Файл: Анализ и оценка клиентской базы банка (на примере Совкомбанка).pdf

С ростом российского рынка потребительских кредитов в банковском законодательстве был принят закон № 218-ФЗ от 30.12.2004 г. «О кредитных историях»^[12], который содержит информацию об организации – бюро кредитных историй, осуществляющую формирование, хранение кредитных историй, оказывающую услуги по предоставлению кредитных отчетов. Таким образом, данный закон, позволяя предварительно знакомиться с потенциальным заемщиком и его историей погашения прошлых кредитных обязательств, значительно сокращает невозвраты взятых кредитов. Однако надо отметить, что, в соответствии с сегодняшним законодательством, пополнение базы кредитных историй возможно только при наличии документально зафиксированного согласия заемщика, таким образом, допускается пополнение базы данных не в полном объеме.

В настоящее время получили широкое распространение комиссионно-посреднические активные операции (лизинг, факторинг, форфейтинг и пр.). К основным документам, регулирующим финансовую аренду, относят, прежде всего, ГК РФ, в нем определены предмет договора финансовой аренды, ответственность сторон, Федеральный закон от 29.10.1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». Закон определяет предмет лизинга, субъектов договора лизинга, их взаимодействие, правовые и организационно-экономические особенности лизинга.

Правовой основой факторинговых и форфейтинговых операций служат ГК РФ и Налоговый кодекс РФ, Федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О Банке России» и др. В конвенции УНИДРУА определены правила, необходимые для правовой основы, способствующие развитию международного факторинга и соблюдению баланса интересов всех участников факторинговой сделки. Говоря о нормативно-правовой базе форфейтинговых операций, следует выделить Федеральный закон от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», в нем детально отражены правила по осуществлению операций с ценными бумагами на финансовом рынке РФ.

Согласно ГК РФ, вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, который является публичным договором. В ст. 838 ГК РФ это выражено правилом о том, что банк обязан выплатить вкладчику проценты в размере, определяемом в договоре, а если в договоре размер процентов не определен, – в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК, т.е. в размере ставки рефинансирования Центрального банка.

В ст. 36 Федерального Закона от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» вклад определен как денежные средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода, выплачиваемого в денежной форме в виде процентов^[13].

Таким образом, под нормативно-правовым регулированием анализа клиентской базы банков в России банка понимается система положений действующего банковского законодательства, а также отдельные нормативно-правовые акты. Основными из них являются: Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Федеральный Закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» и др.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КЛИЕНТСКОЙ БАЗЫ БАНКА ПАО «СОВКОМБАНК»

2.1. Краткая характеристика банка ПАО «Совкомбанк»

ПАО «Совкомбанк» основан в 1990 г. В 2002 году, когда Совкомбанк (в то время Буйкомбанк) был приобретен Сергеем Хотимским и группой соинвесторов, у банка были один филиал и 17 сотрудников, а капитал составлял 2 миллиона рублей. К концу 2019 года Совкомбанк стал третьим частным банком России по размеру активов РСБУ согласно рейтингу Интерфакс, сеть филиалов расширилась до 2 500 офисов, численность персонала превысила 15 000 человек, а капитал Группы по МСФО составил 139 миллиардов рублей.

На протяжении 18 лет ПАО «Совкомбанк» успешно реализует собственную стратегию развития благодаря сочетанию элементов органического и неорганического роста. Руководству банка удалось тщательно отобрать ниши с ограниченной конкуренцией и, благодаря уникальному продуктовому предложению и широкому охвату покупателей, добиться значительных успехов. Неорганический рост во многом обусловлен точечными приобретениями других финансовых институтов и компаний: с 2014 года ПАО «Совкомбанк» осуществил в общей сложности 10 приобретений, в результате чего удалось разнообразить продуктовую линейку и расширить клиентскую базу.

Активы ПАО «Совкомбанк» по МСФО выросли в 26 раз за период с 2010 года по 2019 год, что позволило банку занять 12 строчку в списке крупнейших банков России на 31 декабря 2019 г., согласно рейтингу Интерфакс.

Рост ПАО «Совкомбанк» частично обусловлен его высокой внутренней способностью генерировать капитал. Группа Совкомбанка была второй по прибыльности банковской группой в России со средней рентабельностью капитала (ROE) за последние десять лет (2010-2019 гг.) в размере 44%, в соответствии с расчетами Группы. Банк не только демонстрирует высокие показатели рентабельности на протяжении всего экономического цикла, но и высокие результаты в период экономического спада: средняя рентабельность капитала Группы во время финансового кризиса в России в 2014-2015 гг. достигала 54%.

В настоящее время бизнес-модель ПАО «Совкомбанк» основывается на функционировании трех основных сегментов: розничные банковские услуги, корпоративные банковские услуги и казначейство, которые в равной степени влияют на итоговый результат. Три операционных сегмента банка являются взаимодополняющими, обеспечивают сильный взаимоусиливающий эффект и диверсифицируют динамику доходов в течение экономического цикла.

Основные финансовые показатели деятельности ПАО «Совкомбанк» за 2017-2019 гг. представлены в приложении 1.

По данным из приложения 1 видно, что среднегодовая стоимость активов увеличилась с 689499 млн. руб. в 2017 году до 1135194 млн. руб. в 2019 году. Темп роста составил 164,64%.

Тенденция роста прослеживается и по активам, приносящим доход банку, которые увеличились с 612917 млн. руб. в 2017 году до 830119 млн. руб. в 2019 году. Темп роста составил 135,44%.

Среднегодовая сумма капитала увеличилась, по данным ПАО «Совкомбанк», с 85418 млн. руб. в 2017 году до 139084 млн. руб. в 2019 году. Темп роста составил 162,83%. Большими темпами в отчетном периоде выросли обязательства банка, которые увеличились с 604081 млн. руб. в 2017 году до 996110 млн. руб. в 2019 году. Темп роста составил 164,90%.

Положительной тенденцией в деятельности банка является рост уровня процентных доходов, которые увеличились с 68723 млн. руб. в 2017 году до 102122 млн. руб. в 2019 году, то есть на 48,60%. Положительным моментом явилось то, что процентные расходы росли меньшими темпами, чем доходы банка. Процентные расходы увеличились в анализируемом периоде на 31,63%.

Рост процентных доходов банка меньшими темпами, чем активы повлек за собой рост процентной маржи с 17,04% в 2017 году до 17,97% в 2019 году, то есть на 0,93%. Коэффициент соотношения процентных доходов и активов банка имеет тенденцию к снижению и снизился 0,10 п.п. в 2017 году до 0,09 п.п. в 2019 году. Прибыль до налогообложения увеличилась с 36659 млн. руб. в 2017 году до 38326 млн. руб. в 2019 году. Темп роста составил 104,55%.

Негативным моментом в деятельности предприятия является снижение уровня рентабельности активов с 5,32% в 2017 году до 3,38% в 2019 году. Такая же тенденция прослеживается и по рентабельности капитала банка. Рентабельность капитала снизилась с 42,92% в 2017 году до 27,56% в 2019 году.

Показатели ликвидности имеют положительную тенденцию к росту, при этом они выше нормативных, что позволяет обеспечить безопасное функционирование банка. Норматив мгновенной ликвидности имеет тенденцию к росту и увеличился с 85,6 % в 2017 году до 110,16 % в 2019 году. При этом как на начало, так и на конец анализируемого периода данный показатель был выше нормативного (15%). По текущей ликвидности наоборот отмечается тенденция роста. Она увеличилась с 88,87% в 2017 году до 139,47% в 2019 году. При этом, как на начало анализируемого периода, так и на его конец показатель выше нормативного уровня (50%). Если рассматривать показатель долгосрочной ликвидности, то здесь отмечается тенденция снижения. Он снизился с 91,1% в 2017 году до 43,85% в 2019 году при нормативном уровне менее 120%.

Таким образом, ПАО «Совкомбанк» российский частный универсальный коммерческий банк с головным офисом в Костроме. Относится к системно значимым банкам, занимает 9-е место по размеру активов среди российских банков по итогам первого полугодия 2020 года. Положительной тенденцией в деятельности банка является рост уровня процентных доходов, которые увеличились в 2019 году по сравнению с 2017 годом на 48,60%. Негативным моментом в деятельности предприятия является снижение уровня рентабельности активов с 5,32% в 2017 году до 3,38% в 2019 году. Такая же тенденция прослеживается и по рентабельности капитала банка. Если рассматривать показатели достаточности капитала ПАО «Совкомбанк» за 2017-2019 г., то здесь отмечается тенденция роста и при этом показатели находятся выше нормативного уровня.

2.2. Анализ состава, структуры и динамики клиентской базы банка

Для анализа развития клиентской базы используются следующие коэффициенты:

– коэффициент текучести клиентской базы банка:

К_з = Р_з / Р ×100, (1)

где Р_з – среднее количество закрытых счетов за анализируемый период;

Р – среднее количество счетов.

– коэффициент привлечения клиентов:

К_п = Р_в / Р ×100%, (2)

где Р_в – среднее количество открытых счетов за анализируемый период;

– коэффициент постоянства клиентов клиентской базы банка:

К_с = (К_п – К_з) / К_п ×100%. (3)

Важным направлением анализа клиентской базы является изучение показателей стабильности остатков на счетах.

Коэффициент стабильности – показатель изменения остатков для каждой из выделенных групп клиентов (K_i):

K_i = X _{(i мин)} / X _{(i сэр)}. (4)

где X _{(i мин)} – величина неснижаемого остатка (минимальное значение суммарного остатка;

X_{(i сер)} – средний суммарный остаток на клиентских счетах за период.

По коэффициенту стабильности K_i оценивается стабильность остатка по амплитуде его колебаний.

Показатель, характеризующий нестабильность остатков, определяем следующим образом:

K’_i= 1 – K_i. (5)

Уровень оседания или оттока средств:

K₀ = (X_K – X_P) / H, (6)

где X _(K(P)) – соответственно, остатки средств на конец и начало периода;

Н – оборот по поступлению средств на счета за период.

Показатель b_i – коэффициент синхронности, характеризующий синхронность изменения остатков на текущих счетах клиентов в каждом из диапазонов i:

b_i = k _{(I сер)} / K_о . (7)

Этот коэффициент обеспечивает оценку влияния синхронности и амплитуды колебаний остатков на риск их использования. При проведении исследования влияния крупнейших клиентов на стабильность клиентской, и, в итоге ресурсной базы, целесообразно использовать следующие показатели:

• доля крупнейших клиентов – их отбор осуществляется на основе среднего остатка и кредитового оборота за период (эти клиенты должны значительно отличаться от средних в группе);
• доля крупнейших клиентов в обороте;
• доля крупнейших клиентов в средних остатках;
• связь между изменениями на счетах крупнейших и остальных клиентов.
• наличие имущественных связей между банком и крупнейшими клиентами.

Общий принцип оценки результатов анализа указанных показателей – чем меньше доля крупнейших клиентов, тем лучше. Оптимальной является ситуация, в которой основную часть остатков банка обеспечивают средние и мелкие клиенты.

Наиболее негативной считается ситуация, когда имеющиеся высокие значения доли крупнейших клиентов в обороте и в средних остатках при низких значениях доли крупнейших клиентов и коэффициента корреляции между изменениями на счетах крупнейших и остальных клиентов.

Динамика и состав клиентской базы ПАО «Совкомбанк» за 2017-2019 гг. представлены в таблице 1.

Таблица 1. Динамика и состав клиентской базы ПАО «Совкомбанк» за 2017-2019 гг.