Файл: Организация кассовой работы в банке. Особенности кассовой работы банка АКБ «ИРС».pdf

Руководитель кассы кредитной организации согласовывает с руководителем расчетно-кассового центра дату и время выдачи денежных средств, а также сообщает сумму наличных денег, подлежащих выдаче.

Сдача денег в кассу расчетно-кассового центра производится по объявлению вклада наличными деньгами. Представитель кредитной организации для выдачи наличных денег в кассу заполняет объявление о вкладе наличными деньгами и передает его бухгалтеру расчетно-кассового центра.

Когда фактическая принятая денежная сумма составляет сумму, указанную в объявлении об оплате наличными деньгами, кассовом чеке кассир подписывает квитанцию, объявление о плате наличными деньгами и ордер на нее, ставит штамп на квитанции и передает дарителю денег.

Наличные деньги, принятые расчетно-кассовыми центрами от кредитных организаций, подлежат пересчету, сортировке, формированию и упаковке.

На превышение, недостачу и сомнительный денежный знак, обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке кредитной организации в расчетно-кассовом центре, составляется акт 0402145 в двух экземплярах.

В целях обеспечения функционирования кассы кредитная организация получает наличные деньги только в упаковке учреждений Банка России или изготовителей банкнот и монет Банка России в расчетно-кассовом центре.

Представитель кредитной организации предъявляет чек сотруднику расчетно-кассового центра, который после соответствующей проверки выдает лицу, получающему денежные средства, контрольный штамп с чека для предъявления кассиру расчетно-кассового центра.

Выдача денежных средств может быть произведена по предварительному запросу кредитной организации на основании чека (галочка от чека является представителем кредитной организации), полученного бухгалтерским работником расчетно-кассового центра кредитной организации до дня выдачи.

Заявление кредитной организации об убытке, полученном в расчетно-кассовом центре, денежными средствами не будет удовлетворено, если денежные средства не были пересчитаны представителем кредитной организации в расчетно-кассовом центре.

Денежные средства, полученные в расчетно-кассовом центре, принимаются руководителем кассы кредитной организации. Принятые руководителем кассы денежные средства зачисляются в кассу кредитной организации на основании приходных кассовых ордеров.

Подкрепление денежной наличностью кредитных организаций другими кредитными организациями

Кредитное учреждение может вносить наличные деньги в кассу другого кредитного учреждения для зачисления на свой банковский счет, открытый в этом кредитном учреждении, а также получать наличные деньги с этого счета для обеспечения своей операционной кассы на основании договора, заключенного этими кредитными учреждениями.

Выдача наличных денежных средств представителем кредитной организации кассиру другой кредитной организации производится при объявлении денежного взноса.

Выдача наличных денег из кассы кредитной организации представителю другой кредитной организации производится по кассовому чеку.

1.6. Инкассация денежной наличности и других ценностей

Операции по доставке и инкассации денег и других ценностей производятся бригадами инкассаторов. Количественный состав бригады сборщиков определяется в зависимости от объема работ и сложности этих операций. Один из членов бригады назначается старшим бригады.

Для доставки ценностей старший бригады получает разрешение на получение и доставку ценных бумаг или доверенность на получение ценностей и де-факто карты. При доставке и инкассации наличных и других ценностей из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации явочные карточки не оформляются.

Подкрепление денежной наличностью и другими ценностями филиалов и внутренних структурных подразделений.

Подкрепление кредитными организациями наличностью и другими ценностями филиалов, а также одного филиала кредитной организации другого филиала этой кредитной организации производится на основании письма, подписанного руководителем филиала, главным бухгалтером и руководителем кассы, заверенного печатью филиала.

Внутреннее структурное подразделение кредитной организации поддерживается на основании заявления кассира этого внутреннего структурного подразделения.

В направляющей кредитной организации выдается расходный ордер на необходимую сумму подкрепления.

Выдача наличных денег и других ценностей инкассаторам, кассовому работнику внутреннего структурного подразделения производится руководителем кассы или специально выделенным кассовым работником.

При получении денег и ценностей коллекционеры предъявляют документы, удостоверяющие личность и доверенность.

На денежные средства и ценности, отправленные через инкассаторов, составляются отдельные описи, которые подписываются руководителем кассы кредитной организации, а его подпись скрепляется печатью

Опись составляется в трех экземплярах. Первый экземпляр описи направляется в кредитную организацию - получатель, внутреннее структурное подразделение, второй экземпляр остается в кредитной организации-отправителе, третий экземпляр после выполнения задания инкассаторов передается в инкассаторское подразделение.

Наличные и ценные вещи вкладываются в отдельные сумки. Коллекционеры принимают мешки по надписям на этикетках с проверкой их целостности, наличия целых и четких оттисков печатей.

При приеме наличных денег и ценностей старший бригады инкассаторов подписывает на счете кассовые и мемориальные ордера и на втором экземпляре описи, кассовый работник внутреннего структурного подразделения подписывает на счете кассовые и мемориальные ордера.

Прием денежных средств и иных ценностей, доставленных инкассаторами, осуществляется руководителем кассы кредитной организации-получателя, кассовым работником внутреннего структурного подразделения.

Прием наличных денег и ценностей, выданных в кредитной организации-отправителе инкассаторам, упакованным в мешки, осуществляется руководителем кассы кредитной организации-получателя, кассиром внутреннего структурного подразделения по надписям на этикетках к сумкам с проверкой целостности сумок, наличия целых и четких оттисков печатей, соответствия номера сумки номеру, указанному в описи.

Начальник кассы кредитной организации-получателя, кассовый работник внутреннего структурного подразделения и старшая бригада инкассаторов расписываются в приеме мешков с наличными деньгами (ценностями), наличностью и ценностями на первом и третьем экземплярах описи. Первый экземпляр описи направляется в кассовые документы кредитной организации-получателя, внутреннего структурного подразделения, третий экземпляр описи передается в инкассаторское подразделение.

Для зачисления принятых денежных средств в кассу в кредитной организации-получателе, внутреннем структурном подразделении выписывается приходное поручение.

Мешки с наличными деньгами (ценностями), предназначенные для усиления филиалов, внутренних структурных подразделений, а также кассеты с наличными деньгами для загрузки банкоматов, электронных кассиров могут быть переданы инкассаторам на хранение перед доставкой в филиалы, внутренние структурные подразделения, загрузкой банкоматов, электронных кассиров.

Инкассация денежной наличности и других ценностей.

Отдел инкассации ведет список организаций, предприятий и учреждений, обслуживаемых отделом инкассации для работы с клиентами.

Организации передают в сборную единицу образцы оттисков пломб, которые будут запечатаны мешками. Оттиск печати содержит номер и сокращенное наименование организации или ее фирменное наименование. Образцы оттисков печатей заверяются руководителем приемного отделения. Один экземпляр заверенного образца печати передается организации для предъявления коллекторам при получении ими мешков с ценностями, второй экземпляр - в кассовое подразделение кредитной организации для контроля при приеме денег от коллекторов.

На каждую организацию для инкассации ежемесячно выдается карточка-сейф с присвоением ей номера, указанного в перечне.

Начальник отдела инкассации составляет маршруты и графики прибытия инкассаторов в организацию. Время регистрации и периодичность обслуживания устанавливаются кредитной организацией по согласованию с клиентом.

Кассир организации к каждой сданной инкассаторам сумке с наличными выписывает экспедиционный лист.

Первый экземпляр экспедиционного акта кладется в пакет; второй экземпляр-накладная на пакет - передается инкассатору при получении пакета; третий экземпляр-копия экспедиционного акта-остается у клиента.

Сумка с наличными деньгами опечатывается кассиром организации таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие.

Перед получением ценностей инкассатор-коллекционер предъявляет кассиру организации документ, удостоверяющий личность, доверенность на получение ценностей, карточку явки и пустую сумку. Кассир организации предъявляет образец оттисков печатей, пакет с ценностями и два экземпляра экспедиционного листа.

Инкассатор-сборщик принимает мешок с ценностями с проверкой целостности упаковки, наличия целых и точных отпечатков печатей, их соответствия имеющемуся образцу, проверяет правильность заполнения экспедиционного листа и передает кассиру организации пустой мешок и явочную карточку для заполнения. Затем инкассатор проверяет, что сумма, указанная лично на карточке кассиром, суммы на счете-фактуре и копии передаточного листа, суммы цифрами и прописью, количество сумок, указанных в личном деле и сопроводительных документах, количество полученных сумок, после чего копии передаточных Ведомостей, знаки, штампы и дата получения сумок.^[6]

Исправления при заполнении карточки посещаемости не допускаются. Неправильно сделанная запись зачеркивается, на свободном поле явочной карточки делается новая запись, заверенная подписью кассира организации. Сборщику не разрешается делать записи в карточке явки.

В спецмашине старший инкассаторской бригады забирает у инкассатора-сборщика сумку с ценностями, возвращает ему коносамент, явочную карточку и выдает пустую сумку следующей обслуживаемой организации. Сумка с ценностями кладется в сейф, металлический ящик или при их отсутствии в сумку на все время работы на маршруте и хранится под ответственностью старшего экипажа инкассаторов. В конце регистрации инкассаторы сдают сумки с наличными деньгами в кассу кредитной организации. После сдачи мешков старшим бригадам инкассаторов начальнику отдела инкассации (дежурному инкассатору) выдается второй экземпляр вахтенного журнала полученных мешков с наличностью и пустых мешков.

Денежные средства и другие ценные вещи, доставленные в кредитную организацию в течение операционного дня, сдаются кассиру. На сумму доставленных денег или ценностей выдается квитанционный ордер.

Хранение ценностей в подразделении инкассации.

В инкассаторском отделении могут храниться мешки с обналиченными денежными средствами (ценностями), кассеты с наличностью, изъятые из банкоматов, электронных касс, автоматических сейфов, а также мешки и кассеты с наличностью, предназначенные для укрепления филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации, загрузки банкоматов, электронных касс.

Начальник инкассаторского подразделения (дежурный инкассатор) перед началом работы инкассаторской бригады вручает старшему бригаде и инкассатору-инкассатору ключи от сейфа под роспись в реестре выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей.

Сумки с наличными деньгами и другими ценностями инкассаторы кладут в сейф вместе с сопроводительными документами, печатью и доверенностью. Сейф закрывается старшими бригадами инкассаторов и инкассатором-инкассатором на ключи и сдается под охрану в порядке, установленном договором об охране или распорядительными документами кредитной организации (отдела инкассации), картины в ревизский след под охраной и сдачей из-под стражи в сокровищницу. Указанный журнал хранится у старшего бригады инкассаторов. Перед каждым вложением сумок с наличными деньгами и другими ценностями в сейф инкассаторы проверяют фактическое количество сумок с данными сопроводительных документов. Инкассаторы производят закрытие сейфов и сдачу их под охрану после сдачи сумок с каждого заезда (маршрута).

Вложение сумок в сейфы, вскрытие сейфов для последующего вложения сумок, изъятие сумок для доставки в кассовое подразделение кредитной организации осуществляется в присутствии всех членов бригады, о чем делается запись в контрольном журнале приема под охрану и выдачи из-под охраны хранения ценностей за подписями инкассаторов и представителя охраны.