]).

Главной функцией следующего вида кредитования - синдицированного (консорционального) - является распределение рисков при предоставлении крупного кредита одному заемщику между несколькими банками - участниками синдиката (консорциума) в рамках единого синдицированного кредитного соглашения (syndicated loan agreement) [13].